Справа № 3-3193/11
іменем України
13.07.2011 року м. Житомир
Суддя Богунського районного суду м. Житомира Гулак Н.А.
з участю прокурора Чуприни Л.В.
з участю представника митниці ОСОБА_1
адвоката ОСОБА_2
розглянув у відкритому судовому засіданні в м. Житомирі адміністративну справу про скоєння адміністративного правопорушення за ст. 352 Митного кодексу України відносно
ОСОБА_3 МУХСЕНА
громадянина ОСОБА_4 Арабської Республіки, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця ІНФОРМАЦІЯ_2, проживаючого Сирія, м. Дамаск, вул. Сари, 12, тимчасове місце реєстрації в Україні АДРЕСА_1, до адміністративної відповідальності притягується вперше,
У відповідності до протоколу № 0073/101000001/2011 від 24.02.2011 року ПП «Толін», директором якого є ОСОБА_3 Мухсен, протягом листопада 2007 року - березня 2008 року оформляв у Житомирській митниці ВМД (вантажні митні декларації), відповідно до яких експортовано на адресу РЕ «NUHA ALKHTABE», Jeddah 21483 P.O. Box 12537, Саудівська Аравія, товар «дошка обрізна соснова», кількістю 268, 88 куб.м., загальною вартістю 244411 грн. 92 коп.. Для проведення митного оформлення ВМД типу ЕК-10 № 101000001/7/009913 від 27.11.2007 року, типу ЕК-10 № 101000001/7/010170 від 4.12.2007 року, типу ЕК-10 № 101000001/7/010316 від 7.12.2007 року, типу ЕК-10 № 101000001/7/010706 від 19.12.2007 року, типу ЕК-10 № 101000001/7/010760 від 20.12.2007 року, типу ЕК-10 № 101000001/7/002153 від 4.03.2008 року, були надані також і сертифікати про походження лісоматеріалу та виготовлених з них пиломатеріалів для забезпечення експортних операцій - серії ЖТ № 018255 від 26.11.2007 року, серії ЖТ № 0018515 від 3.12.2007 року, серії ЖТ № 018607 від 4.12.2007 року, серії ЖТ № 018928 від 13.12.2007 року, серії ЖТ № 018929 від 13.12.2007 року, серії ЖТ № 021711 від 3.03.3008 року.
При проведенні перевірки встановлено, що сертифікати, які були надані митному органу як підставу для переміщення вказаних товарів через митний кордон України, отримані незаконним шляхом, тобто шляхом подання в Житомирське управління лісового та мисливського господарства директором ПП «Толін» - ОСОБА_3 Мухсеном, товарно-транспортних накладних, які вже були використані для отримання аналогічних сертифікатів при відправлення лісоматеріалів за межі митної території України, тобто директор ПП «Толін» ОСОБА_3 Мухсен організував переміщення товару «дошка обрізна соснова», кількістю 268, 88 куб.м., загальною вартістю 244 411 грн. 92 коп. через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто вчинив правопорушення, передбачене ст. 352 МК України.
Стаття 352 МК України передбачає відповідальність за дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві дані.
В судове засідання правопорушник не з'явився. Адвокат заперечував винність ОСОБА_3 Мухсена в скоєнні правопорушення, зазначаючи, що особисто директор підприємства не займається отриманням відповідних документів, цим займався спеціаліст. Окрім того документи для отримання сертифікату здавалися на ДП ТД «Крона», який займався перевіркою усіх документів, які потім передавалися для отримання сертифікату, а оскільки на вказаному підприємстві недосконала комп'ютерна система, могло бути і неправильне зазначення об'єму використаного лісоматеріалу по ТТН. Проте директор ПП «Толін» цим також не займався, так як документи у митниці оформляли митні брокери, у зв'язку з чим вважає, що в його діях відсутній склад правопорушення, передбачений ст.. 352 МК України.
Дослідивши надані суду матеріали, заслухавши пояснення свідків, суд вважає доведеним скоєння ОСОБА_3 Мухсеном правопорушення за ст. 352 МК України.
В судовому засіданні свідок ОСОБА_5 вказувала, що вона працювала на посаді менеджера у ПП «Толін», в її обов'язки входило підготовка документів для митного оформлення вантажів підприємства, документи, в т.ч. і ТТН, вона передавала на підприємство «Крона», яке після перевірки передавало їх в управління лісового господарства для отримання сертифікату, а потім весь пакет документів вона віддавала митнимй брокерам. Директор підприємства в цю діяльність не втручався, він лише підписував як керівник, заявки на видачу сертифікатів.
Опитаний в судовому засіданні свідок ОСОБА_6 вказав, що сертифікати серії ЖТ № 018255 від 26.11.2007 року, серії ЖТ № 0018515 від 3.12.2007 року, серії ЖТ № 018607 від 4.12.2007 року, серії ЖТ № 018928 від 13.12.2007 року, серії ЖТ № 018929 від 13.12.2007 року, серії ЖТ № 021711 від 3.03.3008 року отримані з порушенням законодавства, оскільки для їх видачі використовувалися ТТН на підставі яких вже раніше видавалися сертифікати для відправки товару за кордон. При ознайомленні з відмовним матеріалом він виявив, що двічі використовувалися ТТН №№ 1348, 21573, 21648, 21213, 04201, 76840, 07183, 1348 для отримання сертифікату про походження лісоматеріалів. В протоколі про порушення митних правил, який складав він, було помилково зазначено номер сертифікату в семизначному розмірі, всі сертифікати мають номери з шести цифр - це сертифікат серії ЖТ № 018515 від 3.12.2007 року, який теж видавався в порушення вимог законодавства на підставі ТТН, яка використовувалася раніше.
Відповідно до пп. 2.5, 4 Інструкції щодо заповнення форми Сертифікату про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій, затвердженої наказом ДКЛГ України № 528 від 7.09.2007 року (т. 1 а.с. 374) при оформленні сертифікату вказуються найменування товаросупровідних документів, згідно яких була придбана продукція, їх серія, номер та дата видачі, надається обов'язково специфікація. Після видачі Сертифіката на представлених оригінал супровідних документів здійснюється відмітка із зазначенням номера та дати виданого сертифіката.
Пункт 6 Тимчасового порядку видачі сертифіката про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій, затвердженого Постановою Кабінету Міністрів України № 1260 від 21.12.2005 року передбачає, що експортери несуть відповідальність за достовірність інформації в поданих ним документах, тобто відповідальність за надання інформації несе тільки експортер, яким було ПП «Толін», яке і повинно було контролювати викладену інформацію у сертифікатах.
ОСОБА_3 був призначений директором підприємства рішенням від 28.09.2007 року (т. 1 а.с. 37). В заявах до Житомирського обласного управління лісового господарства про видачу сертифікату до конкретного інвойсу підпис ставив директор ПП «Толін» - т. 1 а.с. 90, 131, 151, 193, 229, 257, 284, 305. В заявах зазначено, що достовірність наданих документів для видачі сертифікату та законність отримання лісопродукції директор підприємства підтверджує, тобто директор підприємства зобов'язався надати достовірні дані про товар, який мав намір експортувати.
При вивченні матеріалів встановлено, що двічі використовувалися одні і ті ж ТТН для оформлення сертифікатів:
- ТТН № 1348 (т. 1 а.с. 233 зв., 319) використовувалася при оформленні сертифікатів серії ЖТ № 018058 від 20.11.2007 року, № 018059 від 20.11.2007 року (т. 1 а.с. 80, 88) та сертифікату серії ЖТ № 018515 від 3.12.2007 року (т. 1 а.с. 216, 227)
- ТТН № 21573 (т. 1 а.с. 201, 326, 356) використовувалася при оформленні сертифікатів серії ЖТ № 018254 від 26.11.2007 року (т. 1 а.с. 183, 191) та сертифікату серії ЖТ № 018255 від 26.11.2007 року (т. 1 а.с. 148, 149)
- ТТН № 21648 (т. 1 а.с. 204, 259, 260, 357) використовувалася при оформленні сертифікатів серії ЖТ № 018254 від 26.11.2007 року (т. 1 а.с. 183, 191) та сертифікату серії ЖТ № 018607 від 4.12.2007 року (т. 1 а.с. 250, 255)
- ТТН № 21213 (т. 1 а.с. 261, 318) використовувалася при оформленні сертифікатів серії ЖТ № 018607 від 4.12.2007 року (т. 1 а.с. 255) та сертифікату серії ЖТ № 018928 від 13.12.2007 року (т. 1 а.с. 274, 283, т. 2 а.с. 103)
- ТТН № 04201 (т. 1 а.с. 315, 384) використовувалася при оформленні сертифікатів серії ЖТ № 018928 від 13.12.2007 року (т. 1 а.с. 274, 283 т. 2 а.с. 103) та сертифікату серії ЖТ № 018929 від 13.12.2007 року (т. 1 а.с. 298, 304 т. 2 а.с. 102)
- ТТН № 76840, 07183 (т. 3 а.с. 85, 89, 112, 113) використовувалася при оформленні сертифікатів серії ЖТ № 021508 від 27.02.2008 року (т. 2 а.с. 38, т. 3 а.с. 11, 75) та сертифікату серії ЖТ № 021711 від 3.03.2008 року (т. 2 а.с. 16, 26, 27)
- ТТН № 1348 (т. 1 а.с. 233. т. 2 а.с. 54) використовувалася при оформленні сертифікатів серії ЖТ № 018058 від 20.11.2007 року (т. 1 а.с. 80, 88) та сертифікату серії ЖТ № 018059 від 20.11.2007 року (т. 1 а.с. 118, 129).
Оскільки відповідно до вимог закону відповідальність за надання достовірної інформації для отримання сертифікатів покладена на конкретну особу, якою за матеріалами справи є директор підприємства, то він несе відповідальність за дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів документів, що містять недостовірні дані.
Керуючись ст.ст. 352, 319, 328, 391, 384-385 Митного кодексу України, суд -
ОСОБА_3 МУХСЕНА
визнати винним у скоєнні порушення митних правил за ст. 352 МК України. Застосувати адміністративне стягнення у вигляді конфіскації товару, що є безпосереднім предметом порушення митних правил - «дошка обрізна соснова», кількістю 268, 88 куб.м., загальною вартістю 244 411 грн. 92 коп..
Постанова підлягає оскарженню протягом 10 днів з дня її постановлення через Богунський районний суд м. Житомира до апеляційного суду Житомирської області.
Суддя: