Вирок від 30.05.2011 по справі 1-6/11

Справа № 1-6/11

ВИРОК

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 травня 2011 року м. Перечин

Перечинський районний суд Закарпатської області у складі:

головуючого - судді Амаровича В.П.

при секретарях - Ковач М.Ф.,Соханич Л.Ю.,

з участю прокурорів - Логойди О.К., Орсага Р.В.,

Чурей О.В.,

адвокатів - ОСОБА_2, ОСОБА_3,

ОСОБА_4, ОСОБА_5,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Перечин справу про обвинувачення

ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця с. Балаовіт Абовяньського району Вірменія, мешканця АДРЕСА_1, громадянина України, з вищою освітою, одруженого, має на утриманні двох малолітніх дітей, директора ПП «Весна», раніше не судимого,

у вчиненні злочинів, передбачених ст. ст. 28 ч. 2 - 212 ч. 3, 366 ч. ч. 1, 2 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

ОСОБА_6, в період з січня по червень 2008 року, будучи директором приватного підприємства «Весна» та службовою особою, виконуючи організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські функції на займаній посаді, здійснюючи керівництво діяльністю ПП «Весна», розпоряджаючись коштами і майном підприємства та будучи відповідальним за організацію і здійснення контролю за обчисленням та своєчасністю сплати податків, інших обов»язкових платежів до бюджетів та веденню господарської діяльності від імені підприємства вчинив злочини за наступних обставин.

Так, влітку 2007 року ОСОБА_6 від свого родича ОСОБА_7 та його співмешканки ОСОБА_8 дізнався про можливість заробити грошові кошти працюючи на посаді керівника підприємства. Для здійснення мети підсудний звернувся до ОСОБА_9, який міг би допомогти йому з реєстрацією підприємства та подальшою діяльністю. Тоді усвідомлюючи свою роль як керівника підприємства, який очоливши його буде виконувати функції під контролем інших осіб, погодився очолити підприємство та діяти за попередньою змовою з невстановленими особами та купив у жовтні 2007 році ПП «Весна» зареєстроване у м. Перечин Закарпатської області. Як керівник підприємства та згідно з розробленим невстановленими особами планом ОСОБА_6 підшукав та орендував у м. Перечин офісне приміщення, прийняв на роботу ОСОБА_10 на посаду секретаря, в обов»язки якої входило у разі необхідності повідомляти про зацікавленість державних контролюючих органів діяльністю підприємства та відкрив рахунки ПП «Весна» в банківських установах: в філії «Розрахунковий центр» ЗАТ КБ «Приватбанк» (МФО 320649, м. Київ, проспект Перемоги, 65) рахунок № НОМЕР_1; в Першій Київській філії ВАТ «ВТБ Банк» (МФО 322852 м. Київ, вул. Героїв оборони, 8) рахунок № НОМЕР_2. Разом з тим, ОСОБА_6 з метою подальшого ухилення від сплати податків бухгалтерський та податковий облік на підприємстві не вів, особу, яка б мала відповідну освіту та навички ведення бухгалтерського та податкового обліку на підприємство на посаду головного бухгалтера не оформив. В подальшому ОСОБА_6 перебуваючи на посаді директора ПП «Весна» протягом січня - червня 2008 року уклав, шляхом підписання від імені підприємства договори з підприємствами постачальниками, визначеними йому невстановленими слідством особами, що виступили організаторами їх укладення, а саме з підприємствами: ЗАТ «Юніпласт» (код 3115861, м. Дніпропетровськ) договір № 1771 від 03 січня 2008 року на придбання преформи з полімеру полієтилентерефталату (ПЕТФ); ТОВ «Санок» (код: 31614737, м. Дніпропетровськ) договір № 117 від 03 січня 2008 року на придбання преформи з полімеру поліетилентерефталату (ПЕТФ) та кришки поліетиленові; ЗАТ «Приват Інтертрейдінг» (код: 20006660, м. Дніпропетровськ) договір № 06/08-Р від 29 лютого 2008 року на придбання марганцевмісної продукції виробництва ВАТ «Орджонікідзевський гірничо-збагачувальний комбінат» та ВАТ «Марганецький гірничо-збагачувальний комбінат»; ТОВ «Оптімус» (код: 24613799, м. Дніпропетровськ) договори № 1 ЗВ від 29 лютого 2008 року, № 7116 від 25 березня 2008 року та № 1 ГП від 20 березня 2008 року на придбання насіння соняшника, шрот соняшника, олії соняшникової нерафінованої; ТОВ «Маргаринторг» (код: 33894865, м. Львів) договір № 09 від 30 січня 2008 року на придбання продукції ЗАТ «Львівський жирокомбінат», а саме: рослинного жиру, маргарину, майонезу; ТОВ «Маргтрейд» (код: 34824799, м. Дніпропетровськ) договір № 8 від 31 січня 2008 року на придбання масложирової продукції виробництва ЗАТ «Запорізький масложиркомбінат», АОЗТ «Харківський жировий комбінат», ТОВ «Пересічанський МЕЗ», ЗАТ «Слов»янськолія», ЗАТ «Сватівська олія»: рослинні жири, маргарини, масло рослинне, мило. Також, протягом грудня 2007 року - першого півріччя 2008 року ОСОБА_6 від імені ПП «Весна» уклав, шляхом підписання, договори з підприємствами покупцями, визначеними йому невстановленими слідством особами, що виступили організаторами їх укладення, а саме з підприємствами: ТОВ «Новотрейд» (код: 31154896, м. Дніпропетровськ) договори: № П02/08 від 07 грудня 2007 р.; № П03/08 від 10 грудня 2007 р.; № П04/08 від 14 грудня 2007 р.; № П05/08 від 15 грудня 2007 р.; № П06/08 від 17 грудня 2007 р.; № П07/08 від 19 грудня 2007 р.; № П08/08 від 20 грудня 2007 р.; № П09/08 від 24 грудня 2007 р.; № П10/08 від 26 грудня 2007 р.; № П11/08 від 27 грудня 2007 р.; № П12/08 від 28 грудня 2007 р.; № П13/08 від 29 грудня 2007 р.; № П14/08 від 03 січня 2008 р.; № П16/08 від 24 березня 2008 р. на поставку продукції (преформи ПЕТФ та кришки для закупорювання пляшок ПЕТФ); ВАТ «Приват-Холдінг» (код: 20217492, м. Дніпропетровськ) договори: № 1-07/20-8 від 20 лютого 2008 року на поставку марганцевмісної продукції виробництва ВАТ «Марганецький гірничо-збагачувальний комбінат» та ВАТ «Орджонікідзевський гірничо-збагачувальний комбінат»; ТОВ «Компанія «Ресурс» (код: 31076200, м. Дніпропетровськ) договори № 41-02/2008 від 20 лютого 2008 року, № 42-02/2008 від 22 лютого 2008 року, № 43-03/2008 від 24 березня 2008 року та № 46-02/2008 від 22 лютого 2008 року на поставку марганцевмісної продукції виробництва ВАТ «Марганецький гірничо-збагачувальний комбінат» та ВАТ «Орджонікідзевський гірничо-збагачувальний комбінат»; ТОВ «Маргтрейд» (код: 34824799, м. Дніпропетровськ) договори № 24 від 25 березня 2008 року та № 18 від 29 лютого 2008 року на поставку насіння соняшника; ТОВ «Аякс» (код: 30198309, м. Дніпропетровськ) договір № 72 К від 28 березня 2008 року на поставку соняшника, пшениці 3, 4, 5 та 6, кукурудзу для кормових потреб та ячменю; ТОВ «Агрокосм» (код: 24229322, м. Дніпропетровськ) договір № 15 від 08 січня 2008 року на поставку рослинних жирів, маргарину, майонезу, мила господарського, олії рослинної, соапсток, виробництва ЗАТ «Запорізький оліяжиркомбінат», ТОВ «Пересічанський МЕЗ», ЗАТ «Слов»янськолія», ЗАТ «Львівський жиркомбінат» та АТЗТ «Харківський жиркомбінат»; ТОВ «Дайлінг» (код: 34589599, м. Дніпропетровськ) договір № В-08/01-4 від 25 січня 2008 року на поставку бензину марки А-92 та А-95; ТОВ «Оптіма Трейд» (код: 30414863, м. Дніпропетровськ) договір № В-08/02-1 від 01 лютого 2008 року на поставку нафтопродуктів; ТОВ «Рейнбоу ЛТД» (код: 33324626, м. Дніпропетровськ) договори № Р/2008-1 від 01 січня 2008 року та № Р/2008-2 від 01 січня 2008 року на поставку бензину марки А-80, А-92, А-95 та дизельного палива; ТОВ «Метрідат» (код: 33384088, м. Дніпропетровськ) угоду на поставку нафтопродуктів; ТОВ «Рубітекс» (код: 33516074, м. Дніпропетровськ) договору № В-08/03-1 від 01 березня 2008 року на поставку бензину марки А-80 А-92, А-95 та дизельного палива, ТОВ «Платінум Індастріз» (код: 32193243, м. Дніпропетровськ) договору № В-08/01-3 від 08 січня 2008 року на поставку бензину марки А-80, А-92, А-95 та дизельного палива. Крім цього, ОСОБА_6 як керівник ПП «Весна» на виконання договорів щодо придбання товарів протягом першого півріччя 2008 року за сприянням невстановлених осіб, придбав у підприємств: ЗАТ «Юніпласт» (код: 31158361) преформи з полімеру полієтилентерефталату (ПЕТФ), здійснивши перерахування на рахунок ЗАТ «Юніпласт» грошових коштів на загальну суму 247271311,45, в тому числі ПДВ в сумі 41211885,24 грн; ТОВ «Санок» (код: 31614737) преформи з полімеру поліетилентерефталату (ПЕТФ) та кришки поліетиленові, здійснивши перерахування на рахунок ТОВ «Санок» грошових коштів на загальну суму 1806377,22 грн., в тому числі ПДВ в сумі 301062,87 грн.; ЗАТ «Приват Інтертрейдінг» (код: 20006660) марганцевмісної продукції виробництва ВАТ «Орджонікідзевський гірничо-збагачувальний комбінат» та ВАТ «Марганецький гірничо-збагачувальний комбінат», здійснивши перерахування на рахунок ЗАТ «Приват Інтертрейдинг» грошових коштів на загальну суму 105221798,75 грн., в тому числі ПДВ в сумі 17536966,46 грн.; ТОВ «Оптімус» (код: 24613799) придбання насіння соняшника, шрот соняшника, олії соняшникової нерафінованої, здійснивши перерахування на рахунок ТОВ «Оптімус» грошових коштів на загальну суму 426917667,33 грн., в тому числі ПДВ в сумі 71152944,56 грн., ТОВ «Маргаринторг» (код: 33894865) придбання продукції ЗАТ «Львівський жирокомбінат», здійснивши перерахування на рахунок ТОВ «Оптімус» грошових коштів на загальну суму 40057895,88 грн., в тому числі ПДВ в сумі 6676315,98 грн.; ТОВ «Маргтрейд» (код: 34824799) масложирової продукції виробництва ЗАТ «Запорізький масложиркомбінат» АОЗТ «Харківський жировий комбінат», ТОВ «Пересічанський МЕЗ», ЗАТ «Слов»янськолія», ЗАТ «Сватівська олія», здійснивши перерахування на рахунок ТОВ «Маргтрейд» грошових коштів на загальну суму 173309208,05 грн., в тому числі ПДВ в сумі 28884868,01 грн. Також, ОСОБА_6 як керівник ПП «Весна» придбавав товари (послуги) у підприємств: ПП «Форинтекс» (код: 34842488) масложирову продукцію та ПММ, здійснивши перерахування на рахунок ПП «Форінтекс» грошових коштів на загальну суму 5346961,90 грн., в тому числі ПДВ в сумі 505327,03 грн.; ТОВ «Рендом Плюс» канцтовари, здійснивши перерахування на рахунок ТОВ «Рендом Плюс» грошових коштів в сумі 5127,78 грн., в тому числі ПДВ в сумі 567,01; ТОВ «Ельф-8» диктофон, здійснивши перерахування на рахунок ТОВ «Ельф-8» грошових коштів в сумі 649,00 грн., в тому числі ПДВ в сумі 108,17 грн.; ВАТ «ВТБ Банк» послуги з обслуговування рахунку, перераховано в складі вартості послуг в сумі 3,32 грн. ПДВ. При цьому, підсудний отримуючи кошти на рахунок підприємства виписував податкові накладні з зазначеними сумами ПДВ, які передавалися підприємствам покупцям. Придбання товарів ОСОБА_6, як директором ПП «Весна», проводилося за рахунок коштів, які надходили як оплата та попередня оплата в той самий день на рахунки ПП «Весна» від підприємств, а саме: ТОВ «Новотрейд» (код: 31154896) за преформи ПЕТФ та кришки для закупорювання пляшок ПЕТФ на загальну суму 369537803,87 грн., у тому числі ПДВ в сумі 61589634,00 грн.; ВАТ «Приват-Холдінг» (код: 20217492) за марганцевмісну продукцію виробництва ВАТ «Марганецький гірничо-збагачувальний комбінат» та ВАТ «Орджонікідзевський гірничо-збагачувальний комбінат» на суму 157023997,54 грн., в тому числі ПДВ в сумі 26170666,26 грн. (частина отриманих від ВАТ «Приват-Холдінг» коштів була повернута, а саме кошти в сумі 94394035,72 грн., в тому числі ПДВ в сумі 15732339,29 грн.); ТОВ «Компанія «Ресурс» (код: 31076200) за марганцевмісну продукцію виробництва ВАТ «Марганецький гірничо-збагачувальний комбінат» та ВАТ «Орджонікідзевський гірничо-збагачувальний комбінат» на суму 295925885,01 грн., в тому числі ПДВ в сумі 49320980,83 грн. (частина отриманих коштів була повернута, а саме кошти в сумі 31588621,82 грн., в тому числі ПДВ в сумі 5264770,30 грн.; ТОВ «Маргтрейд» (код: 34824799) за насіння соняшника та масложирову продукцію в сумі 631542591,42 грн., в тому числі ПДВ в сумі 105257098,58 грн.; ТОВ «Агрокосм» (код: 24229322) за масложирову продукцію в сумі 335000000,00 грн., в тому числі ПДВ в сумі 55833333,34 грн.; ТОВ «Дайлінг» (код: 34589599) за бензин марки А-92 та А-95 в сумі 6098822,40 грн., в тому числі ПДВ в сумі 1016470,40 грн.; ТОВ «Оптіма Трейд» (код: 30414863) за нафтопродукти в сумі 740000000,00 грн., в тому числі ПДВ в сумі 123333333,33 грн.; ТОВ «Рейнбоу ЛТД» (код: 33324626) за нафтопродукти в сумі 112600000,00 грн., в тому числі ПДВ в сумі 18766666,67 грн.; ТОВ «Метрідат» (код: 33384088) за нафтопродукти в сумі 277770000,00 грн., в тому числі ПДВ в сумі 46295000,00 грн.; ТОВ «Рубітекс» (код: 33516074) за нафтопродукти в сумі 402345105,24 грн., в тому числі ПДВ в сумі 67057517,54 грн.; ТОВ «Платінум Індастріз» (код: 32193243) за нафтопродукти в сумі 2000352000,00 грн., в тому числі ПДВ в сумі 333392000,00 грн. Кошти, що надійшли на рахунок ПП «Весна» від ТОВ «Аякс» від продажу насіння соняшника та ПММ в сумі 11060000,00, в тому числі ПДВ в сумі 1843333,33 грн. в повному обсязі повернуті на рахунок ТОВ «Аякс».

Таким чином, здійснюючи підсудним зазначені фінансово-господарські операції від імені ПП «Весна» та отримуючи при цьому дохід у вигляді торгівельної націнки, по результатах діяльності підприємства виник об»єкт оподаткування податком на додану вартість та податкові зобов»язання, які підлягали перерахуванню до бюджету. Така торгівельна націнка та податкові зобов»язання по сплаті ПДВ до бюджету виникла зокрема за рахунок того, що ЗАТ «Юніпласт» реалізовано товару на ПП «Весна» на загальну суму 101,4 млн. грн. (у т. ч. ПДВ 16,9 млн. грн.) в свою чергу ПП «Весна» реалізувало цей товар на ТОВ «Новотрейд» на загальну суму 158,4 млн. грн., в тому числі ПДВ на суму 26,4 млн. грн. Націнка встановлена ОСОБА_6, як керівником підприємства за попередньою змовою з невстановленими особами, склала 56,2% від вартості придбання товарів. Також ТОВ «Оптімус» реалізовано товар на ПП «Весна» на загальну суму 422,4 млн. грн. (у тому числі ПДВ у сумі 70,4 млн. грн.). В свою чергу ПП «Весна» реалізувало ці товари іншим покупцям на загальну суму 600,4 млн. грн., в тому числі ПДВ в сумі 100 млн. грн. Націнка встановлена підсудним, як керівником ПП «Весна» за попередньою змовою з невстановленими особами, склала 42,14 % від вартості придбання таких товарів у ТОВ «Оптімус».

З метою приховування об»єкту оподаткування та несплати податку на додану вартість до бюджету ОСОБА_6, діючи за попередньою змовою з невстановленими особами-організаторами схеми направленої на ухилення від сплати податків, отримав від таких реквізити банківського рахунку підприємства ТОВ «Компанія «Будторгтранс» (код: 34240537) для здійснення перерахувань грошових коштів з рахунків ПП «Весна». Достовірно знаючи, що ТОВ «Компанія «Будторгтранс» фактично не здійснює фінансово-господарської діяльності, фінансові операції між підприємствами будуть носити безтоварний характер, а особа яка значиться керівником ТОВ «Компанії «Будторгтранс» ОСОБА_12 фактично до діяльності підприємства не причетна, ОСОБА_6 з метою ухилення від сплати податків забезпечив шляхом підписання платіжних доручень перерахування на рахунок № 26003050002810 відкритий ТОВ «Компанія «Будторгтранс» в банку ЗАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299 м. Дніпропетровськ) протягом січня - червня 2008 року грошових коштів в сумі 4807411091,12 грн., в тому числі ПДВ в сумі 611466938,74 грн. З зазначених коштів протягом січня - червня 2008 року на рахунки ПП «Весна» були повернуті кошти в сумі 455631582,00 грн., в тому числі ПДВ в сумі 75938597,00 грн. Перераховані кошти на рахунок ТОВ «Компанія «Будторгтранс» фактично були торгівельною націнкою ПП «Весна», яка виникла по результатах діяльності підприємства за відповідний період та сумою прихованого ПДВ. Перераховуючи кошти з рахунку ПП «Весна» на рахунок ТОВ «Компанія «Будторгтранс» ОСОБА_6 товарів від цього товариства не отримував, а також не отримував документи, які б свідчили про передачу будь-яких товарно-матеріальних цінностей. Здійснюючи перерахування коштів на рахунок ТОВ «Компанія «Будторгтранс» та вказуючи в платіжних дорученнях суму ПДВ ОСОБА_6, за попередньою змовою з невстановленими особами, мав на меті створити видимість податкового кредиту ПП «Весна» від зазначених операцій та при необхідності скористатися таким незаконним податковим кредитом з метою ухилення від сплати податків. В подальшому кошти, які надходили на рахунок ТОВ «Компанія «Будторгтранс» з метою завершення злочину, направленого на умисне ухилення від сплати податків, спрямовувалися невстановленими слідством особами на рахунки: ПП «Фобос оптимум» (код ЄДРПОУ 33949133), ТОВ «Байкал-2007» (код ЄДПОУ 34235988), ТОВ «Фірма «Вікторія плюс» (код ЄДРПОУ 32282732), ПП «Вігуль» (код ЄДРПОУ 34519778), які не звітували до ДПІ за місцем реєстрації про проведені фінансові операції, податки не сплачували, первинні бухгалтерські документи до перевірки не надавали. Сума незаконного податкового кредиту в результаті перерахування такого ПДВ у складі перерахованих сум на рахунок ТОВ «Компанія «Будторгтранс» та з урахуванням частково повернутих коштів склала - 535528341,74 грн. Так як податковий облік з податку на додану вартість формується за правилом першої події, яка відбулася у вигляді перерахування коштів та враховуючи наявність часткового повернення отриманих передплат, фактична сума податкових зобов»язань ПП «Весна» за період січень - червень 2008 року, які виникли в результаті перерахування коштів разом з ПДВ склала 914876034,29 грн. Сума податку на додану вартість, яка перерахована в складі платежів здійснених на рахунки інших підприємств з рахунків ПП «Весна» за період грудень 2007 року - червень 2008 року, в тому числі на рахунки ТОВ «Компанія «Будторгтранс» з урахуванням повернутої суми ПДВ становить 724638833,43 грн. Таким чином, по результатах проведених фінансово-господарських операцій у ПП «Весна» за період січень-червень 2008 року різниця між сумами отриманого ПДВ (податкові зобов»язання) в складі платежів та сумами перерахованого ПДВ (податковий кредит), в тому числі і з урахуванням перерахувань ПДВ на рахунок ТОВ «Компанія «Будторгтранс» склала 190237200,86 грн. Разом з тим, сума фактичного підтвердженого податкового кредиту ПП «Весна» за період діяльності з січня по червень 2008 року (з урахуванням ПДВ перерахованого в грудні 2007 року) склала 189110491,69 грн.

ОСОБА_6 достовірно знаючи про обсяги проведених фінансово-господарських операцій, розуміючи, що перерахування коштів на рахунок ТОВ «Компанія «Будторгтранс» не може бути враховане як податковий кредит підприємства, з метою вчинення злочину направленого на ухилення від сплати податків, а також з метою маскування своєї злочинної діяльності за попередньою змовою з невстановленими особами, по результатах діяльності ПП «Весна» за січень - червень 2008 року склав та надав до Перечинського відділення Ужгородської МДПІ, за місцем реєстрації підприємства, податкові декларації з податку на додану вартість, в яких не відобразив фактичний обсяг проведених фінансово-господарських операцій. Згідно яких підприємство ПП «Весна» мало за: січень 2008 року податкові зобов»язання в сумі 12299,00 грн., а податковий кредит в сумі 2146,00 грн., сума ПДВ до сплати 10153,00 грн.; лютий 2008 року податкові зобов»язання в сумі 18576,00 грн., а податковий кредит в сумі 1100,00 грн., сума ПДВ до сплати 17476,00 грн.; березень 2008 року податкові зобов»язання в сумі 19640,00 грн., а податковий кредит в сумі 210,00 грн., сума ПДВ до сплати 19430,00 грн.; квітень 2008 року податкові зобов»язання в сумі 171,00 грн., а податковий кредит в сумі 0 грн., сума ПДВ до сплати 171,00 грн.; травень 2008 року податкові зобов»язання в сумі 0 грн., податковий кредит в сумі 0 грн., сума ПДВ до сплати 0 грн.; червень 2008 року податкові зобов»язання в сумі 0 грн., податковий кредит в сумі 0 грн., сума ПДВ до сплати 0 грн. Всього задекларував за січень - червень 2008 року податкові зобов»язання в сумі 50686,00 грн., а податковий кредит в сумі 3456,00 грн., сума ПДВ до сплати 47230,00 грн. Таким чином, ОСОБА_6 вказуючи завідомо неправдиві відомості щодо обсягів фінансово господарських операцій по результатах кожного звітного місяця, маскував свою діяльність саме з метою ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Крім цього, ОСОБА_6, як директор ПП «Весна», діючи за попередньою змовою з невстановленими особами, достовірно знаючи про необхідність подавати такі додатки з березня 2008 року, усвідомлюючи, що у разі подачі розшифровок за березень, квітень, травень та червень 2008 податковими органами будуть встановленні контрагенти ПП «Весна» і в порівнянні з їх додатками № 5 до податкових декларацій будуть встановлені фактичні обсяги фінансово-господарської діяльності підприємства «Весна», відповідні розділи додатків 5 «Розшифровки податкових зобов»язань та податкового кредиту у розрізі контрагентів» до декларацій з податку на додану вартість за березень, квітень, травень та червень 2008 року не заповнив (не зазначив контрагентів підприємства) поставивши прочерки. В подальшому, усвідомивши, що діяльністю ПП «Весна» зацікавилися податкові органи і майбутнє приховування обсягів фінансово-господарської діяльності не має сенсу та неможливе, ОСОБА_6, з метою уникнення відповідальності 17 червня 2008 року подав до Перечинського відділення Ужгородської МДПІ: 1. Уточнюючий розрахунок податкових зобов»язань з податку на додану вартість у зв»язку з виправленням самостійно виявлених помилок за січень 2008 року, де вказані як невраховані податкові зобов»язання в сумі 110492996,00 грн. та неврахований податковий кредит в сумі 110492996,00 грн., сума ПДВ, яка підлягає нарахуванню до сплати 10153,00 грн., тобто в порівнянні з попередньою декларацією сума ПДВ до сплати не змінилася; 2. Уточнюючий розрахунок податкових зобов»язань з податку на додану вартість у зв»язку з виправленням самостійно виявлених помилок за лютий 2008 року, де вказані як невраховані податкові зобов»язання в сумі 394068420,00 грн. та неврахований податковий кредит в сумі 394068420,00 грн., сума ПДВ, яка підлягає нарахуванню до сплати 17476,00 грн., тобто в порівнянні з попередньою декларацією не змінилася; 3. Уточнюючий розрахунок податкових зобов»язань з податку на додану вартість у зв»язку з виправленням самостійно виявлених помилок за березень 2008 року, де вказані як невраховані податкові зобов»язання в сумі 494982764,00 грн. та податковий кредит в сумі 494982764,00, сума ПДВ, яка підлягає нарахуванню до сплати 19430,00 грн., тобто в порівнянні з попередньою декларацією сума ПДВ до сплати не змінилася; 4. Уточнюючий розрахунок податкових зобов»язань з податку на додану вартість у зв»язку з виправленням самостійно виявлених помилок за квітень 2008 року, де вказані як зайво враховані податкові зобов»язання в сумі 9870836,00 грн. та зайво врахований податковий кредит в сумі 9870836,00 грн., сума ПДВ, яка підлягає нарахуванню до сплати 171,00 грн., тобто в порівнянні з попередньою декларацією сума ПДВ до сплати не змінилася. Відповідно до зазначених уточнюючих розрахунків ОСОБА_6, як керівником ПП «Весна» було задекларовано до сплати в бюджет ПДВ в сумі 47230,00 грн., сума ПДВ до сплати в бюджет у порівнянні з деклараціями наданими по результатах кожного звітного періоду не змінилася, тобто в уточнюючі розрахунки також були внесені завідомо неправдиві відомості. Також достовірно знаючи про необхідність подавання до МДПІ додатків № 5 «Розшифровки податкових зобов»язань та податкового кредиту у розрізі контрагентів» з березня 2008 року, а у разі подачі уточнюючих декларацій подавати розшифровки на суму уточнення, усвідомлюючи, що у разі їх подачі за січень - квітень 2008 року податковими органами будуть встановлені контрагенти ПП «Весна» і в порівнянні з їх додатками № 5 до податкових декларацій будуть встановлені фактичні обсяги фінансово-господарської діяльності підприємства «Весна», відповідні розділи додатків 5 «Розшифровки податкових зобов»язань та податкового кредиту у розрізі контрагентів» до декларацій, не заповнив (не зазначив контрагентів підприємства) поставивши прочерки. Загальна сума розбіжностей між податковими зобов»язаннями ПП «Весна» та податковим кредитом підприємств, які ним скористались становить: за березень 2008 року - 418923089,80 грн.; за квітень 2008 року - 905178,25 грн. Загальна сума розбіжностей між податковим кредитом ПП «Весна» та податковими зобов»язаннями підприємств постачальників становить: за березень 2008 року - 111976615,80 грн.; за квітень 2008 року - 8164898,20 грн. Так, фактично у ПП «Весна» по результатах діяльності за січень - червень 2008 року в зв»язку з отриманими доходами у вигляді передоплати та оплати за товар виникли податкові зобов»язання з ПДВ в сумі 914876034,29 грн. Сума фактичного підтвердженого податкового кредиту ПП «Весна» за період діяльності січень - червень 2008 року (з урахуванням ПДВ перерахованого в грудні 2007 року) склала 189110491,69 грн. (188604517,55 грн. + 505974,14 грн.). Позитивне значення різниці між сумою податкового зобов»язання та сумою податкового кредиту ПП «Весна» за січень - червень 2008 року становить 725765542,60 грн. З урахуванням фактично сплачених сум податкових зобов»язань ПП «Весна» за період січень - червень 2008 року (47324,00 грн.) ОСОБА_6, як директор підприємства, по результатах операцій купівлі-продажу проведених у січні - червні 2008 року, в порушення п. 4.1 ст. 4, п. 7.1, п.п. 7.2.8. п. 7.2., п.п. 7.3.1 п. 7.3 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість» занизив податкові зобов»язання з ПДВ до сплати на загальну суму 725718218,60 грн., вніс до офіційних документів (податкових декларацій з податку на додану вартість за період діяльності ПП «Весна» січень - червень 2008 року та додатків № 5 до таких податкових декларацій за період березень - червень 2008 року) завідомо неправдиві відомості щодо обсягів та результатів фінансово господарських операцій, склав шляхом підписання та видав такі документи з завідомо неправдивими даними Перечинському відділенню Ужгородської МДПІ, що призвело до ухилення від сплати податку на додану вартість в сумі 725718218,60 грн., а також вніс до офіційного документа - уточнюючих розрахунків податкових зобов»язань з податку на додану вартість у зв»язку з виправленням самостійно виявлених помилок за період діяльності ПП «Весна» січень - квітень 2008 року та додатків № 5 до таких уточнюючих розрахунків за період січень - квітень 2008 року завідомо неправдиві відомості щодо результатів фінансово господарських операцій та видав такі документи з завідомо неправдивими даними Перечинському відділенню Ужгородської МДПІ.

Підсудний ОСОБА_6 у судовому засіданні свою вину в інкримінованих йому злочинах не визнав та показав, що ПП «Весна» він придбав самостійно з метою ведення фінансово-господарської діяльності та одержання прибутку. Те, що підприємство було зареєстровано в м. Перечин його влаштовувало, оскільки оренда приміщення в м. Києві є занадто дорогою. Для організації діяльності підприємства він орендував офіс та найняв секретаря ОСОБА_10. Працюючи на посаді директора дотримувався законодавства про оподаткування. Вчасно та в повному обсязі сплачував всі передбачені законодавством податки та збори. При заповненні декларацій та роблячи розрахунки він вважав їх вірними. Ним при ведені господарської діяльності було допущено помилку при заповненні податкових декларацій, а самостійно виявивши таку до початку проведення перевірки подав уточнюючі розрахунки, які були прийняті податковою інспекцією. У цих уточнюючих розрахунках він вніс виправленні суми податкового кредиту та податкових зобов»язань, при цьому суми належні до сплати до бюджету не змінились. Щодо додатку № 5, то він не знав, як його правильно заповнити у зв»язку з відсутністю роз»яснень, а на його прохання до податкової інспекції надати йому інструкцію, остання такого не зробила. Також він не працював під контролем інших осіб, тобто невстановлених осіб по розробленій ними схемі. ОСОБА_8 він дійсно просив про допомогу на початковій стадії своєї підприємницької діяльності, а до ОСОБА_9 звернувся, коли остання не змогла відповісти на деякі питання юридичного характеру. Секретаря ОСОБА_10 він прийняв на роботу, щоб та повідомляла його про зацікавленість будь-яких осіб, а не тільки контролюючих органів, оскільки він займався оптовою торгівлею. Перебувати весь час у орендованому офісі він не міг, оскільки їздив по країні укладаючи договори з контрагентами, узгоджуючи строки і порядок поставки товарів. Документи в офісі не зберігались, оскільки такі йому були потрібні для повсякденної діяльності, складання податкової звітності. Всі договори з контрагентами були укладені за власною ініціативою та шляхом переговорів з директорами підприємств. Ніякі сторонні особи до вибору контрагентів не мають відношення. Укладаючи договори з підприємствами Дніпропетровська, Львова, Києва... він мав намір реально виконувати їх умови та виконував. Всі підприємства - контрагенти мали всі документи, повноваження та можливість виконувати умови договорів. Він не мав навичок ведення господарської діяльності та бухгалтерії, але постійно підвищував свій рівень. Будучи директором ПП «Весна» він сам власноручно писав заяви про проведення позапланової перевірки. Двічі йому було відмовлено, без пояснення причини такої відмови. Твердження обвинувачення про те, що він не вів бухгалтерського обліку є безпідставними, тому що доказів про неведення бухгалтерського обліку не має. Він займався посередницькою діяльністю, тобто гроші проходили транзитом через його рахунок, а різниця залишалася у нього. Можливо вважав, що податки сплачуються з різниці, тобто з торгівельної націнки. Так, ним була допущена помилка при складанні податкової звітності, але надалі ним були подані уточнюючі розрахунки, в яких виправив помилки. Те, що торгівельну націнку має право встановлювати тільки керівник підприємства підтверджує в своїх показах експерт. Він ніс витрати на перерахування коштів ТОВ «Будторгтранс» у виді передплати. Це зазначено в договорах, укладених ним з ТОВ «Будторгтранс». Для того, щоб перерахувати кошти на інше підприємство треба мати не тільки банківські реквізити, але й також договір з цим підприємством. Він укладав договори з комерційним директором, який виконував свої обов»язки згідно довіреності. Він сам запропонував йому співробітництво. Всі документи були належним чином оформлені, підписані та скріплені печаткою підприємства. Також були представлені копія статуту, свідоцтво платника ПДВ, печатка ТОВ «Будторгтранс». Комерційний директор та документи не викликали сумнівів. Перевірити фіктивність договорів він не міг та не мав реальної можливості. Наявність розрахункового рахунку в банку було доказом того, що рахунок не закритий та підприємство знаходилось в реєстрі платників ПДВ. Перерахування проходило на протязі певного часу. Відносно того, що він проводив безтоварні операції то це були перераховані кошти у якості передплати, а товари ще не поставлені, а повинні бути доставлені до кінця 2008 року. Документів про передачу товаро-матеріальних цінностей він дійсно не отримував, тому що такої передачі не було, а було лише перерахування коштів у якості передплати. Суми ПДВ були віднесені до податкового кредиту. Судово-економічна експертиза щодо діяльності ПП «Весна» була проведена без первинних документів підприємства та акта податкової інспекції, що викликає великий сумнів у її достовірності. Оскільки вважає, що у його діях відсутні склади злочинів, за якими він обвинувачується, тому просить його виправдати.

Хоча підсудний своєї вини не визнає, однак така стверджується іншими дослідженими та перевіреними у судовому засіданні доказами, а саме:

- показаннями свідка ОСОБА_13, який у судовому засіданні показав, що у 2004 році він знаходився у відряджені у м. Києві, де випадково познайомився з ОСОБА_6, з яким в майбутньому підтримував стосунки. Під час однієї з розмов він повідомив підсудному, що є директором підприємства ПП «Весна», однак не має можливості здійснювати підприємницьку діяльність. В листопаді 2007 року під час чергового приїзду до Закарпаття ОСОБА_6 запропонував здійснити переоформлення підприємства «Весна» на нього, оскільки планував займатися на Закарпатті бізнесом, на що він погодився. Приблизно в січні - лютому 2008 року ОСОБА_6 знову приїхав в м. Перечин та попросив знайти для нього секретаря, і він запропонував йому на таку посаду свою знайому ОСОБА_14;

- показаннями свідка ОСОБА_15, яка у судовому засіданні показала, що є працівником Перечинського віділення Ужгородської МДПІ. Вона приймала податкову декларацію по ПДВ від ПП «Весна» з листопада 2007 року по травень 2008 року, а з червня 2008 року звіти вказаним підприємством не подавались. Також уточнюючі розрахунки по ПДВ підприємством подавались у червні 2008 року;

- показаннями свідка ОСОБА_16, яка у судовому засіданні показала, що працює заступником начальника Перечинського віділення Ужгородської МДПІ. ПП «Весна» подавало декларацію по ПДВ до квітня 2009 року. Обороти за березень місяць були незначні, мав бути доданий додаток № 5, однак не були заповнені розшифровки, а в червні були подані додатки без розшифровки. ОСОБА_6 за роз»ясненнями до Перечинського віділення МДПІ не звертався, а звітність по діяльності ПП «Весна» надходила поштою. На даний час існує борг ПП «Весна» по комунальному податку;

- показаннями свідка ОСОБА_8, яка у судовому засіданні показала, що ОСОБА_6 є двоюрідним братом її колишнього чоловіка ОСОБА_7 Вона з ним познайомилася у 2000 році, коли працювала директором ПП «Каштан». ОСОБА_6 скаржився, що мало заробляє, тоді вона переговорила з ОСОБА_9, який сказав, щоб останній вчив ЦК України. ОСОБА_6 познайомився з ОСОБА_9 через ОСОБА_7. Вона застерігала підсудного, щоб він не працював з ОСОБА_9, бо буде мати проблеми, бо і сама колись з ним працювала і мала проблеми. Пізніше вона довідалася, що підсудний є власником ПП «Весна», його призначено номінальним директором, тобто він мав виконувати роль адміністратора, укладати договори. З підприємцями ОСОБА_6 вона не знайомила, а надавала консультації по податках та заповнені декларацій. Один раз приїжджала до підсудного додому в с. Дударка. Щодо несплати податків ОСОБА_6 їй нічого не відомо. Вона не рекомендувала підсудному як можна заробити гроші, вказівок з приводу ухилення від сплати податків йому не давала, також не рекомендувала такому зайнятися комерційною діяльністю. Також вона здогадувалася, що ОСОБА_6 займається тим самим, чим займалася вона будучи попередньо на тій самій посаді, оскільки він зайняв її місце;

- показаннями свідка ОСОБА_7, який у судовому засіданні показав, що ОСОБА_6 є його двоюрідним братом. Він знає, що його взяв на роботу ОСОБА_9 директором, очолив ПП «Весна». Колись він дав номер телефону брата ОСОБА_9, оскільки він ним зацікавився. Щодо несплати податків ОСОБА_6 він нічого не знає;

- оголошеними показаннями свідка ОСОБА_17, яка була допитана у порядку ст. 315-1 КПК України і показала, що працює на посаді позаштатного експерта Київського НДІ судових експертиз, стаж судового експерта - 12 років. Вона має право проводити судово-бухгалтерські та економічні експертизи. Нею разом з судовим експертом КНДІСЕ ОСОБА_18 в період часу з грудня 2009 року по січень 2010 року проведено експертизу щодо діяльності ПП «Весна». Під час проведення експертизи ними вивчалися матеріали кримінальної справи, серед яких були банківські виписки по рахунках підприємства, податкові декларації з податку на додану вартість ПП «Весна», уточнюючі розрахунки податкових зобов»язань з податку на додану вартість та акт документальної перевірки ПП «Весна». На вирішення експертизи було поставлене умовне питання, яке полягало у тому, що експерту необхідно врахувати те, що слідством доведено, що підприємство контрагент ПП «Весна», а саме ТОВ «Будторгтранс» є фіктивним. Відповідно до висновків експертизи встановлено, що за період з 30 жовтня 2007 року по 31 серпня 2008 року донарахування податку на додану вартість підтверджується частково в сумі 725718218,60 грн. Записано частково, тому що були зменшені висновки ревізорів приблизно на суму 47000,00 грн., яка згідно матеріалів справи була фактично сплачена ПП «Весна» до бюджету за період, який перевірявся. Крім того, зменшена сума приблизно на 20000000,00 грн. Під час експертизи визначалися податковий кредит та податкові зобов»язання ПП «Весна», а також враховувалася умова, що контрагент ТОВ «Будторгтранс» є фіктивним підприємством. Тому суми ПДВ сплачені на підприємство «Будторгтранс» не бралися до уваги як кредит підприємства. Зміст листів Перечинського відділення Ужгородської МДПІ не впливає на висновки експертизи, оскільки вони не є первинними документами на підставі яких проводилася експертиза, а тому такі листи не можуть впливати на фактичні обставини та висновки експертизи. Нею був зроблений висновок на підставі наданих документів: первинних бухгалтерських документів, документів податкового обліку, а саме банківські виписки, яких було достатньо. Договори не є первинними документами. До завдань експертизи не відноситься визначення податкових зобов»язань з податків. Експертиза підтверджує чи не підтверджує вже встановлений факт. Прибукові, видаткові накладні, акти є первинними документами і згідно з правилами податкового і бухгалтерського обліку мають бути враховані при визначенні суми податків. Неможливо стверджувати, що дані первинні документи зажди впливають на податкові результати, оскільки ймовірно, що підприємство не отримує товари та послуги за певний звітний період, а тільки отримує передплату. По результатах експертизи було зроблено умовно-категоричний висновок. Розрахунок проводився на підставі перерахування як попередньої оплати, тобто першої події, як того вимагає Закон України «Про податок на додану вартість» і при отриманні інших документів (накладних, актів) дані документи були б другою подією і не мали б значення для врахування податкового обліку ПП «Весна». В зв»язку з цим вважала за недоцільне звернення про надання документів, тим більше в матеріалах наданих їй для проведення експертизи були дані, які свідчили про відсутність інших первинних документів ПП «Весна». Висновки експертизи щодо нарахування податків при наданні всіх первинних документів ПП «Весна» могли б тільки змінитися в сторону збільшення донарахування або залишитися б такими самими, бо нею бралася перша подія перерахування коштів, так як відповідно до руху коштів по рахунку ПП «Весна» весь час була попередня оплата. Не враховувалась до податкового кредиту ПП «Весна» сума ПДВ, яка перерахована в складі платежів на рахунок підприємтсва ТОВ «Будторгтранс»;

- оголошеними показаннями свідка ОСОБА_12, яка була допитана у порядку ст. 315-1 КПК України і показала, що ПП «Весна» їй є невідоме, а вперше побачила ОСОБА_6 на очній ставці в слідчому управлінні податкової міліції. ТОВ «Будторгтранс» їй запропонував створити чоловік, якого вона знала як ОСОБА_19, а в подальшому дізналася, що це ОСОБА_20 Навесні 2006 року з метою працевлаштуватися, вона надала йому паспорт та ідентифікаційний код для створення підприємства, яке буде займатися продажею речей. Вона повинна була на вказаному підприємстві працювати бухгалтером. Від посади директора та засновника підприємства вона відмовилася, а через 2-3 дні їй було повернуто документи. Вона разом з ОСОБА_20 у нотаріуса підписала картку з зразками підписів. Чи був це підпис бухгалтера, чи керівника вона не пам»ятає, так як картку не роздивлялася. Також ходила в банк «Хрещатик», де підписала ксерокопію свого паспорта, а також якиїсь договір на двох аркушах. Більше ніяких документів не підписувала і ОСОБА_20 не бачила.

- оголошеними показаннями свідка ОСОБА_21, який був допитаний у порядку ст. 315-1 КПК України і показав, що працює на посаді начальника відділу по взаємодії з правоохоронними органанми управління податкового контролю юридичних осіб ДПА у Дніпропетровській області. Ним, як старшим групи разом з ревізорами ОСОБА_22 та ОСОБА_23 було проведене документальне дослідження ПП «Весна» за період діяльності підприємства з 30 жовтня 2007 року по 31 серпня 2008 року. Дане документальне дослідження проведено на підставі документів кримінальної справи наданої на дослідження Слідчим управлінням. Дослідження проводилось без використання бухгалтерських документів ПП «Весна». Згідно результатів дослідження встановлено, що позитивне значення різниці між сумою податкового зобов»язання та сумою податкового кредиту за перевіряючий період у деклараціях з податку на додану вартість ПП «Весна» повинно було становити 744860000,00 грн. Проведеним документальним дослідженням встановлено, що ПП «Весна» порушуючи вимоги п. 4.1 ст. 4, п. 7.1, п.п. 7.2.8 п. 7.2, п. п. 7.3.1 п. 7.3 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість» занизило податкові зобов»язання з податку на додану вартість в сумі 744,86 млн. грн. Документальне дослідження здійснювалось на підставі документів, які були надані Слідчим управлінням та відповідно висновки грунтувались на них, а саме: роздруківки руху коштів, зустрічні перевірки контрагентів та були використані дані електронної бази податкового органу, які містять інформацію про звітність підприємств України (декларації з ПДВ, розшифровки до них, інша податкова звітність). У разі надання всіх первинних документів ПП «Весна» висновки дослідження можуть бути переглянуті та зроблені висновки стосовно повноти декларування сум з податку на прибуток. Документальним дослідженням було враховано довідку з правових відносин ТОВ «Компанія Будторгтранс» та ПП «Весна», з ПП «Фобос Оптимум», з ПП Дефо Плюс», з ПП «Ідея Плюс», з ТОВ «Байкал-2007», з ТОВ Фірма «Вікторія Плюс», з ТОВ «Апріорі», з ТОВ «Стелс», з ТОВ «Блік і К», з ПП «Вігуль», з ПП «Демол-Сервіс», з ТОВ ВП «Екосистеми-55» від 02 грудня 2008 року № 4622/23-13/34240537 за період з 01 грудня 2007 року по 31 травня 2008 року. Також за матеріалами довідки встановлено, що ТОВ «Компанія-Будторгтранс» немає відповідних трудових ресурсів, виробничого обладнання, транспортного та торгівельного обладнання, товаро-матеріальних цінностей. Також було враховано довідку, в якій зазначено, що підприємство ТОВ «Компанія «Будторгтранс» не знаходилось за юридичною адресою, а тому у вказаного підприємства не могли бути вилучені первинні документи по взаємовідносинам з ПП «Весна». Відповідно йому вони слідством надані не були, при цьому був здійснений аналіз роздруківок руху коштів даного підприємства, однак у разі надання всіх оригіналів первинних документів ПП «Весна», даних бухгалтерського та податкового обліку, податкової звітності висновки перевірки можуть бути переглянуті;

- оголошеними показаннями свідка ОСОБА_24, який на досудовому слідстві показав, що у вересні-жовтні 2007 року до нього звернувся ОСОБА_13 з питанням, чи можливо орендувати офісне приміщення в м. Перечин в приміщенні Перечинської райспоживспілки. Оскільки у нього були вільні офісні приміщення, то він погодився на передачу в оренду. Після цього, з директором ПП «Весна» ОСОБА_6 він заключив договір оренди на офісне приміщення, познайомився з ним в його службовому кабінеті, в подальшому бачив його лише одного разу на коридорі біля офісного приміщення. З березня 2008 року в приміщенні постійно знаходилася працівник ПП «Весна» - ОСОБА_10, хто відвідував дане приміщення йому не відомо;

- оголошеними показаннями свідка ОСОБА_10, яка на досудовому слідстві показала, що на посаді секретаря у ПП «Весна» працює з 01 березня 2008 року, директором якого є ОСОБА_6 В коло її обов»язків входить прийом та відправлення поштової кореспонденції. Де зберігалися фінансово-господарські документи ПП «Весна» вона не знає. Всі звіти підприємтсва, у тому числі і до ДПІ поїздом передавав директор ОСОБА_6 в двох екземплярах, один з яких з відміткою ДПІ про прийняття пересилала назад до Києва поїздом. Хто і де складав звітність ПП «Весна» їй не відомо. Всю податкову звітність в ДПІ у Перечинському районі подавала особисто, яку їй поїздом передавав директор ОСОБА_6 Роботу секретаря їй запропонував ОСОБА_13;

- оголошеними показаннями свідка ОСОБА_25, який на досудовому слідстві показав, що з 2001 року по вересень 2008 року працював на посаді директора «Санок». Приблизно на початку січня 2008 року уклав договір купівлі-продажу продукції з директором ПП «Весна» ОСОБА_6 Умови договору його влаштовували, оскільки ПП «Весна» робило попередню оплату за отриманий товар. В березні 2008 року відбувалося відвантаження товару на ПП «Весна» преформи та кришки, і ОСОБА_6 приїздив у офіс підприємства для отримання накладних, податкових накладних, сертифікатів якості та інших документів;

- оголошеними показаннями свідка ОСОБА_26, який на досудовому слідстві показав, що з 19 січня 2009 року працює на посаді директора ТОВ «Ретал - Днепр», а до цього часу працював директором ЗАТ «Юніпласт». В першому кварталі 2008 року ЗАТ «Юніпласт» мало взаємостосунки з ПП «Весна», а саме в січні 2008 року були підписані договори продажу кришки та преформи на зазначене підприємство, а в березні відбувалося відвантаження товару. Підписання договорів проходило в такому порядку: з ним як директором підприємства в телефонному режимі зв»язувався покупець, тобто директор ПП «Весна», вони обговорювали з ним умови договора закупки продукції, він направляв на його адрес умови договору, і тоді він обговорював такий з юристами і бухгалтерами і приходив до висновку про можливість заключення договору. Так як з боку ПП «Весна» договір вже був підписаний, він як директор підписував і передавав юристам. Про вказану угоду було в телефонному режимі повідомлено про підписання договору, після чого на його адресу ОСОБА_6 було направлено оригінал договора, який він підписував і скріплював печаткою ПП «Юніпласт». При відвантажені товара на адрес ПП «Весна» він не підписував акти прийому-передачі товара, накладних і товаро-транспортних накладних, їх підписували бухгалтери і представники підприємства. Вказані документи представник підприємства, який відповідав за відгрузку продукції передавав довіреній особі покупця. Він особисто зустрічався з керівником ПП «Весна» після укладення договорів, а також коли такий приїхав в офіс підприємства ТОВ «Санок», яке орендувало в ЗАТ «Юніпласт» приміщення. Під час зустрічі з ОСОБА_6 повторно обговорили умови придбання товарів та форму розрахунків за товар;

- оголошеними показаннями свідка ОСОБА_27, який на досудовому слідстві показав, що на посаді директора ТОВ «Новотрейд» працював з 2000 року по вересень 2008 року. У першому кварталі 2008 року ТОВ «Новотрейд» мало взаєморозрахунки з ПП «Весна», а саме в січні 2008 року були підписані договори придбання кришки та преформи у вказаного підприємства, а в березні відбувалося відвантаження товару. Підписання договорів проходило в такому порядку: з ним як директором підприємства в телефонному режимі зв»язувався продавець, тобто директор ПП «Весна», вони обговорювали з ним умови договора закупки у них продукції, ОСОБА_6 направляв на його адрес умови договору, і тоді він обговорював такий з юристами і бухгалтерами і приходив до висновку про можливість заключення договору. Так як з боку ПП «Весна» договір вже був підписаний, він як директор підписував і передавав юристам. В телефонному режимі було повідомлено про заключення договору, після чого на його адресу ними був направлений оригінал договору, який він підписував і скріплював печаткою підприємства «Новотрейд». При покупці товару у ПП «Весна» він контролював кількість і якість закупленого товара через своїх представників, які знаходилися у ТОВ «Дніпрометалсервіс», де зберігалися кришки і преформи. Підписані з боку ПП «Весна» накладні, податкові накладні, сертифікати якості йому передавав директор ПП «Весна» ОСОБА_6 Особисто зустрічався з керівником ПП «Весна» в березні 2008 року на території ЗАТ «Юніпласт»;

- оголошеними показаннями свідка ОСОБА_28, який на досудовому слідстві показав, що був директором ТОВ «Маргтрейд» до 01 липня 2008 року. ТОВ «Маргтрейд» мало взаємовідносини з ПП «Весна». Так, представники ПП «Весна» звернулися до них з пропозицією купити масложирову продукцію, а потім ТОВ «Маргтрейд» купили у ПП «Весна» насіння соняшника, шрот, олію. Спілкування з ПП «Весна» проходило по телефону, з представником ПП «Весна» він ніколи не зустрічався. Укладення договорів проходило так: через факс обмінювалися умовами договорів, після їх згоди оригінали договорів в кінцевій редакції з його підписом і проставленою печаткою з боку ТОВ «Маргтрейд» направлялися по пошті згідно з реквізитами, вказаними у договорах. Після чого на адрес підприємства надсилався один з екземплярів укладеного договору. З ПП «Весна» всі розрахунки проводилися згідно умов договора в безготівковій формі, гроші перераховувалися на розрахунковий рахунок ПП «Весна» згідно їх реквізитів по договору, а також і на розрахунковий рахунок ТОВ «Маргтрейд»;

- оголошеними показаннями свідка ОСОБА_29, який на досудовому слідстві показав, що на посаді директора ТОВ «Агрокосм» працює з 1996 року. З керівником ПП «Весна» ОСОБА_6 зустрічався двічі в своєму офісі під час обговорення умов договору та другий раз під час підписання такого договору. В січні 2008 року ТОВ «Агрокосм» уклало з ПП «Весна» договір покупки олії, маргарину молочного і столового приблизно на 25 млн. грн. В березні ТОВ «Агрокосм» проводило закупку вказаної продукції і в цей час продало вказану продукцію кінцевим споживачам. Підписання договорів проходило в слідуючому порядку: в офіс ТОВ «Агрокосм» прибув директор ПП «Весна» ОСОБА_6 і запропонував купити масложирову продукцію. Оскільки умови договору були для ТОВ «Агрокосм» прийнятні, ПП «Весна» не вимагала попередньої оплати за товар, а оплата проходила тільки після відвантаження продукції він прийняв рішення заключити договір покупки. Відвантаження товару проходила на заводах, які виготовлюють продукцію (Харківський, Львівський і Запоріжський жиркомбінати) і оплата проходила по факту відвантаження товару. При покупці товара у ПП «Весна» він контролював кількість і якість закупленого товара через своїх представників, які знаходилися на вказаних заводах. Документи по взаємовідносинам йому присилали в м. Дніпропетровськ в офіс через кур»єрів;

- оголошеними показаннями свідка ОСОБА_30, який на досудовому слідстві показав, що працює на посаді директора ТОВ «Оптімус» з 2003 року. В березні 2008 року ТОВ «Оптімус» мало господарські відносини з ПП «Весна», а саме в березні 2008 року були підписані договори продажу вказаному підприємству насіння сонішника, олії. Тоді ж в березні проходила продажа і відвантаження товара. Підписання договорів з ПП «Весна» проходила в слідуючому порядку: з ним, як директором підприємства, в телефонному режимі зв»язувався покупець, тобто директор ПП «Весна», вони обговорювали умови договору купівлі-продажу насіння соняшника і олії, тоді він через факс направляв на його адресу умови договору, обговорював з юристами та бухгалтерами умови оплати за товар і приходив до висновку про можливість заключення договору. Так як з боку ПП «Весна» договір уже був підписаний, то він, як директор підписував договір і передавав його юристам. Тоді вказане підприємство в телефонному режимі було повідомлено про підписання договору з його боку, після чого на адрес ТОВ «Оптімус» були направлені оригінали договорів, які він підписав і скріпив печаткою підприємства. При продажі товару на ПП «Весна» він контролював кількість і якість проданого товару, олії через своїх представників, які знаходилися на елеваторах в Запоріжській, Дніпропетровській, Кіровоградській, Донецьків, Черкаській, Харківській областях, де зберігалися насіння соняшника. Підписані з їх боку накладні, податкові накладні, товаро-транспортні накладні, акти прийому-передачі підписували бухгалтера на містах і передавали представникам ПП «Весна», тобто директору ОСОБА_6 Особисто він зустрічався з керівником ПП «Весна» приблизно в березні 2008 року в офісі ТОВ «Оптімус» під час обговорення умов майбутнього договору;

- оголошеними показаннями свідка ОСОБА_31, який на досудовому слідстві показав, що працював на посаді директора ТОВ «Рубітекс» з серпня 2007 року по 01 грудня 2008 року. Одночасно також працював на посаді директора ТОВ «Дайлінг». ТОВ «Рубітекс» в 2008 році мало фінансово- господарські відносини з ПП «Весна». З директором вказаного підприємства ОСОБА_6 він знайомий особисто. По підприємству ТОВ «Рубітекс» з ОСОБА_6 співпрацював заступник директора ТОВ «Рубітекс» ОСОБА_32, а по підприємству ТОВ «Дайлінг» спілкувався особисто. Взаємовідносини ТОВ «Дайлінг» і «Рубітекса» з контрагентом ПП «Весна» заключалися в оптовій торгівлі нафтопродуктами. В даному випадку, ПП «Весна» було постачальником, а його підприємства - покупцями. Договори по ТОВ «Рубітексу» заключав ОСОБА_33, а по ТОВ «Дайлінг» він. Обидва підприємства: ТОВ «Рубітекс» і ТОВ «Дайлінг» мали взаємовідносини з ПП «Весна» всього один або два рази. З ОСОБА_6 він зустрічався один чи два рази в період кінця 2007 року - початок 2008 року в офісному приміщенні ТОВ «Дайлінг». У нього в офісі вони обговорювали всі умови поставки нафтопродуктів, а потім по пошті ОСОБА_6 прислав два екземпляра договору, один з яких він підписав і відправив назад. Розрахунок з ПП «Весна» проходив у безготівковій формі;

- оголошеними показаннями свідка ОСОБА_34, який на досудовому слідстві показав, що в березні, квітні 2008 року компанія «Приват Інтертрейдинг» здійснювало відвантаження марганцевмісної продукції на ПП «Весна» Всього реалізовано вказаної продукції на суму приблизно 105 млн. грн. В червні 2008 року розрахунки з ПП «Весна» були закриті. З ОСОБА_6 особисто не знайомий і його не бачив, прізвище знає лише з документів ПП «Весна»;

- оголошеними показаннями свідка ОСОБА_35, який на досудовому слідстві показав, що в лютому - березні 2008 року ТОВ «Компанія «Ресурс» уклало чотири угоди з ПП «Весна» на придбання марганцевмісної продукції на суму приблизно 275 млн. грн. В березні - червні 2008 року було перераховано на рахунок ПП «Весна» зазначену в угодах суму, як попередню оплату, після чого почали отримувати товар. Умови по трьох договорах виконані повністю, а по одному з їх боку пройшла попередня оплата, а товар по ньому не отриманий. Вони повинні отримати товар у ПП «Весна» на суму 221000069,00 грн. Ініціатором укладення договорів виступив директор ПП «Весна» ОСОБА_6, який в лютому 2008 року приїжджав в офіс ТОВ «Компанія «Ресурс» у м. Дніпропетровськ для обговорення угод і заключення договорів. По рекомендації спільних ділових партнерів він зустрівся з ОСОБА_6 і уклав договори. Ним були представлені оригінали документів. З боку ТОВ «Компанія «Ресурс» направлена на адресу ПП «Весна» претензія про виконання умов договору;

- оголошеними показаннями свідка ОСОБА_36, який на досудовому слідстві показав, що на прохання особи на ім»я ОСОБА_33 на нього в травні 2005 року було оформлене підприємство «Фортіс-05» за винагороду. Приблизно з кінця 2005 року його стали викликати в різні правоохоронні структури з питань реєстрації на його ім»я різних підприємств. Про підприємство ТОВ ВП «Екосистеми-55» раніше нічого не чув, до діяльності цього підприємства відношення не мав, про підприємство ТОВ «Компанія «Будторгтранс» також нічого не знає;

- оголошеними показаннями свідка ОСОБА_37, який на досудовому слідстві показав, що є директором ТОВ «Маргаринторг» з дня його реєстрації. З ОСОБА_6 познайомився в січні 2008 року під час укладання договору постачання товару (маргарину, майонезу та інше). Ініціатором укладення договору постачання був директор ПП «Весна» ОСОБА_6 Договір був укладений терміном на один рік. ТОВ «Маргаринторг» реалізовував продукцію для ПП «Весна» згідно графіку постачання. Продукція вивозилась транспортом замовника зі складів ЗАТ «Львівський жирокомбінат». Розрахунки проводилися в безготівковій формі;

- оголошеними показаннями свідка ОСОБА_38, який на досудовому слідстві показав, що здійснював керівництво діяльністю ПП «Форинтекс» протягом 2007 року - червня 2008 року. ПП «Форинтекс» мало взаємовідносини з ПП «Весна». Про поставки домовлялися по телефону в січні 2008 року. Нікого з керівництва вказаного підприємства він не бачив. Він поставляв ПП «Весна» преформи, марганцеву руду, нафтопродукти, масложирову продукцію у відповідності до умов договорів. Дане підприємство своєчасно оплачувало товари, і він використовував засоби на оплату поставок собі і зразу ж поставляв товар ПП «Весна». Оплата товара завжди проводилася в безготівковій формі. Всі поставки між вказаними контрагентами проводилися в повному об»ємі. Останні угоди з ПП «Весна» мали місце приблизно в травні 2008 року;

- оголошеними показаннями свідка ОСОБА_39, який на досудовому слідстві показав, що його підприємство займається оптовою торгівлею нафтопродуктів. До квітня 2008 року основним постачальником нафтопродуктів було підприємство «Весна». Постачальник нафтопродуктів ПП «Весна» надавало товар, гроші перераховувалися по факту отримання продукції на розрахунковий рахунок ПП «Весна». Продукцію придбану у ПП «Весна» забирали на ВАТ «Дніпронафтопродукт». Реалізація продукції проводилася безпосередньо з нафтосховища ВАТ «Дніпронафтопродукт». Директора ПП «Весна» ОСОБА_6 знає особисто, зустрічався з ним в м. Дніпропетровську до підписання договорів. Договори підписувалися по пошті або через кур»єрську доставку, тобто на адрес підприємства ТОВ «Метридат» надсилався заповнений договір з підписом директора ПП «Весна» і печаткою, умови яких обговорювалися в телефонному режимі, другий екземпляр договора направлявся також по пошті. Розрахунки проводилися в безготівковій формі в розмірі приблизно на 500 млн. грн. на банківські рахунки ПП «Весна», відкриті у КБ «Приватбанк»;

- оголошеними показаннями свідка ОСОБА_40, який на досудовому слідстві показав, що він є директором ТОВ «Платінум Індастріз» та підтвердив факт взаємовідносин з ПП «Весна» та придбання у останнього нафтопродуктів. Спілкувався з ОСОБА_6 по телефону під час укладання договорів і проведення взаєморозрахунків. Розрахунок з ПП «Весна» за доставлену продукцію здійснювався по безготівковому рахунку шляхом перерахування передплати.

Також вина підсудного ОСОБА_6 підтверджується сукупністю доказів, зібраних у справі при провадженні досудового слідства, які досліджені та перевірені судом, зокрема:

- податковою накладною від 19 березня 2008 року, порядковий номер 935, з якої вбачається, що ПП «Весна» продало ВАТ «Приват Холдінг» агломерат марганцевий АМ-2 на загальну суму 134833450,08 грн., з якої 22472241,68 грн. податок на додану вартість (а. с. 27, том 2);

- податковою накладною від 28 березня 2008 року, порядковий номер 1131, з якої вбачається, що ПП «Весна» продало ТзОВ «Платінум Індастриз» дизельне топливо (EN 590) марки С на загальну суму 177791000,00 грн., з якої 29631833,33 грн. податок на додану вартість (а. с. 28, том 2);

- податковою накладною від 28 березня 2008 року, порядковий номер 1146, з якої вбачається, що ПП «Весна» продало ТзОВ «Платінум Індастриз» дизельне пальне Л-0 на загальну суму 52266000,00 грн., з якої 8711000,00 грн. податок на додану вартість (а. с. 29, том 2);

- податковою накладною від 28 березня 2008 року, порядковий номер 1132, з якої вбачається, що ПП «Весна» продало ТзОВ «Платінум Індастриз» дизельне топливо (EN 590) марки С на загальну суму 51501000,00 грн., з якої 8583500,00 грн. податок на додану вартість (а. с. 30, том 2);

- податковою накладною від 31 березня 2008 року, порядковий номер 1167, з якої вбачається, що ПП «Весна» продало ТзОВ «Платінум Індастриз» дизельне топливо (EN 590) марки С та дизельне пальне Л-0, 20-40 на загальну суму 400000000,00 грн., з якої 66666666,67 грн. податок на додану вартість (а. с. 31, том 2);

- податковою накладною від 01 березня 2008 року, порядковий номер 637, з якої вбачається, що ПП «Весна» продало ТзОВ «Рубітекс» нафтопродуктів на загальну суму 327954063,24 грн., з якої 54659010,54 грн. податок на додану вартість (а. с. 32, том 2);

- податковою декларацією з податку на додану вартість ПП «Весна» за січень 2008 року, згідно з якою останнє мало податкові зобов»язання в сумі 12299,00 грн., а податковий кредит в сумі 2146,00 грн, сума ПДВ до сплати 10153,00 грн. (а. с. 97-98, том 2);

- податковою декларацією з податку на додану вартість ПП «Весна» за лютий 2008 року, згідно з якою останнє мало податкові зобов»язання в сумі 18576,00 грн., податковий кредит в сумі 1100,00 грн, сума ПДВ до сплати 17476,00 грн. (а. с. 99-100, том 2);

- податковою декларацією з податку на додану вартість ПП «Весна» за березень 2008 року, згідно з якою останнє мало податкові зобов»язання в сумі 19640,00 грн., податковий кредит в сумі 210,00 грн, сума ПДВ до сплати 19430,00 грн. (а. с. 101-102, том 2);

- додатком № 5 «Розшифровкою податкових зобов»язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів» до декларацій з податку на додану вартість ПП «Весна» за березень 2008 року, у якому не зазначено контрагентів підприємства (а. с. 103-104, том 2);

- податковою декларацією з податку на додану вартість ПП «Весна» за квітень 2008 року, згідно з якою останнє мало податкові зобов»язання в сумі 171,00 грн., податковий кредит в сумі 0 грн, сума ПДВ до сплати 171,00 грн. (а. с. 104-105, том 2);

- додатком № 5 «Розшифровкою податкових зобов»язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів» до декларацій з податку на додану вартість ПП «Весна» за квітень 2008 року, у якому не зазначено контрагентів підприємства (а. с. 106, том 2);

- актом № 8/23-510/20459893 «Про неможливість підписання та отримання акту невиїзної документальної перевірки № 6/23-50/20459893 Державної податкової адміністрації у Закарпатській області від 18 лютого 2009 року, згідно якого акт невиїзної документальної перевірки № 6/23-50/20459893 від 18 лютого 2009 року неможливо підписати та відповідно вручити посадовим особам ПП «Весна» в зв»язку із їх неявкою (а. с. 16, том 3);

- актом № 6/23-510/20459893 «Про ненадання документів» Державної податкової адміністрації у Закарпатській області від 02 лютого 2009 року, згідно якого станом на 29 січня 2009 року директором ПП «Весна» ОСОБА_6 на письмовий запит від 19 січня 2009 року № 83/10/23-50 не були надані фінансово-господарські документи, які необхідні були для проведення невиїзної документальної перевірки ПП «Весна» (а. с. 17, том 3);

- актом № 6/23-50/20459893 «Про результати невиїзної документальної перевірки ПП «Весна» з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства за період з 30.10.2007 року по 31.08.2008 року Державної податкової адміністрації у Закарпатській області від 18 лютого 2009 року та додатками № № 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21 до нього, з якого вбачається, що фактично сам товар не переміщався і право власності на товар не переходило від ЗАТ «Юніпласт» до ПП «Весна», а було здійснено лише рух документів без фактичного переходу права власності, тобто встановлено відсутність поставок товарів, що свідчить про укладення угод без мети настання реальних наслідків. Також ПП «Весна» укладаючи угоду з ТОВ «Санок» фактично здійснила операцію з метою надання податкової вигоди ТОВ «Санок», а саме заниження валових витрат. Крім цього, товар не переміщався і право власності на товар не переходило від ПП «Весна» до ТОВ «Новотрейд». ЗАТ «Юніпласт» та ТОВ «Новотрейд» працюють в одному сегменті ринку та обізнані з ціновими пропозиціями один одного, оскільки до контрагента ПП «Весна» у них були взаємовідносини по купівлі та продажу преформ ПЕТФ і кришок для закупорювання пляшок ПЕТФ. Також право власності на товар не переходило від ЗАТ Компанія «Приват Інтертрейдінг» до ПП «Весна», оскільки безпосередньо отримувачами даної продукції є ВАТ «Стаханівський завод феросплавів» та ВАТ «Запорізький завод феросплавів», а було здійснено лише рух документів без фактичного переходу права. Документів, які б засвідчували придбання ПП «Весна» марганцевмісної продукції не має, однак згідно виписок банку по розрахунковому рахунку встановлено перерахування ПП «Весна» на користь ТОВ «Компанія Будторгтранс» коштів в сумі 432295213,54 грн. як попередню оплату за руду марганцеву у розмірі 105221798,75 грн., як «оплата за руду марганцеву», однак перевіркою не встановлено жодного факту отримання від ТОВ «Компанія Будторгтранс» руди марганцевої. У ПП «Весна» відсутні необхідні умови для здійснення господарських операцій так як відсутні основні фонди, технічний персонал, виробничі активи, складські приміщення, транспортні засоби, а також відсутні трудові ресурси, які б брали участь у прийманні продукції від постачальника паливо-мастильних матеріалів та відвантаження її покупцю. Також відсутність у ПП «Весна» адміністративно-господарських можливостей на виконання господарських зобов»язань по укладених договорах з ТОВ «Компанія «Ресурс», ТОВ «Оптімус», ТОВ «Маргтрейд», ТОВ «Маргаринторг», ТОВ «Аякс», ТОВ «Агрокосм», ТОВ «Дайлінг», ПП «Евантра», ТОВ «Оптіма Трейд», ТОВ «Метрідат», ТОВ «Рейнбоу ЛТД», ТОВ «Рубітекс», ТОВ «Платінум Індастріз», ПП «Форинтекс» та відсутність фактичних дій, спрямованих на виконання взятих на себе зобов»язань свідчить про відсутність наміру у ПП «Весна» створення правових наслідків. Дирекція та бухгалтерія ПП «Весна» за юридичною адресою не знаходяться. Згідно форми 1-ДФ кількість працюючих - 2 особи, тобто відсутні трудові ресурси для здійснення господарської діяльності. Фінансові інструменти супроводу господарської діяльності, а саме розрахункові рахунки знаходяться за межами м. Перечин Закарпатської області. Відсутність необхідних умов для результатів відповідної господарської, економічної діяльності, технічного персоналу, основних фондів, виробничих активів, складських приміщень і транспортних засобів. ПП «Весна» порушено ч. 1 ст. 203, 215, 228, 662, 655, 656 ЦК України в частині недодержання в момент вчинення правочину вимог, які не спрямовані на реальне настання правових наслідків, що обумовлені ними по правочинах, здійснених ПП «Весна» з ТОВ «Рейнбоу ЛТД» на поставку нафтопродуктів, ТОВ «Метрідат» на поставку нафтопродуктів, ТОВ «Рубітекс» на поставку нафтопродуктів, ТОВ»Дайлінг» на поставку нафтопродуктів, ТОВ «Платінум Індастріз» на поставку нафтопродуктів, ТОВ «Оптіма Трейд» на поставку нафтопродуктів, ПП «Евантра» на отримання нафтопродуктів, ВАТ «Приват холдінг» на поставку марганцевмісної продукції, ТОВ «Ресурс» на поставку марганцевмісної продукції, ЗАТ «Приват Інтертрейдінг» на отримання марганцевмісної продукції, ЗАТ «Юніпласт» на отримання преформи, ТОВ «Санок» на отримання преформи, ТОВ «Новотрейд» на поставку преформи, ЗАТ «Оптімус» на отримання соняшника, ТОВ «Аякс» на поставку соняшника, ТОВ «Маргтрейд» на постачання соняшника, ТОВ «Маргаринторг» на отримання масложирової продукції, ТОВ «Агрокосм» на поставку масложирової продукції, ТОВ «Компанія Будторгтранс» на купівлю ТМЦ, ПП «Форинтекс» на купівлю ТМЦ. ПП «Весна» здійснювало операції з фінансово-грошовими потоками, які відображені в виписках банків, де зазначені реквізити правочинів, товарний характер яких наявними документами перевіркою не підтверджено (а. с. 26 -185, том 3);

- актом № 3/23-0/20459893 «Про неможливість проведення перевірки» Ужгородської міжрайонної державної податкової інспекції у Закарпатській області від 24 червня 2008 року, з якого вбачається, що директор підприємства ОСОБА_6, який є одночасно і головним бухгалтером підприємства відсутній та знаходиться у м. Києві, документів, які б свідчили про його відрядження не представлено. Зі слів секретаря ОСОБА_10. первинні документи, що свідчать про фінансово-господарську діяльність ПП «Весна» за юридичною адресою підприємства відсутні, і знаходяться у директора ОСОБА_6 у зв»язку з чим розпочати позапланову документальну перевірку ПП «Весна» не можливо (а. с. 190-191. том 3);

- протоколом огляду будинку АДРЕСА_1 від 25 червня 2008 року з фотозйомкою до нього, згідно якого даний будинок є цегляним сірого кольору. Розмір будинку приблизно 7 х 5 метрів. Будинок огорожено старим дерев»яним тином сірого кольору. Дах будинку вкрито шифером. До будинку проведено електромережу та газопостачання (а. с. 24- 31, том 4);

- податковою накладною від 01 березня 2008 року, порядковий номер 638, з якої вбачається, що ПП «Весна» продало ТзОВ «Метрідат» легку фракцію на суму 20418454,10 грн., з якої 3403075,68 грн. податок на додану вартість (а. с. 72, том 4);

- податковою накладною від 01 березня 2008 року, порядковий номер 639, з якої вбачається, що ПП «Весна» продало ТзОВ «Метрідат» товар на суму 1992783,65 грн., з якої 332130,59 грн. податок на додану вартість (а. с. 73, том 4);

- податковою накладною від 01 березня 2008 року, порядковий номер 640, з якої вбачається, що ПП «Весна» продало ТзОВ «Метрідат» товар на суму 365488,25 грн., з якої 60914,71 грн. податок на додану вартість (а. с. 74, том 4);

- податковою накладною від 01 березня 2008 року, порядковий номер 641, з якої вбачається, що ПП «Весна» продало ТзОВ «Метрідат» товар на суму 429330,60 грн., з якої 71555,10 грн. податок на додану вартість (а. с. 75, том 4);

- податковою накладною від 01 березня 2008 року, порядковий номер 642, з якої вбачається, що ПП «Весна» продало ТзОВ «Метрідат» товар на суму 331152,34 грн., з якої 55192,06 грн. податок на додану вартість (а. с. 76, том 4);

- податковою накладною від 01 березня 2008 року, порядковий номер 643, з якої вбачається, що ПП «Весна» продало ТзОВ «Метрідат» товар на суму 505737,70 грн., з якої 84289,62 грн. податок на додану вартість (а. с. 77, том 4);

- податковою накладною від 01 березня 2008 року, порядковий номер 644, з якої вбачається, що ПП «Весна» продало ТзОВ «Метрідат» товар на суму 360570,41 грн., з якої 60095,07 грн. податок на додану вартість (а. с. 78, том 4);

- податковою накладною від 01 березня 2008 року, порядковий номер 645, з якої вбачається, що ПП «Весна» продало ТзОВ «Метрідат» товар на суму 91791,95 грн., з якої 15298,66 грн. податок на додану вартість (а. с. 79, том 4);

- податковою накладною від 01 березня 2008 року, порядковий номер 646, з якої вбачається, що ПП «Весна» продало ТзОВ «Метрідат» товар на суму 598921,36 грн., з якої 99820,23 грн. податок на додану вартість (а. с. 80, том 4);

- податковою накладною від 01 березня 2008 року, порядковий номер 647, з якої вбачається, що ПП «Весна» продало ТзОВ «Метрідат» товар на суму 104080,63 грн., з якої 17346,77 грн. податок на додану вартість (а. с. 81, том 4);

- податковою накладною від 01 березня 2008 року, порядковий номер 648, з якої вбачається, що ПП «Весна» продало ТзОВ «Метрідат» товар на суму 230271,20 грн., з якої 38378,53 грн. податок на додану вартість (а. с. 82, том 4);

- податковою накладною від 01 березня 2008 року, порядковий номер 649, з якої вбачається, що ПП «Весна» продало ТзОВ «Метрідат» товар на суму 287466,95 грн., з якої 47911,16 грн. податок на додану вартість (а. с. 83, том 4);

- податковою накладною від 01 березня 2008 року, порядковий номер 650, з якої вбачається, що ПП «Весна» продало ТзОВ «Метрідат» товар на суму 152597,86 грн., з якої 25432,98 грн. податок на додану вартість (а. с. 84, том 4);

- податковою накладною від 01 березня 2008 року, порядковий номер 651, з якої вбачається, що ПП «Весна» продало ТзОВ «Метрідат» товар на суму 147094,36 грн., з якої 24515,73 грн. податок на додану вартість (а. с. 85, том 4);

- податковою накладною від 01 березня 2008 року, порядковий номер 652, з якої вбачається, що ПП «Весна» продало ТзОВ «Метрідат» товар на суму 571251,90 грн., з якої 95208,65 грн. податок на додану вартість (а. с. 86, том 4);

- податковою накладною від 11 березня 2008 року, порядковий номер 811, з якої вбачається, що ПП «Весна» продало ТзОВ «Метрідат» легку фракцію на суму 49464283,20 грн., з якої 8244047,20 грн. податок на додану вартість (а. с. 87, том 4);

- податковою накладною від 25 лютого 2008 року, порядковий номер 559, з якої вбачається, що ПП «Весна» продало ТзОВ «Дайлинг» бензин А-85 на суму 3002248,40 грн., з якої 500374,40 грн. податок на додану вартість (а. с. 179, том 4);

- податковою накладною від 28 березня 2008 року, порядковий номер 296.03, з якої вбачається, що ПП «Весна» продало ТОВ «Аякс» соняшника на загальну суму 9315000,00 грн., з якої 1552500,00 грн. податок на додану вартість (а. с. 224, том 4);

- комісійним висновком спеціалістів-економістів ТОВ «Юридична фірма «Іголан» від 25 червня 2008 року, з якого вбачається, що у зв»язку з неповним відображенням в складі податкового зобов»язання з податку на додану вартість ПП «Весна» за березень 2008 року суми податкового зобов»язання, державному бюджету України нанесені збитки, які становлять 362303650,00 грн. (а. с. 250-255, том 4);

- уточнюючим розрахунком податкових зобов»язань з податку на додану вартість у зв»язку з виправленням самостійно виявлених помилок ПП «Весна» за квітень 2008 року, у якому вказані як зайво враховані податкові зобов»язання в сумі 9870836,00 грн., а сума ПДВ, яка підлягає нарахуванню до сплати 171,00 грн. (а. с. 55, том 5);

- уточнюючим розрахунком податкових зобов»язань з податку на додану вартість у зв»язку з виправленням самостійно виявлених помилок ПП «Весна» за березень 2008 року, у якому вказані як невраховані податкові зобов»язання в сумі 494982764,00 та податковий кредит в сумі 494982764, 00 грн., а сума ПДВ, яка підлягає нарахуванню до сплати 19430,00 грн. (а. с. 57, том 5);

- уточнюючим розрахунком податкових зобов»язань з податку на додану вартість у зв»язку з виправленням самостійно виявлених помилок ПП «Весна» за лютий 2008 року, у якому вказані як невраховані податкові зобов»язання в сумі 394068420,00 та неврахований податковий кредит в сумі 394068420,00 грн., а сума ПДВ, яка підлягає нарахуванню до сплати 17476,00 грн. (а. с. 59, том 5);

- уточнюючим розрахунком податкових зобов»язань з податку на додану вартість у зв»язку з виправленням самостійно виявлених помилок ПП «Весна» за січень 2008 року, у якому вказані як невраховані податкові зобов»язання в сумі 110492996,00 та неврахований податковий кредит в сумі 110492996,00 грн., а сума ПДВ, яка підлягає нарахуванню до сплати 10153,00 грн. (а. с. 61, том 5);

- податковою декларацією з податку на додану вартість ПП «Весна» за травень 2008 року, згідно з якою останнє мало податкові зобов»язання в сумі 0 грн., податковий кредит в сумі 0 грн, сума ПДВ до сплати 0 грн. (а. с. 63-64, том 5);

- додатком № 5 «Розшифровкою податкових зобов»язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів» до декларацій з податку на додану вартість ПП «Весна» за травень 2008 року, у якому не зазначено контрагентів підприємства (а. с. 65, том 5);

- податковою декларацією з податку на додану вартість ПП «Весна» за червень 2008 року, згідно з якою останнє мало податкові зобов»язання в сумі 0 грн., податковий кредит в сумі 0 грн, сума ПДВ до сплати 0 грн. (а. с. 291-292, том 5);

- додатком № 5 «Розшифровкою податкових зобов»язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів» до декларацій з податку на додану вартість ПП «Весна» за червень 2008 року, у якому не зазначено контрагентів підприємства (а. с. 293, том 5);

- платіжним дорученням № 25 від 26 березня 2008 року, згідно якого ПП «Весна» здійснила перерахування на рахунок ПП «Форінтекс» грошових коштів на суму 97850,00 грн., в тому числі ПДВ в сумі 16308,33 грн., як попередню оплату за руду марганцеву згідно договору № 2301/3 від 23 січня 2008 року (а. с. 32, том 6);

- платіжним дорученням № 26 від 26 березня 2008 року, згідно якого ПП «Весна» здійснила перерахування на рахунок ПП «Форінтекс» грошових коштів на суму 431935,55 грн., в тому числі ПДВ в сумі 71989,26 грн., як попередню оплату за масложирову продукцію згідно договору № 2301/2 від 23 січня 2008 року (а. с. 33, том 6);

- платіжним дорученням № 27 від 26 березня 2008 року, згідно якого ПП «Весна» здійснила перерахування на рахунок ПП «Форінтекс» грошових коштів на суму 10000,00 грн., в тому числі ПДВ в сумі 1666,67 грн., як попередню оплату за масложирову продукцію згідно договору № 2301/2 від 23 січня 2008 року (а. с. 34, том 6);

- платіжним дорученням № 38 від 28 березня 2008 року, згідно якого ПП «Весна» здійснила перерахування на рахунок ПП «Форінтекс» грошових коштів на суму 276329,35 грн., в тому числі ПДВ в сумі 46054,89 грн., як попередню оплату за нафтопродукти згідно договору № 2301/1 від 23 січня 2008 року (а. с. 35, том 6);

- платіжним дорученням № 39 від 28 березня 2008 року, згідно якого ПП «Весна» здійснила перерахування на рахунок ПП «Форінтекс» грошових коштів на суму 51072,00 грн., в тому числі ПДВ в сумі 8512,00 грн., як попередню оплату за марганцеву продукцію згідно договору № 2301/3 від 23 січня 2008 року (а. с. 36, том 6);

- платіжним дорученням № 40 від 28 березня 2008 року, згідно якого ПП «Весна» здійснила перерахування на рахунок ПП «Форінтекс» грошових коштів на суму 3800,00 грн., в тому числі ПДВ в сумі 633,33 грн., як попередню оплату за преформу згідно договору № 2301/4 від 23 січня 2008 року (а. с. 37, том 6);

- платіжним дорученням № 57 від 23 квітня 2008 року, згідно якого ПП «Весна» здійснила перерахування на рахунок ТОВ «Рендом Плюс» грошових коштів на суму 318,48 грн., в тому числі ПДВ в сумі 53,08 грн., як оплату за канцтовари згідно рахунку-фактури № РГ-0005596 від 23 квітня 2008 року (а. с. 40, том 6);

- платіжним дорученням № 58 від 29 квітня 2008 року, згідно якого ПП «Весна» здійснила перерахування на рахунок ПП «Форінтекс» грошових коштів на суму 564422,00 грн., як оплату боргових зобов»язань згідно повідомлення про відступлення права вимоги № 240408-1 від 24 квітня 2008 року (а. с. 41, том 6);

- платіжним дорученням № 59 від 29 квітня 2008 року, згідно якого ПП «Весна» здійснила перерахування на рахунок ПП «Форінтекс» грошових коштів на суму 17578,00 грн., як оплату боргових зобов»язань згідно повідомлення про відступлення права вимоги № 240408-2 від 24 квітня 2008 року (а. с. 42, том 6);

- платіжним дорученням № 60 від 30 квітня 2008 року, згідно якого ПП «Весна» здійснила перерахування на рахунок ПП «Форінтекс» грошових коштів на суму 120000,00 грн., як оплату боргових зобов»язань згідно повідомлення про відступлення права вимоги № 290408-2 від 29 квітня 2008 року (а. с. 43, том 6);

- платіжним дорученням № 40 від 28 березня 2008 року, згідно якого ПП «Весна» здійснила перерахування на рахунок ТОВ «Рендом Плюс» грошових коштів на суму 132,60 грн. в тому числі ПДВ в сумі 22,10 грн., як оплату за канцтовари згідно рахунка-фактури № РГ-0006548 від 26 травня 2008 року (а. с. 52, том 6);

- платіжним дорученням № 83 від 05 червня 2008 року, згідно якого ПП «Весна» здійснила перерахування на рахунок ТОВ «Рендом Плюс» грошових коштів на суму 1104,71 грн., в тому числі ПДВ в сумі 184,12 грн., як оплату за канцтовари згідно рахунка-фактури № РГ-0006881 від 03 червня 2008 року (а. с. 54, том 6);

- платіжним дорученням № 74 від 29 травня 2008 року, згідно якого ПП «Весна» здійснила перерахування на рахунок ПП «Форінтекс» грошових коштів на суму 87500,00 грн., як оплату боргових зобов»язань згідно повідомлення про відступлення права вимоги № 270508-3 від 27 травня 2008 року (а. с. 63, том 6);

- платіжним дорученням № 72 від 28 травня 2008 року, згідно якого ПП «Весна» здійснила перерахування на рахунок ПП «Форінтекс» грошових коштів на суму 95000,00 грн., як оплату боргових зобов»язань згідно повідомлення про відступлення права вимоги № 260508-3 від 26 травня 2008 року (а. с. 64, том 6);

- платіжним дорученням № 71 від 28 травня 2008 року, згідно якого ПП «Весна» здійснила перерахування на рахунок ПП «Форінтекс» грошових коштів на суму 101000,00 грн., як оплату боргових зобов»язань згідно повідомлення про відступлення права вимоги № 260508-2 від 26 травня 2008 року (а. с. 65, том 6);

- платіжним дорученням № 73 від 29 травня 2008 року, згідно якого ПП «Весна» здійснила перерахування на рахунок ПП «Форінтекс» грошових коштів на суму 5500,00 грн., як оплату боргових зобов»язань згідно повідомлення про відступлення права вимоги № 270508-2 від 27 травня 2008 року (а. с. 66, том 6);

- платіжним дорученням № 70 від 28 травня 2008 року, згідно якого ПП «Весна» здійснила перерахування на рахунок ПП «Форінтекс» грошових коштів на суму 4000,00 грн., як оплату боргових зобов»язань згідно повідомлення про відступлення права вимоги № 260508-1 від 26 травня 2008 року (а. с. 67, том 6);

- платіжним дорученням № 95 від 02 липня 2008 року, згідно якого ПП «Весна» здійснила перерахування на рахунок ТОВ «Рендом Плюс» грошових коштів на суму 1665,17 грн. в тому числі ПДВ в сумі 277,53 грн., як оплату за канцтовари згідно рахунка-фактури NРГ від 01 липня 2008 року (а. с. 70, том 6);

- платіжним дорученням № 47 від 02 квітня 2008 року, згідно якого ПП «Весна» здійснила перерахування на рахунок ПП «Форінтекс» грошових коштів на суму 616975,00 грн., в тому числі ПДВ в сумі 102829,17 грн., як попередню оплату за нафтопродукти згідно договору № 2301/1 від 23 січня 2008 року (а. с. 85, том 6);

- платіжним дорученням № 45 від 02 квітня 2008 року, згідно якого ПП «Весна» здійснила перерахування на рахунок ПП «Форінтекс» грошових коштів на суму 445500,00 грн., як оплату боргових зобов»язань згідно повідомлення про відступлення права вимоги № 280308-1 від 28 березня 2008 року (а. с. 86, том 6);

- платіжним дорученням № 46 від 02 квітня 2008 року, згідно якого ПП «Весна» здійснила перерахування на рахунок ПП «Форінтекс» грошових коштів на суму 49500,00 грн., як оплату боргових зобов»язань згідно повідомлення про відступлення права вимоги № 280308-2 від 28 березня 2008 року (а. с. 87, том 6);

- платіжним дорученням № 5 від 01 лютого 2008 року, згідно якого ПП «Весна» здійснила перерахування на рахунок ПП «Форінтекс» грошових коштів на суму 200000,00 грн., в тому числі ПДВ в сумі 33333,33 грн., як попередню оплату за нафтопродукти згідно договору № 2301/1 від 23 січня 2008 року (а. с. 90, том 6);

- платіжним дорученням № 99 від 11 липня 2008 року, згідно якого ПП «Весна» здійснила перерахування на рахунок ПП «Евантра» грошових коштів на суму 137000,00 грн., в тому числі ПДВ в сумі 22833,33 грн., як попередню оплату за нафтопродукти згідно договору № 2506/1 від 25 червня 2008 року (а. с. 91, том 6);

- платіжним дорученням № 22 від 04 березня 2008 року, згідно якого ПП «Весна» здійснила перерахування на рахунок ПП «Форінтекс» грошових коштів на суму 568000,00 грн., в тому числі ПДВ в сумі 94666,67 грн., як попередню оплату за нафтопродукти згідно договору № 2301/1 від 23 січня 2008 року (а. с. 92, том 6);

- платіжним дорученням № 23 від 07 березня 2008 року, згідно якого ПП «Весна» здійснила перерахування на рахунок ТОВ «Рендом Плюс» грошових коштів на суму 60,06 грн., в тому числі ПДВ в сумі 10,01 грн., як оплату за канцтовари згідно рахунка-фактури № РГ-0003543 від 06 березня 2008 року (а. с. 93, том 6);

- платіжним дорученням № 42 від 31 березня 2008 року, згідно якого ПП «Весна» здійснила перерахування на рахунок ПП «Форінтекс» грошових коштів на суму 49500,00 грн., як оплату боргових зобов»язань згідно повідомлення про відступлення права вимоги № 280308-2 від 28 березня 2008 року (а. с. 94, том 6);

- платіжним дорученням № 41 від 31 березня 2008 року, згідно якого ПП «Весна» здійснила перерахування на рахунок ПП «Форінтекс» грошових коштів на суму 445500,00 грн., як оплату боргових зобов»язань згідно повідомлення про відступлення права вимоги № 280308-1 від 28 березня 2008 року (а. с. 95, том 6);

- платіжним дорученням № 19 від 25 лютого 2008 року, згідно якого ПП «Весна» здійснила перерахування на рахунок ПП «Форінтекс» грошових коштів на суму 530000,00 грн., в тому числі ПДВ в сумі 33333,33 грн., як попередню оплату за нафтопродукти згідно договору № 2301/1 від 23 січня 2008 року (а. с. 105, том 6);

- платіжним дорученням № 20 від 29 лютого 2008 року, згідно якого ПП «Весна» здійснила перерахування на рахунок ПП «Форінтекс» грошових коштів на суму 424000,00 грн., в тому числі ПДВ в сумі 70666,67 грн., як попередню оплату за нафтопродукти згідно договору № 2301/1 від 23 січня 2008 року (а. с. 106 , том 6);

- інформацією про обіг грошових коштів по рахунку № НОМЕР_1 ПП «Весна» (код ЄДРПОУ 20459893) за період з 01 жовтня 2006 року по 22 січня 2009 року (а. с. 329-331, том 6);

- протоколом пред»явлення фотознімків для впізнання від 19 грудня 2008 року, з якого вбачається, що свідок ОСОБА_10 впізнала ОСОБА_6 як директора ПП «Весна» (а. с. 46-47, том 7);

- протоколом пред»явлення фотознімків для впізнання від 19 грудня 2008 року, з якого вбачається, що свідок ОСОБА_24 впізнав ОСОБА_6 як директора ПП «Весна» (а. с. 50-51, том 7);

- протоколом огляду офісного приміщення ПП «Весна» від 24 грудня 2008 року з фототаблицею до нього, з якого вбачається, що таке знаходиться на другому поверсі будівлі, яка належить Перечинській райспоживспілці в м. Перечин, пл. Народна, 5. При вході в кабінет з правого боку знаходиться порожня шафа, з правого боку біля вікна знаходиться сейф, біля нього стіл з комп»ютером. З лівого боку біля вікна стоїть офісний стіл, біля нього шафа (а. с. 54-62, том 7);

- протоколом пред»явлення фотознімків для впізнання від 19 січня 2009 року, з якого вбачається, що свідок ОСОБА_25 впізнав ОСОБА_6 як директора ПП «Весна» (а. с. 84-85, том 7);

- протоколом пред»явлення фотознімків для впізнання від 20 січня 2009 року, з якого вбачається, що свідок ОСОБА_26 впізнав ОСОБА_6 як директора ПП «Весна» (а. с. 90-91, том 7);

- протоколом пред»явлення фотознімків для впізнання від 21 січня 2009 року, з якого вбачається, що свідок ОСОБА_27 впізнав ОСОБА_6 як директора ПП «Весна» (а. с. 102-103, том 7);

- протоколом пред»явлення фотознімків для впізнання від 22 січня 2009 року, з якого вбачається, що свідок ОСОБА_42 впізнав ОСОБА_6 як директора ПП «Весна» (а. с. 110-111, том 7);

- протоколом пред»явлення фотознімків для впізнання від 22 січня 2009 року, з якого вбачається, що свідок ОСОБА_30 впізнав ОСОБА_6 як директора ПП «Весна» (а. с. 113-115, том 7);

- протоколом пред»явлення фотознімків для впізнання від 23 січня 2009 року, з якого вбачається, що свідок ОСОБА_31 впізнав ОСОБА_6 як директора ПП «Весна» (а. с. 123-125, том 7);

- протоколом пред»явлення фотознімків для впізнання від 23 січня 2009 року, з якого вбачається, що свідок ОСОБА_31 впізнав ОСОБА_6 як директора ПП «Весна» (а. с. 123-125, том 7);

- протоколом пред»явлення фотознімків для впізнання від 23 січня 2009 року, з якого вбачається, що свідок ОСОБА_35 впізнав ОСОБА_6 як директора ПП «Весна» (а. с. 132-134, том 7);

- протоколом огляду приміщення від 22 травня 2009 року, з якого вбачається, що квартира АДРЕСА_2 знаходиться на шостому поверсі, є однокімнатною. При вході вкімнату розташований дерев»яна шафа, під стіною два тапчани, на одному з яких виявлено пістолет пневматичний газобалонний МР -654 та товарний чек на покупку пістолета, договір оренди приміщення від 06 липня 2008 року, на дверях в файлах приколоті постанова про відкриття виконавчого провадження, на журнальному столику лежали бухгалтерські документи ПП «Весна», а саме копії протоколів виїмок, скарги в ДПА України та інші. На дивані під стіною напроти входу виявлено міжнародну телефонну карту, телефон марки «Нокія». На підлозі біля журнального столика знаходився системний блок, монітор, прінтер-факс, інтернет-карта, сумка-портфель чорного кольору, в якій знаходилися бухгалтерські документи ПП «Весна», гербова печатка ПП «Весна», паспорт, а в кишені сумки в конверті гроші в сумі 600,00 грн. На столику під монітором було виявлено модем із карткою (а.с . 76-77, том 8);

- договором про надання консультаційних послуг № 08 від 05 січня 2008 року, укладеним між ПП «Весна» та ОСОБА_9, згідно якого останній зобов»язується відповідно до завдання ПП «Весна» надавати йому за плату такі консультаційні послуги: консультування з питань комерційної діяльності та управління (а. с. 28, том 17);

- договором доручення про надання правової допомоги адвокатом № ВЕС-1 від 20 жовтня 2008 року та додатком до нього, укладеним між ПП «Весна» та ОСОБА_9, згідно якого ПП «Весна» доручає ОСОБА_9 надавати йому всі види правової допомоги передбачені законодавством шляхом виконання дій, що мають юридичне значення, відповідно до чинного законодавства про види адвокатської діяльності (а. с. 33-35, том 17);

- висновком № 9114 судово-почеркознавчої експертизи за матеріалами кримінальної справи № 69-59 Київського науково-дослідного інституту судових експертиз, складеним 10 жовтня 2008 року, згідно якого підписи від імені директора ПП «Весна» ОСОБА_6 зображення яких розміщено: в графі «Директор ПП Весна» ОСОБА_6 в заяві за вих. № 8 від 03 червня 2008 року на ім»я начальника МДПІ Ужгородського району ОСОБА_43, наданій на дослідження у вигляді електрофотокопії, в графі «ОСОБА_6» в протоколі № 3 учасників зборів ПП «Весна» від 30 жовтня 2007 року, наданому на дослідження у вигляді електрофотокопії, та підписи від імені директора ПП «Весна» в графах «Керівник підприємтсва ОСОБА_6» або «Керівник ОСОБА_6, в декларації з податку на прибуток ПП «Весна» за 2007 рік, в декларації з податку на прибуток ПП «Весна» за 1 квартал 2008 року з додатком Кб до рядка 13 декларації, в декларації з податку на додану вартість ПП «Весна» за грудень 2007 року, в декларації з податку на додану вартість ПП «Весна» за січень 2008 року, в декларації з податку на додану вартість ПП «Весна» за лютий 2008 року, в декларації з податку на додану вартість ПП «Весна» за березень 2008 року додатком 5, в декларації з податку на додану вартість ПП «Весна» за квітень 2008 року, в декларації з податку на додану вартість ПП «Весна» за травень 2008 року, з додатком 5, в розшифровці податкових зобов»язань з податкового кредиту в розрізі контагентів за квітень 2008 року, в уточнюючому розрахунку податкових зобов»язань з податку на додану вартість у зв»язку з виправленням самостійно виявлених помилок поданих до ДПІ 17 червня 2008 року за січень 2008 року (з розшифровкою податкових зобов»язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів), в уточнюючому розрахунку податкових зобов»язань з податку на додану вартість у зв»язку з виправленням самостійно виявлених помилок поданих до ДПІ 17 червня 2008 року за лютий 2008 року (з розшифровкою податкових зобов»язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів), в уточнюючому розрахунку податкових зобов»язань з податку на додану вартість у зв»язку з виправленням самостійно виявлених помилок поданих до ДПІ 17 червня 2008 року за березень 2008 року (з розшифровкою податкових зобов»язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів), в уточнюючому розрахунку податкових зобов»язань з податку на додану вартість у зв»язку з виправленням самостійно виявлених помилок поданих до ДПІ 17 червня 2008 року за квітень 2008 року (з розшифровкою податкових зобов»язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів), в уточнюючому розрахунку податкових зобов»язань з податку на додану вартість у зв»язку з виправленням самостійно виявлених помилок за 1 квартал 2008 року - виконано однією особою ОСОБА_6. Рукописний текст в протоколі № 3 зборів учасників ПП «Весна» від 30 жовтня 2007 року, наданому на дослідження у вигляді електрофотокопії - виконано не тією особою, якою виконано рукописні записи в податковій декларації з податку на додану вартість за грудень 2007 року та декларації з податку на прибуток підприємтва за 2007 рік. Рукописний текст в протоколі № 3 зборів учасників ПП «Весна» від 30 жовтня 2007 року, наданому на дослідження у вигляді електрофотокопії - виконано не ОСОБА_6 Рукописні записи в податковій декларації з податку на додану вартість за грудень 2007 року та декларації з податку на прибуток підприємтва за 2007 рік - виконано ОСОБА_6 (а. с. 20-26, том 18);

- висновком почеркознавчої експертизи № 751-09 по кримінальній справі № 69-59 Дніпропетровського науково-дослідного інституту судових експертиз від 29 травня 2009 року з фототаблицею до нього, з якого вбачається, що підпис від імені ОСОБА_6 в договорі № Р2008-1 від 01.01.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в специфікації № 2 від 01.01.2008 р. до договору № Р2008-1 від 01.01.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в специфікації № 3 від 01.01.2008 р. до договору № Р2008-1 від 01.01.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в специфікації № 4 від 01.01.2008 р. до договору № Р2008-1 від 01.01.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в специфікації № 5 від 01.01.2008 р. до договору № Р2008-1 від 01.01.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в специфікації № 6 від 01.01.2008 р. до договору № Р2008-1 від 01.01.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в специфікації № 7 від 01.01.2008 р. до договору № Р2008-1 від 01.01.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в специфікації № 8 від 01.02.2008 р. до договору № Р2008-1 від 01.01.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в специфікації № 9 від 01.02.2008 р. до договору № Р2008-1 від 01.01.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в специфікації № 10 від 01.02.2008 р. до договору № Р2008-1 від 01.01.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в специфікації № 11 від 01.02.2008 р. до договору № Р2008-1 від 01.01.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в специфікації № 12 від 01.02.2008 р. до договору № Р2008-1 від 01.01.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в специфікації № 13 від 01.02.2008 р. до договору № Р2008-1 від 01.01.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в договорі № Р2008-2 від 01.01.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в додатку № 1 без дати до - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в специфікації № 1 від 01.01.2008 р. до договору № Р2008-2 від 01.08.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в специфікації № 14 від 01.01.2008 р. до договору № Р2008-2 від 01.01.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в специфікації № 15 від 01.03.2008 р. до договору № Р2008-2 від 01.01.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в податковій накладній № 1 від 01.01.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в податковій накладній № 16 від 01.01.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в податковій накладній № 17 від 01.01.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в податковій накладній № 18 від 01.01.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в податковій накладній № 19 від 01.01.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в податковій накладній № 20 від 01.01.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в податковій накладній № 21 від 01.01.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-0000001 від 01.01.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-0000016 від 01.01.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-0000017 від 01.01.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-0000018 від 01.01.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-0000019 від 01.01.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-0000020 від 01.01.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-0000021 від 01.01.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в податковій накладній № 304 від 01.02.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в податковій накладній № 305 від 01.02.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6 або іншими особами, підпис від імені ОСОБА_6 в податковій накладній № 306 від 01.02.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в податковій накладній № 307 від 01.02.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в податковій накладній № 308 від 01.02.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в податковій накладній № 309 від 01.02.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в податковій накладній № 336 від 01.02.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-0000000336 від 01.02.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-0000000301 від 01.02.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-0000000302 від 01.02.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-0000000303 від 01.02.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-0000000304 від 01.02.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-0000000305 від 01.02.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-0000000306 від 01.02.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в податковій накладній № 6538 від 01.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-0000000716 від 01.02.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в договорі № В-08/01-3 від 08.01.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в специфікації № 1 від 08.01.2008 р. до договору № В-08/01-3 від 08.01.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в специфікації № 2 від 03.03.2008 р. до договору № В-08/01-3 від 08.01.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в специфікації № 3 від 02.06.2008 р. до договору № В-08/01-3 від 08.01.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-00000001444 від 02.06.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в податковій накладній № 1182 від 02.06.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в податковій накладній № 297 від 31.01.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в розрахунку № 1/297 коректування кількісних і вартісних показників до податкової накладної № 297 від 31.01.2008 р. до договору № В-08/01-3 від 08.01.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в податковій накладній № 487 від 19.02.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6,підпис від імені ОСОБА_6 в розрахунку № 1/487 коректування кількісних і вартісних показників до податкової накладної № 487 від 19.02.2008 р. до договору № В-08/01-3 від 08.01.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в податковій накладній № 525 від 22.02.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6,підпис від імені ОСОБА_6 в розрахунку № 1/525 коректування кількісних і вартісних показників до податкової накладної № 525 від 22.02.2008 р. до договору № В-08/01-3 від 08.01.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в податковій накладній № 607 від 28.02.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в податковій накладній № 608 від 28.02.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в податковій накладній № 606 від 28.02.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6,підпис від імені ОСОБА_6 в податковій накладній № 609 від 29.02.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в податковій накладній № 1131 від 28.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в податковій накладній № 1132 від 28.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в податковій накладній № 1146 від 28.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в податковій накладній № 1167 від 31.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в податковій накладній № 635 від 01.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в податковій накладній № 666 від 03.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в податковій накладній № 689 від 04.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в податковій накладній № 709 від 05.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в податковій накладній № 730 від 06.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в податковій накладній № 748 від 07.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в податковій накладній № 770 від 08.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в податковій накладній № 798 від 11.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в податковій накладній № 820 від 12.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в податковій накладній № 843 від 13.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в податковій накладній № 862 від 14.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в податковій накладній № 879 від 15.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в податковій накладній № 899 від 17.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в податковій накладній № 919 від 18.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в податковій накладній № 938 від 19.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в податковій накладній № 960 від 20.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в податковій накладній № 982 від 21.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в податковій накладній № 1000 від 22.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в податковій накладній № 1014 від 23.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в податковій накладній № 1018 від 24.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в податковій накладній № 1037 від 25.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в податковій накладній № 1057 від 26.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в податковій накладній № 1058 від 26.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в податковій накладній № 1059 від 26.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в податковій накладній № 1060 від 26.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в податковій накладній № 1061 від 26.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в податковій накладній № 1062 від 26.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в податковій накладній № 1063 від 26.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в податковій накладній № 1064 від 26.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в податковій накладній № 1065 від 26.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в податковій накладній № 1066 від 26.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в податковій накладній № 1067 від 26.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в податковій накладній № 1068 від 26.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в податковій накладній № 1069 від 26.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в податковій накладній № 1070 від 26.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в податковій накладній № 1071 від 26.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в податковій накладній № 1072 від 26.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в податковій накладній № 1073 від 26.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в податковій накладній № 1074 від 26.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в податковій накладній № 1075 від 26.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в податковій накладній № 1076 від 26.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в податковій накладній № 1077 від 26.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в податковій накладній № 1078 від 26.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в податковій накладній № 1079 від 26.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в податковій накладній № 1080 від 26.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в податковій накладній № 1081 від 26.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в податковій накладній № 1082 від 26.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в податковій накладній № 1083 від 26.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в податковій накладній № 1084 від 26.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в податковій накладній № 1085 від 26.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в податковій накладній № 1086 від 26.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в податковій накладній № 1106 від 27.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в податковій накладній № 1107 від 27.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в податковій накладній № 1029 від 28.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в податковій накладній № 1130 від 28.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в податковій накладній № 1155 від 29.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-00000001317 від 04.04.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в податковій накладній № 1180 від 04.04.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-0000174 від 01.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-0000179 від 03.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-0000178 від 03.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-0000175 від 03.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-0000181 від 04.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-0000182 від 04.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-0000184 від 05.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-0000185 від 05.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-0000187 від 06.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-0000188 від 06.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-0000190 від 07.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-0000191 від 07.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-0000192 від 08.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-0000192 від 08.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-0000193 від 10.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-0000195 від 11.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-0000196 від 11.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-0000198 від 12.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-0000199 від 12.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-0000201 від 13.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-0000202 від 13.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-0000204 від 14.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-0000205 від 14.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-0000206 від 15.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-0000207 від 16.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-0000209 від 17.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-00002109 від 17.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-0000213 від 18.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-0000214 від 18.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-0000216 від 19.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-0000217 від 19.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-0000219 від 20.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-0000220 від 20.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-0000221 від 20.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-0000223 від 21.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-0000224 від 21.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-0000225 від 22.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-0000226 від 22.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-0000228 від 24.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-0000229 від 24.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-0000231 від 25.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-0000232 від 25.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-0000234 від 26.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-0000235 від 26.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-0000236 від 26.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-0000237 від 27.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-0000238 від 27.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-0000239 від 27.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-0000241 від 28.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-0000242 від 28.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-0000243 від 29.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-0000244 від 29.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-0000246 від 31.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-0000247 від 31.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-00000000698 від 01.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6 А.С., підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-00000000734 від 03.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-00000000760 від 04.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-00000000783 від 05.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-00000000807 від 06.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-00000000828 від 07.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-00000000851 від 08.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-00000000883 від 11.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-00000000908 від 12.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-00000000934 від 13.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-00000000956 від 14.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-00000000974 від 15.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-00000001000 від 17.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-00000001023 від 18.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-00000001043 від 19.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-00000001069 від 20.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-00000001094 від 21.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-00000001114 від 22.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-00000001128 від 23.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-00000001135 від 24.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-00000001157 від 25.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-00000001180 від 26.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-00000001181 від 26.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-00000001182 від 28.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-00000001183 від 26.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-00000001184 від 26.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-00000001185 від 26.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-00000001186 від 26.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-00000001187 від 26.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-00000001188 від 26.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-00000001189 від 26.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-00000001190 від 26.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-00000001191 від 26.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-00000001192 від 26.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-00000001193 від 26.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-00000001194 від 26.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-00000001195 від 26.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-00000001196 від 26.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-00000001197 від 26.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-00000001197 від 26.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-00000001198 від 26.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-00000001199 від 26.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-00000001200 від 26.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-00000001201 від 26.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-00000001202 від 26.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-00000001203 від 26.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-00000001204 від 26.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-00000001205 від 26.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-00000001206 від 26.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-00000001207 від 26.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-00000001208 від 26.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-00000001209 від 26.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-00000001232 від 27.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-00000001257 від 28.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-00000001233 від 27.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-00000001258 від 28.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-00000001282 від 29.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-0000096 від 01.02.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-0000097 від 01.02.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-0000099 від 02.02.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-0000101 від 04.02.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-0000102 від 04.02.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-0000103 від 04.02.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-0000106 від 05.02.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-0000107 від 05.02.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-0000108 від 05.02.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-0000110 від 06.02.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-0000111 від 06.02.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-0000112 від 06.02.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-0000115 від 07.02.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-0000116 від 07.02.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-0000119 від 08.02.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-0000120 від 08.02.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-0000122 від 09.02.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-0000124 від 11.02.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-0000125 від 11.02.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-0000126 від 11.02.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-0000128 від 12.02.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-0000129 від 12.02.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-0000131 від 13.02.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-0000132 від 13.02.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-0000133 від 13.02.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-0000135 від 14.02.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-0000138 від 15.02.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-0000139 від 15.02.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-0000140 від 16.02.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-0000141 від 02.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-0000143 від 18.02.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-0000144 від 18.02.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-0000146 від 19.02.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-0000147 від 19.02.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-0000149 від 20.02.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-0000150 від 20.02.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-0000151 від 20.02.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-0000153 від 21.02.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-0000154 від 21.02.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-0000156 від 22.02.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-0000157 від 23.02.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-0000159 від 25.02.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-0000160 від 25.02.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-0000162 від 26.02.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-0000163 від 26.02.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-0000164 від 26.02.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-0000166 від 27.02.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-0000167 від 27.02.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-0000169 від 28.02.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-0000170 від 28.02.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-0000172 від 29.02.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в довіреності ЯУО № 544511 від 01.02.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в довіреності ЯУО № 544514 від 18.02.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в довіреності ЯУО № 544519 від 21.02.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в довіреності ЯУО № 544512 від 01.02.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в довіреності ЯУО № 544515 від 11.02.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в довіреності ЯУО № 544520 від 21.02.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в довіреності ЯУО № 544516 від 04.02.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 А.С. в довіреності ЯУО № 544517 від 13.02.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в довіреності ЯУО № 544521 від 26.02.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в довіреності ЯУО № 544514 від 18.02.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в видатковій накладній № РН-0000173 від 29.02.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в довіреності ЯУО № 544526 від 03.02.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в довіреності ЯУО № 544527 від 11.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в довіреності ЯУО № 544533 від 21.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в довіреності ЯУО № 544532 від 17.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в довіреності ЯУО № 544530 від 13.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в довіреності ЯУО № 544536 від 23.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в довіреності ЯУО № 544540 від 31.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в довіреності ЯУО № 544522 від 01.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в договорі № 8 від 31.01.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6,

підпис від імені ОСОБА_6 в специфікації № 1 від 31.01.2008 р. до договору № 8 від 31.01.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в специфікації № 2 від 31.01.2008 р. до договору № 8 від 31.01.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в специфікації № 3 від 31.01.2008 р. до договору № 8 від 31.01.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в специфікації № 4 від 31.01.2008 р. до договору № 8 від 31.01.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в специфікації № 8 від 29.02.2008 р. до договору № 8 від 31.01.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в специфікації № 7 від 29.02.2008 р. до договору № 8 від 31.01.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в специфікації № 6 від 29.02.2008 р. до договору № 8 від 31.01.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в специфікації № 5 від 29.02.2008 р. до договору № 8 від 31.01.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6 або іншими особами, підпис від імені ОСОБА_6 в договорі № 18 від 29.02.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в договорі № 20 від 20.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в договорі № 24 від 25.03.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6, підпис від імені ОСОБА_6 в договорі № В-08/01-04 від 25.01.2008 р. - виконаний самим ОСОБА_6 (а.с . 127- 171, том 18);

- висновком № 11646/11647 судово-економічної експертизи у кримінальній справі № 69-59 Київського науково-дослідного інституту судових експетиз з додатками від 19 січня 2010 року, з якого вбачається, що за умови, що слідством встановлено та доведено формування ПП «Весна» торгової націнки по операціях купівлі-продажу товарів та відповідно до представлених документів, її перераховування, як оплати по неіснуючих боргових зобов»язаннях, а також як передоплати на користь підприємства з ознаками фіктивності - ТОВ «Компанія «Будторгтранс», яке за місцем реєстрації не звітувало про проведення фінансово-господарської діяльності із ПП «Весна» та не відобразило у своїй податковій звітності податкові зобов»язання за наслідками проведених операцій, встановлене за висновком «Про результати документального дослідження фінансово-господарської діяльності ПП «Весна» № 411/23-5018 від 30.09.2009 року за період з 30.10.2007 року по 31.08.2008 року донарахування податку на додану вартість підтверджується частково в сумі 725718218,60 грн. (а. с. 187-214, том 18);

- висновком експерта № 342 Науково-дослідного експертно-криміналістичного центру від 03 вересня 2009 року, з якого вбачається, що інформаційне наповнення представлених на дослідження носіїв інформації характеризується наявністю інсталірованого системного і офісного програмного забезпечення, а також слідів їх експлуатації (а. с. 222-253, том 18);

- договором поставки нафтопродуктів № В-08/01-3 від 08 січня 2008 року, укладеного між ПП «Весна» та ТОВ «Платінум Індастриз», за яким ПП «Весна» зобов»язалася поставити і передати ТОВ «Платинум Індастриз» нафтопродукти, а останнє зобов»язується прийняти вказаний товар і оплатити за нього визначену грошову суму в строки, вказані цим Договором. Найменування товара, повний асортимент, ціна, кількість, одиниця виміру визначені в Специфікаціях, які є невід»ємною частиною договору (а. с. 29- 31, том 19);

- специфікацією № 1 від 08 січня 2008 року до договору № В-08/01-3 від 08.01.2008 р., за якою ПП «Весна» зобов»язалася поставити, а ТОВ «Платінум Індастриз» прийняти до 31.08.2008 р. нафтопродукти на суму 1371060000,00 грн., з якої 228510000,00 грн. ПДВ (а. с. 32, том 19);

- специфікацією № 2 від 03 березня 2008 року до договору № В-08/01-3 від 08.01.2008 р., за якою ПП «Весна» зобов»язалася поставити, а ТОВ «Платінум Індастриз» прийняти до 30.09.2008 р. нафтопродукти на суму 916860000,00 грн., з якої 152810000,00 грн. ПДВ (а. с. 33, том 19);

- специфікацією № 3 від 02 червня 2008 року до договору № В-08/01-3 від 08.01.2008 р., за якою ПП «Весна» зобов»язалася поставити, а ТОВ «Платінум Індастриз» прийняти до 30.06.2008 р. нафтопродукти на суму 541985953,18 грн., з якої 90330992,20 грн. ПДВ (а. с. 34, том 19);

- видатковою накладною № РН-00000001444 від 02 червня 2008 року, згідно якої ПП «Весна» здійснила перерахування на рахунок ТОВ «Платінум Індастриз» грошових коштів на загальну суму 541985953,18 грн., в тому числі ПДВ в сумі 90330992,20 грн., за замовленням згідно договору № В-08/01-3 від 08 січня 2008 року (а. с. 35, том 19);

- податковою накладною від 02 червня 2008 року, порядковий номер 1182, з якої вбачається, що ПП «Весна» продало ТОВ «Платінум Індастриз» нафтопродукти на загальну суму 541985953,18 грн., з якої 90330992,20 грн. податок на додану вартість (а. с. 36, том 19);

- податковою накладною від 31 січня 2008 року, порядковий номер 297, з якої вбачається, що ПП «Весна» продало ТОВ «Платінум Індастриз» бензин А-80 на загальну суму 48153000,00 грн., з якої 8025500,00 грн. податок на додану вартість (а. с. 37, том 19);

- податковою накладною від 19 лютого 2008 року, порядковий номер 487, з якої вбачається, що ПП «Весна» продало ТОВ «Платінум Індастриз» нафтопродукти на загальну суму 258000000,00 грн., з якої 43000000,00 грн. податок на додану вартість (а. с. 39, том 19);

- податковою накладною від 22 лютого 2008 року, порядковий номер 525, з якої вбачається, що ПП «Весна» продало ТОВ «Платінум Індастриз» нафтопродукти на загальну суму 300000000,00 грн., з якої 50000000,00 грн. податок на додану вартість (а. с. 41, том 19);

- податковою накладною від 28 лютого 2008 року, порядковий номер 607, з якої вбачається, що ПП «Весна» продало ТОВ «Платінум Індастриз» бензин А-92 на загальну суму 71907000,00 грн., з якої 11984500,00 грн. податок на додану вартість (а. с. 43, том 19);

- податковою накладною від 28 лютого 2008 року, порядковий номер 608, з якої вбачається, що ПП «Весна» продало ТОВ «Платінум Індастриз» бензин А-92 на загальну суму 348120000,00 грн., з якої 58020000,00 грн. податок на додану вартість (а. с. 44, том 19);

- податковою накладною від 28 лютого 2008 року, порядковий номер 606, з якої вбачається, що ПП «Весна» продало ТОВ «Платінум Індастриз» дизельне пальне Л-0, 50-40 на загальну суму 25228000,00 грн., з якої 4204666,67 грн. податок на додану вартість (а. с. 45, том 19);

- податковою накладною від 29 лютого 2008 року, порядковий номер 609, з якої вбачається, що ПП «Весна» продало ТОВ «Платінум Індастриз» дизельне пальне Л-0, 50-40 на загальну суму 267386000,00 грн., з якої 44564333,33 грн. податок на додану вартість (а. с. 46, том 19);

- договором поставки нафтопродуктів № Р-2008-1 від 01 січня 2008 року, укладеного між ПП «Весна» та ТОВ «Рейнбоу ЛТД», за яким ПП «Весна» зобов»язалася поставити і передати ТОВ «Рейнбоу ЛТД» нафтопродукти, а останнє зобов»язалося прийняти вказаний товар і оплатити за нього визначену грошову суму в строки, вказані цим Договором. Найменування товара, повний асортимент, ціна, кількість, одиниця виміру визначені в Специфікаціях, які є невід»ємною частиною договору (а. с. 55-57, том 19);

- специфікацією № 2 від 01 січня 2008 року до договору № Р-2008-1 від 01 січня 2008 року, за якою ПП «Весна» зобов»язалася поставити, а ТОВ «Рейнбоу ЛТД» прийняти до 31.01.2008 р. нафтопродукти на суму 886953,60 грн., з якої 147825,60 грн. ПДВ (а. с. 58, том 19);

- специфікацією № 3 від 01 січня 2008 року до договору поставки товару № Р-2008-1 від 01 січня 2008 року, за якою ПП «Весна» зобов»язалася поставити, а ТОВ «Рейнбоу ЛТД» прийняти до 31.01.2008 р. нафтопродукти на суму 44889769,56 грн., з якої 7481628,26 грн. ПДВ (а. с. 59, том 19);

- специфікацією № 4 від 01 січня 2008 року до договору поставки товару № Р-2008-1 від 01 січня 2008 року, за якою ПП «Весна» зобов»язалася поставити, а ТОВ «Рейнбоу ЛТД» прийняти до 31.01.2008 р. нафтопродукти на суму 13373314,20 грн., з якої 2228885,70 грн. ПДВ (а. с. 60, том 19);

- специфікацією № 5 від 01 січня 2008 року до договору поставки товару № Р-2008-1 від 01 січня 2008 року, за якою ПП «Весна» зобов»язалася поставити, а ТОВ «Рейнбоу ЛТД» прийняти до 31.01.2008 р. бензин А-95 на суму 64430939,04 грн., з якої 10738489,84 грн. ПДВ (а. с. 61, том 19);

- специфікацією № 6 від 01 січня 2008 року до договору поставки товару № Р-2008-1 від 01 січня 2008 року, за якою ПП «Весна» зобов»язалася поставити, а ТОВ «Рейнбоу ЛТД» прийняти до 31.01.2008 р. бензин А-92 на суму 50221962,00 грн., з якої 8370327,00 грн. ПДВ (а. с. 62, том 19);

- специфікацією № 7 від 01 січня 2008 року до договору поставки товару № Р-2008-1 від 01 січня 2008 року, за якою ПП «Весна» зобов»язалася поставити, а ТОВ «Рейнбоу ЛТД» прийняти до 31.01.2008 р. бензин А-80 на суму 12681678,24 грн., з якої 2113613,04 грн. ПДВ (а. с. 63, том 19);

- специфікацією № 8 від 01 лютого 2008 року до договору поставки товару № Р-2008-1 від 01 січня 2008 року, за якою ПП «Весна» зобов»язалася поставити, а ТОВ «Рейнбоу ЛТД» прийняти до 29.02.2008 р. нафтопродукти на суму 19036592,16 грн., з якої 3172765,36 грн. ПДВ (а. с. 64, том 19);

- специфікацією № 9 від 01 лютого 2008 року до договору поставки товару № Р-2008-1 від 01 січня 2008 року, за якою ПП «Весна» зобов»язалася поставити, а ТОВ «Рейнбоу ЛТД» прийняти до 29.02.2008 р. бензин А-95 на суму 62716812,24 грн., з якої 10452802,04 грн. ПДВ (а. с. 65, том 19);

- специфікацією № 10 від 01 лютого 2008 року до договору поставки товару № Р-2008-1 від 01 січня 2008 року, за якою ПП «Весна» зобов»язалася поставити, а ТОВ «Рейнбоу ЛТД» прийняти до 29.02.2008 р. дизельне топливо 3-0, 20 (-25) на суму 57886197,60 грн., з якої 9647699,60 грн. ПДВ (а. с. 66, том 19);

- специфікацією № 11 від 01 лютого 2008 року до договору поставки товару № Р-2008-1 від 01 січня 2008 року, за якою ПП «Весна» зобов»язалася поставити, а ТОВ «Рейнбоу ЛТД» прийняти до 29.02.2008 р. нафтопродукти на суму 255708,96 грн., з якої 42618,16 грн. ПДВ (а. с. 67, том 19);

- специфікацією № 12 від 01 лютого 2008 року до договору поставки товару № Р-2008-1 від 01 січня 2008 року, за якою ПП «Весна» зобов»язалася поставити, а ТОВ «Рейнбоу ЛТД» прийняти до 29.02.2008 р. бензин А-80 на суму 10756684,80 грн., з якої 1792780,80 грн. ПДВ (а. с. 68, том 19);

- специфікацією № 13 від 01 лютого 2008 року до договору поставки товару № Р-2008-1 від 01 січня 2008 року, за якою ПП «Весна» зобов»язалася поставити, а ТОВ «Рейнбоу ЛТД» прийняти до 29.02.2008 р. бензин А-92 на суму 51352283,52 грн., з якої 8558713,92 грн. ПДВ (а. с. 69, том 19);

- договором поставки нафтопродуктів № Р-2008-2 від 01 січня 2008 року з додатками, укладеного між ПП «Весна» та ТОВ «Рейнбоу ЛТД», за яким ПП «Весна» зобов»язалася поставити і передати у власність ТОВ «Рейнбоу ЛТД» визначений цим договором товар, а останнє зобов»язалося прийняти вказаний товар і оплатити за нього визначену грошову суму в строки, вказані цим Договором. Найменування товара, повний асортимент, ціна, кількість, одиниця виміру визначені в Специфікаціях, які є невід»ємною частиною договору (а. с. 70-77, том 19);

- специфікацією № 1 від 01 січня 2008 року до договору № Р-2008-2 від 01 січня 2008 року, за якою ПП «Весна» зобов»язалася поставити, а ТОВ «Рейнбоу ЛТД» прийняти до 31.01.2008 р. товар на суму 438495,83 грн., з якої 73082,64 грн. ПДВ (а. с. 78-84, том 19);

- специфікацією № 14 від 01 лютого 2008 року до договору № Р-2008-2 від 01 січня 2008 року, за якою ПП «Весна» зобов»язалася поставити, а ТОВ «Рейнбоу ЛТД» прийняти до 29.02.2008 р. товар на суму 335060,47 грн., з якої 55843,41 грн. ПДВ (а. с. 85-91, том 19);

- специфікацією № 15 від 01 березня 2008 року до договору № Р-2008-2 від 01 січня 2008 року, за якою ПП «Весна» зобов»язалася поставити, а ТОВ «Рейнбоу ЛТД» прийняти до 31.03.2008 р. товар на суму 500875,18 грн., з якої 83479,20 грн. ПДВ (а. с. 92-100, том 19);

- податковою накладною від 01 січня 2008 року, порядковий номер 1, з якої вбачається, що ПП «Весна» продало ТОВ «Рейнбоу ЛТД» товару на загальну суму 438495,83 грн., з якої 73082,64 грн. податок на додану вартість (а. с. 101-107, том 19);

- податковою накладною від 01 січня 2008 року, порядковий номер 16, з якої вбачається, що ПП «Весна» продало ТОВ «Рейнбоу ЛТД» нафтопродуктів на загальну суму 886953,60 грн., з якої 147825,60 грн. податок на додану вартість (а. с. 108, том 19);

- податковою накладною від 01 січня 2008 року, порядковий номер 17, з якої вбачається, що ПП «Весна» продало ТОВ «Рейнбоу ЛТД» нафтопродуктів на загальну суму 44889769,56 грн., з якої 7481628,26 грн. податок на додану вартість (а. с. 109, том 19);

- податковою накладною від 01 січня 2008 року, порядковий номер 18, з якої вбачається, що ПП «Весна» продало ТОВ «Рейнбоу ЛТД» нафтопродуктів на загальну суму 13373314,20 грн., з якої 228885,70 грн. податок на додану вартість (а. с. 110, том 19);

- податковою накладною від 01 січня 2008 року, порядковий номер 19, з якої вбачається, що ПП «Весна» продало ТОВ «Рейнбоу ЛТД» нафтопродуктів на загальну суму 64430939,04 грн., з якої 10738489,84 грн. податок на додану вартість (а. с. 111, том 19);

- податковою накладною від 01 січня 2008 року, порядковий номер 20, з якої вбачається, що ПП «Весна» продало ТОВ «Рейнбоу ЛТД» нафтопродуктів на загальну суму 50221962,00 грн., з якої 8370327,00 грн. податок на додану вартість (а. с. 112, том 19);

- податковою накладною від 01 січня 2008 року, порядковий номер 21, з якої вбачається, що ПП «Весна» продало ТОВ «Рейнбоу ЛТД» нафтопродуктів на загальну суму 12681678,24 грн., з якої 2113613,04 грн. податок на додану вартість (а. с. 113, том 19);

- видатковим накладним № № РН-0000001 від 01 січня 2008 року, РН-0000016 від 01 січня 2008 року, РН-0000017 від 01 січня 2008 року, № РН-0000018 від 01 січня 2008 року, РН-0000019 від 01 січня 2008 року, № РН-0000020 від 01 січня 2008 року, № РН-0000021 від 01 січня 2008 року, згідно яких ПП «Весна» здійснила перерахування на рахунок ТОВ «Рейнбоу ЛТД» грошових коштів на загальну суму 186036158,87 грн., в тому числі ПДВ в сумі 31153852,08 грн. за нафтопродукти (а. с. 114-125, том 19);

- податковими накладними від 01 лютого 2008 року, порядкові номера 304, 305, 306, 307, 308, 309, 336, з яких вбачається, що ПП «Весна» продало ТОВ «Рейнбоу ЛТД» товару на загальну суму 202339339,75 грн., з якої 33723223,29 грн. податок на додану вартість (а. с. 126-138, том 19);

- видатковим накладним № № РН-0000000336, РН-0000000301, РН-0000000302, № РН-0000000303, РН-0000000304, № РН-0000000305, № РН-0000000306 від 01 лютого 2008 року, РН -00000000716 від 01 березня 2008 року, згідно яких ПП «Весна» здійснила перерахування на рахунок ТОВ «Рейнбоу ЛТД» грошових коштів на загальну суму 202840214,93 грн., в тому числі ПДВ в сумі 333806702,49 грн. за товар (а. с. 139-150, 159-166, том 19);

- податковою накладною від 01 березня 2008 року, порядковий номер 653, з якої вбачається, що ПП «Весна» продало ТОВ «Рейнбоу ЛТД» товару на загальну суму 500875,17 грн., з якої 83479,20 грн. податок на додану вартість (а. с. 126-138, том 19);

- видатковим накладним № № РН-0000096 від 01 лютого 2008 року, РН-0000097 від 01 лютого 2008 року, РН-0000099 від 02 лютого 2008 року, № РН-0000101 від 04 лютого 2008 року, РН-0000102 від 04 лютого 2008 року, № РН-0000103 від 04 лютого 2008 року, № РН-0000106 від 05 лютого 2008 року, РН -0000107 від 05 лютого 2008 року, № РН-0000108 від 05 лютого 2008 року, № РН-0000110 від 06 лютого 2008 року, РН - 0000111 від 06 лютого 2008 року, № РН-0000112 від 06 лютого 2008 року, № РН-0000115 від 07 лютого 2008 року, РН - 0000116 від 07 лютого 2008 року, № РН-0000119 від 08 лютого 2008 року, № РН-0000120 від 08 лютого 2008 року, РН - 0000122 від 09 лютого 2008 року, № РН-0000124 від 11 лютого 2008 року, № РН-0000125 від 11 лютого 2008 року, РН - 0000126 від 11 лютого 2008 року, № РН-0000128 від 12 лютого 2008 року, № РН-0000129 від 12 лютого 2008 року, РН - 0000131 від 13 лютого 2008 року, № РН-0000132 від 13 лютого 2008 року, № РН-0000133 від 13 лютого 2008 року, РН - 0000135 від 14 лютого 2008 року, № РН-0000136 від 14 лютого 2008 року, № РН-0000138 від 15 лютого 2008 року, РН - 0000139 від 15 лютого 2008 року, № РН-0000140 від 16 лютого 2008 року, № РН-0000141 від 16 лютого 2008 року, РН - 0000143 від 18 лютого 2008 року, № РН-0000144 від 18 лютого 2008 року, № РН-0000146 від 19 лютого 2008 року, РН - 0000147 від 19 лютого 2008 року, № РН-0000149 від 20 лютого 2008 року, № РН-0000150 від 20 лютого 2008 року, РН - 0000151 від 20 лютого 2008 року, № РН-0000153 від 21 лютого 2008 року, № РН-0000154 від 21 лютого 2008 року, РН - 0000156 від 22 лютого 2008 року, № РН-0000157 від 23 лютого 2008 року, № РН-0000159 від 25 лютого 2008 року, РН - 0000160 від 25 лютого 2008 року, № РН-0000162 від 26 лютого 2008 року, № РН-0000163 від 26 лютого 2008 року, РН - 0000164 від 26 лютого 2008 року, № РН-0000166 від 27 лютого 2008 року, № РН-0000167 від 27 лютого 2008 року, РН - 0000169 від 28 лютого 2008 року, № РН-0000170 від 28 лютого 2008 року, № РН-0000172 від 29 лютого 2008 року, РН - 0000173 від 29 лютого 2008 року, № РН-0000174 від 01 березня 2008 року, № РН-0000179 від 03 березня 2008 року, РН - 0000178 від 03 березня 2008 року, № РН-0000175 від 03 березня 2008 року, № РН-0000181 від 04 березня 2008 року, РН - 0000182 від 04 березня 2008 року, № РН-0000184 від 05 березня 2008 року, № РН-0000185 від 05 березня 2008 року, РН - 0000187 від 06 березня 2008 року, № РН-0000188 від 06 березня 2008 року, № РН-0000190 від 07 березня 2008 року, РН - 0000191 від 07 березня 2008 року, № РН-0000192 від 08 березня 2008 року, № РН-0000193 від 10 березня 2008 року, РН - 0000195 від 11 березня 2008 року, № РН-0000196 від 11 березня 2008 року, № РН-0000198 від 12 березня 2008 року, РН - 0000199 від 12 березня 2008 року, № РН-0000201 від 13 березня 2008 року, № РН-0000202 від 13 березня 2008 року, РН - 0000204 від 14 березня 2008 року, № РН-0000205 від 14 березня 2008 року, № РН-0000206 від 15 березня 2008 року, РН - 0000207 від 16 березня 2008 року, № РН-0000209 від 17 березня 2008 року, № РН-0000210 від 17 березня 2008 року, РН - 0000211 від 17 березня 2008 року, № РН-0000213 від 18 березня 2008 року, № РН-0000214 від 18 березня 2008 року, РН - 0000216 від 19 березня 2008 року, № РН-0000217 від 19 березня 2008 року, № РН-0000219 від 20 березня 2008 року, РН - 0000220 від 20 березня 2008 року, № РН-0000221 від 20 березня 2008 року, № РН-0000223 від 21 березня 2008 року, РН - 0000224 від 21 березня 2008 року, № РН-0000225 від 22 березня 2008 року, № РН-0000226 від 22 березня 2008 року, РН - 0000228 від 24 березня 2008 року, № РН-0000229 від 24 березня 2008 року, № РН-0000231 від 25 березня 2008 року, РН - 0000232 від 25 березня 2008 року, № РН-0000234 від 26 березня 2008 року, № РН-0000235 від 26 березня 2008 року, РН - 0000236 від 26 березня 2008 року, № РН-0000238 від 27 березня 2008 року, № РН-0000239 від 27 березня 2008 року, РН - 0000241 від 28 березня 2008 року, № РН-0000242 від 28 березня 2008 року, № РН-0000243 від 29 березня 2008 року, РН - 0000244 від 29 березня 2008 року, № РН-0000246 від 31 березня 2008 року, № РН-0000247 від 31 березня 2008 року, згідно яких ТОВ «Маргтрейд» здійснило перерахування на рахунок ПП «Весна» грошових коштів на загальну суму 172406685,16 грн., в тому числі ПДВ в сумі 28744447,48 грн. за товар (а. с. 10-61, 71-125, том 20);

- видатковими накладними № РН-00000001317 від 04 квітня 2008 року, № РН-00000000698 від 01 березня 2008 року, № РН-00000000734 від 03 березня 2008 року, № РН-00000000760 від 04 березня 2008 року, № РН-00000000783 від 05 березня 2008 року, № РН-00000000828 від 07 березня 2008 року, № РН-00000000851 від 08 березня 2008 року, № РН-00000000883 від 11 березня 2008 року, № РН-00000000908 від 12 березня 2008 року, № РН-00000000934 від 13 березня 2008 року, № РН-00000000956 від 14 березня 2008 року, № РН-00000000974 від 15 березня 2008 року, № РН-00000001000 від 17 березня 2008 року, № РН-00000001023 від 18 березня 2008 року, № РН-00000001043 від 19 березня 2008 року,№ РН-00000001069 від 20 березня 2008 року, № РН-00000001094 від 21 березня 2008 року, № РН-00000001114 від 22 березня 2008 року, № РН-00000001128 від 23 березня 2008 року, № РН-00000001135 від 24 березня 2008 року, № РН-00000001157 від 25 березня 2008 року, № РН-00000001180 від 26 березня 2008 року, № РН-00000001181 від 26 березня 2008 року, № 1182 від 28 березня 2008 року, № РН-00000001183 від 26 березня 2008 року, № РН-00000001184 від 26 березня 2008 року, № РН-00000001185 від 26 березня 2008 року, № РН-00000001186 від 26 березня 2008 року, № РН-00000001187 від 26 березня 2008 року, № РН-00000001188 від 26 березня 2008 року, № РН-00000001189 від 26 березня 2008 року, № РН-00000001190 від 26 березня 2008 року, № РН-00000001191 від 26 березня 2008 року, № РН-00000001192 від 26 березня 2008 року, № РН-00000001193 від 26 березня 2008 року, № РН-00000001194 від 26 березня 2008 року, № РН-00000001195 від 26 березня 2008 року, № РН-00000001196 від 26 березня 2008 року, № РН-00000001197 від 26 березня 2008 року, № РН-00000001198 від 26 березня 2008 року, № РН-00000001199 від 26 березня 2008 року, № РН-00000001200 від 26 березня 2008 року, № РН-00000001201 від 26 березня 2008 року, № РН-00000001202 від 26 березня 2008 року, № РН-00000001203 від 26 березня 2008 року, № РН-00000001204 від 26 березня 2008 року, № РН-00000001205 від 26 березня 2008 року, № РН-00000001206 від 26 березня 2008 року, № РН-00000001207 від 26 березня 2008 року, № РН-00000001208 від 26 березня 2008 року, № РН-00000001209 від 26 березня 2008 року, № РН-00000001232 від 27 березня 2008 року, № РН-00000001257 від 28 березня 2008 року, № РН-00000001233 від 27 березня 2008 року, № РН-00000001258 від 28 березня 2008 року, № РН-00000001282 від 29 березня 2008 року, згідно яких ПП «Весна» здійснила перерахування на рахунок ТОВ «Маргтрейд» грошових коштів на загальну суму 631542591,42 грн., в тому числі ПДВ в сумі 105257098,57 грн. за своїми зобов»язаннями (а. с. 126, 130-185, том 20);

- податковими накладними від 04.04.2008 року порядковий номер 1180, від 01.03.2008 року порядковий номер 635, від 03.03.2008 року порядковий номер 666, від 04.03.2008 року порядковий номер 689, від 05.03.2008 року порядковий номер 709, від 06.03.2008 року порядковий номер 730, від 07.03.2008 року порядковий номер 748, від 08.03.2008 року порядковий номер 770, від 11.03.2008 року порядковий номер 798, від 12.03.2008 року порядковий номер 820, від 13.03.2008 року порядковий номер 843, від 14.03.2008 року порядковий номер 862, від 15.03.2008 року порядковий номер 879, від 17.03.2008 року порядковий номер 889, від 18.03.2008 року порядковий номер 919, від 19.03.2008 року порядковий номер 938, від 20.03.2008 року порядковий номер 960, від 21.03.2008 року порядковий номер 982, від 22.03.2008 року порядковий номер 1000, від 23.03.2008 року порядковий номер 1014, від 24.03.2008 року порядковий номер 1018, від 25.03.2008 року порядковий номер 1037, від 26.03.2008 року порядковий номер 1057, від 26.03.2008 року порядковий номер 1058, від 26.03.2008 року порядковий номер 1059, від 26.03.2008 року порядковий номер 1060, від 26.03.2008 року порядковий номер 1061, від 26.03.2008 року порядковий номер 1062, від 26.03.2008 року порядковий номер 1063, від 26.03.2008 року порядковий номер 1064, від 26.03.2008 року порядковий номер 1065, від 26.03.2008 року порядковий номер 1066, від 26.03.2008 року порядковий номер 1067, від 26.03.2008 року порядковий номер 1068, від 26.03.2008 року порядковий номер 1069, від 26.03.2008 року порядковий номер 1070, від 26.03.2008 року порядковий номер 1071, від 26.03.2008 року порядковий номер 1072, від 26.03.2008 року порядковий номер 1073, від 26.03.2008 року порядковий номер 1074, від 26.03.2008 року порядковий номер 1075, від 26.03.2008 року порядковий номер 1076, від 26.03.2008 року порядковий номер 1077, від 26.03.2008 року порядковий номер 1078, від 26.03.2008 року порядковий номер 1079, від 26.03.2008 року порядковий номер 1080, від 26.03.2008 року порядковий номер 1081, від 26.03.2008 року порядковий номер 1082, від 26.03.2008 року порядковий номер 1083, від 26.03.2008 року порядковий номер 1084, від 26.03.2008 року порядковий номер 1085, від 26.03.2008 року порядковий номер 1086, від 27.03.2008 року порядковий номер 1106, від 27.03.2008 року порядковий номер 1107, від 28.03.2008 року порядковий номер 1129, від 28.03.2008 року порядковий номер 1130, від 29.03.2008 року порядковий номер 1155, з яких вбачається, що ПП «Весна» продало ТОВ «Маргтрейд» товару на загальну суму 631542591,42 грн., з якої 105257098,57 грн. податок на додану вартість (а. с. 127, 186-241, том 20);

- договором поставки товару № 8 від 31 січня 2008 року, укладеного між ТОВ «Маргтрейд» та ПП «Весна», за яким ТОВ «Маргтрейд» зобов»язалося поставити ПП «Весна» визначений цим договором товар, а останнє зобов»язалося прийняти такий товар і оплатити його. Загальна кількість товарів, що підлягають поставці за даним Договором, зазначається у Специфікаціях, які додаються до договору (а. с. 242-245, том 20);

- специфікацією № 1 від 31 січня 2008 року на поставку товару у лютому 2008 р., за якою ТОВ «Маргтрейд» зобов»язалося поставити, а ПП «Весна» прийняти до 29.02.2008 р. товар на суму 59382265,34 грн., з якої 9897044,22 грн. ПДВ (а. с. 246, том 20);

- специфікацією № 2 від 31 січня 2008 року на поставку товару у лютому 2008 р., за якою ТОВ «Маргтрейд» зобов»язалося поставити, а ПП «Весна» прийняти до 29.02.2008 р. товар на суму 11061302,12 грн., з якої 1843550,35 грн. ПДВ (а. с. 247, том 20);

- специфікацією № 3 від 31 січня 2008 року на поставку товару у лютому 2008 р., за якою ТОВ «Маргтрейд» зобов»язалося поставити, а ПП «Весна» прийняти до 29.02.2008 р. товар на суму 9290512,47 грн., з якої 1548418,75 грн. ПДВ (а. с. 248, том 20);

- специфікацією № 4 від 31 січня 2008 року на поставку товару у лютому 2008 р., за якою ТОВ «Маргтрейд» зобов»язалося поставити, а ПП «Весна» прийняти до 29.02.2008 р. товар на суму 8598936,37 грн., з якої 1433156,06 грн. ПДВ (а. с. 249, том 20);

- специфікацією № 8 від 29 лютого 2008 року на поставку товару у березні 2008 р., за якою ТОВ «Маргтрейд» зобов»язалося поставити, а ПП «Весна» прийняти до 31.03.2008 р. товар на суму 62579129,99 грн., з якої 10429855,00 грн. ПДВ (а. с. 250, том 20);

- специфікацією № 7 від 29 лютого 2008 року на поставку товару у березні 2008 р., за якою ТОВ «Маргтрейд» зобов»язалося поставити, а ПП «Весна» прийняти до 31.03.2008 р. товар на суму 13036104,89 грн., з якої 2172684,15 грн. ПДВ (а. с. 251, том 20);

- специфікацією № 6 від 29 лютого 2008 року на поставку товару у березні 2008 р., за якою ТОВ «Маргтрейд» зобов»язалося поставити, а ПП «Весна» прийняти до 31.03.2008 р. товар на суму 5056718,65 грн., з якої 842786,44 грн. ПДВ (а. с. 252, том 20);

- специфікацією № 5 від 29 лютого 2008 року на поставку товару у березні 2008 р., за якою ТОВ «Маргтрейд» зобов»язалося поставити, а ПП «Весна» прийняти до 29.02.2008 р. товар на суму 4307238,14 грн., з якої 717873,02 грн. ПДВ (а. с. 253, том 20);

- договором № 18 від 29 лютого 2008 року, укладеного між ТОВ «Маргтрейд» та ПП «Весна», за яким ТОВ «Маргтрейд» зобов»язалося передати у власність ПП «Весна» насіння соняшника врожаю 2007 року, а останнє зобов»язалося прийняти та оплатити товар на умовах, визначених договором (а. с. 254-256, том 20);

- договором поставки № 20 від 20 березня 2008 року, укладеного між ПП «Весна» та ТОВ «Маргтрейд», за яким ПП «Весна» зобов»язалося передати, а ТОВ «Маргтрейд» прийняти і оплатити олію, шрот соняшниковий (а. с. 257-259, том 20);

- договором № 24 від 25 березня 2008 року, укладеного між ТОВ «Маргтрейд» та ПП «Весна», за яким ТОВ «Маргтрейд» зобов»язалося передати у власність ПП «Весна» насіння соняшника врожаю 2007 року, а останнє зобов»язалося прийняти та оплатити товар на умовах, визначених договором (а. с. 260-261, том 20);

- специфікацією № 1 від 26 березня 2008 року на поставку товару у березні 2008 р., за якою ТОВ «Маргтрейд» зобов»язалося поставити, а ПП «Весна» прийняти до 30.04.2008 р. насіння соняшника на суму 513999444,89 грн., з якої 85666574,15 грн. ПДВ (а. с. 262, том 20);

- специфікацією № 2 від 04 квітня 2008 року на поставку товару у квітні 2008 р., за якою ТОВ «Маргтрейд» зобов»язалося поставити, а ПП «Весна» прийняти до 30.04.2008 р. насіння соняшника на суму 4407073,48 грн., з якої 734512,25 грн. ПДВ (а. с. 263, том 20);

- довідкою № 4622/23-13/34240537 від 02 грудня 2008 року «Про результати невиїзної документальної перевірки ТОВ «Компанія Будторгтранс» Державної податкової інспекції у Печерському районі м. Києва, з якої вбачається, що дирекція та бухгалтерія ТОВ «Компанія Будторгтранс» за юридичною адресою не знаходиться, згідно форми 1-ДФ кількість працюючих - 1 чоловік, тобто відсутні трудові ресурси для здійснення господарської діяльності, фінансові інструменти супроводу господарської діяльності, а саме розрахункові рахунки знаходяться за межами м. Києва, відсутність необхідних умов для результатів відповідної господарської, економічної діяльності, технічного персоналу, основних фондів, виробничих активів, складських приміщень і транспортних засобів. Враховуючи невідповідність даних податкових декларацій з податку на додану вартість ТОВ «Компанія Будторгтранс» за період з 01.12.2007 року по 31.05.2008 року з даними роздруківки про рух коштів ТОВ «Компанія Будторгтранс» вбачається нікчемність правочину зі сторони ТОВ «Компанія Будторгтранс» (а. с. 177-189, том 21);

- протоколом пред»явлення фотознімків для впізнання від 23 червня 2009 року, з якого вбачається, що свідок ОСОБА_12 нікого із осіб, зображених на фотокартках, наданих їй для впізнання (у якому фото під № 2 - фото ОСОБА_6), не впізнала (а. с. 105, том 22);

- податковою декларацією з податку на додану вартість ТОВ «Новотрейд» за січень 2008 року, згідно з якою останнє мало податкові зобов»язання в сумі 15541003,00 грн., податковий кредит в сумі 15540900,00 грн. (а. с. 55-56, том 26);

- податковою декларацією з податку на додану вартість ТОВ «Новотрейд» за лютий 2008 року, згідно з якою останнє мало податкові зобов»язання в сумі 20682210,00 грн., податковий кредит в сумі 20682161,00 грн. (а. с. 58-59, том 26);

- податковою декларацією з податку на додану вартість ТОВ «Новотрейд» за березень 2008 року, згідно з якою останнє мало податкові зобов»язання в сумі 27822727,00 грн., податковий кредит в сумі 2782268,00 грн. (а. с. 60-61, том 26);

- податковою декларацією з податку на додану вартість ТОВ «Новотрейд» за квітень 2008 року, згідно з якою останнє мало податкові зобов»язання в сумі 23766023,00 грн., податковий кредит в сумі 23761022,00 грн. (а. с. 67-68, том 26);

- податковою декларацією з податку на додану вартість ТОВ «Новотрейд» за травень 2008 року, згідно з якою останнє мало податкові зобов»язання в сумі 25517738,00 грн., податковий кредит в сумі 25514737,00 грн. (а. с. 75-76, том 26);

- податковою декларацією з податку на додану вартість ТОВ «Юніпласт» за січень 2008 року, згідно з якою останнє мало податкові зобов»язання в сумі 15089654,00 грн., податковий кредит в сумі 29215006,00 грн. (а. с. 88-89, том 26);

- податковою декларацією з податку на додану вартість ТОВ «Юніпласт» за лютий 2008 року, згідно з якою останнє мало податкові зобов»язання в сумі 17271127,00 грн., податковий кредит в сумі 33840515,00 грн. (а. с. 90-91, том 26);

- податковою декларацією з податку на додану вартість ТОВ «Юніпласт» за березень 2008 року, згідно з якою останнє мало податкові зобов»язання в сумі 17125113,00 грн., податковий кредит в сумі 30295458,00 грн. (а. с. 92-93, том 26);

- податковою декларацією з податку на додану вартість ТОВ «Юніпласт» за квітень 2008 року, згідно з якою останнє мало податкові зобов»язання в сумі 18013196,00 грн., податковий кредит в сумі -2864250,00 грн. (а. с. 97-98, том 26);

- податковою декларацією з податку на додану вартість ТОВ «Юніпласт» за травень 2008 року, згідно з якою останнє мало податкові зобов»язання в сумі 19212869,00 грн., податковий кредит в сумі 12077251,00 грн. (а. с. 102-103, том 26);

- договором поставки товару № П02/08 від 07 грудня 2007 року з специфікаціями до нього, укладеного між ПП «Весна» та ТОВ «Новотрейд», за яким ПП «Весна» зобов»язалося поставляти ТОВ «Новотрейд» і передати у його власність преформи ПЕТФ і кришки для закупорювання пляшок ПЕТФ, а ТОВ «Новотрейд» зобов»язалося приймати цей товар і вчасно його оплачувати у порядку і на умовах, передбачених договором (а. с. 38-44, том 27);

- договором поставки товару № П03/08 від 10 грудня 2007 року з специфікаціями до нього, укладеного між ПП «Весна» та ТОВ «Новотрейд», за яким ПП «Весна» зобов»язалося поставляти ТОВ «Новотрейд» і передавати у його власність преформи ПЕТФ і кришки для закупорювання пляшок ПЕТФ, а ТОВ «Новотрейд» зобов»язалося приймати цей товар і вчасно його оплачувати у порядку і на умовах, передбачених договором (а. с. 45-49, том 27);

- договором поставки товару № П04/08 від 14 грудня 2007 року з специфікаціями до нього, укладеного між ПП «Весна» та ТОВ «Новотрейд», за яким ПП «Весна» зобов»язалося поставляти ТОВ «Новотрейд» і передавати у його власність преформи ПЕТФ і кришки для закупорювання пляшок ПЕТФ, а ТОВ «Новотрейд» зобов»язалося приймати цей товар і вчасно його оплачувати у порядку і на умовах, передбачених договором (а. с. 52-56, том 27);

- договором поставки товару № П05/08 від 15 грудня 2007 року з специфікаціями до нього, укладеного між ПП «Весна» та ТОВ «Новотрейд», за яким ПП «Весна» зобов»язалося поставляти ТОВ «Новотрейд» і передавати у його власність преформи ПЕТФ і кришки для закупорювання пляшок ПЕТФ, а ТОВ «Новотрейд» зобов»язалося приймати цей товар і вчасно його оплачувати у порядку і на умовах, передбачених договором (а. с. 59-64, том 27);

- договором поставки товару № П06/08 від 17 грудня 2007 року з специфікаціями до нього, укладеного між ПП «Весна» та ТОВ «Новотрейд», за яким ПП «Весна» зобов»язалося поставляти ТОВ «Новотрейд» і передавати у його власність преформи ПЕТФ і кришки для закупорювання пляшок ПЕТФ, а ТОВ «Новотрейд» зобов»язалося приймати цей товар і вчасно його оплачувати у порядку і на умовах, передбачених договором (а. с. 66-70, том 27);

- договором поставки товару № П07/08 від 19 грудня 2007 року з специфікаціями до нього, укладеного між ПП «Весна» та ТОВ «Новотрейд», за яким ПП «Весна» зобов»язалося поставляти ТОВ «Новотрейд» і передавати у його власність преформи ПЕТФ і кришки для закупорювання пляшок ПЕТФ, а ТОВ «Новотрейд» зобов»язалося приймати цей товар і вчасно його оплачувати у порядку і на умовах, передбачених договором (а. с. 73-78, том 27);

- договором поставки товару № П08/08 від 20 грудня 2007 року з специфікаціями до нього, укладеного між ПП «Весна» та ТОВ «Новотрейд», за яким ПП «Весна» зобов»язалося поставляти ТОВ «Новотрейд» і передавати у його власність преформи ПЕТФ і кришки для закупорювання пляшок ПЕТФ, а ТОВ «Новотрейд» зобов»язалося приймати цей товар і вчасно його оплачувати у порядку і на умовах, передбачених договором (а. с. 79-83, том 27);

- договором поставки товару № П09/08 від 24 грудня 2007 року з специфікаціями до нього, укладеного між ПП «Весна» та ТОВ «Новотрейд», за яким ПП «Весна» зобов»язалося поставляти ТОВ «Новотрейд» і передавати у його власність преформи ПЕТФ і кришки для закупорювання пляшок ПЕТФ, а ТОВ «Новотрейд» зобов»язалося приймати цей товар і вчасно його оплачувати у порядку і на умовах, передбачених договором (а. с. 85-89, том 27);

- договором поставки товару № П10/08 від 26 грудня 2007 року з специфікаціями до нього, укладеного між ПП «Весна» та ТОВ «Новотрейд», за яким ПП «Весна» зобов»язалося поставляти ТОВ «Новотрейд» і передавати у його власність преформи ПЕТФ і кришки для закупорювання пляшок ПЕТФ, а ТОВ «Новотрейд» зобов»язалося приймати цей товар і вчасно його оплачувати у порядку і на умовах, передбачених договором (а. с. 91-95, том 27);

- договором поставки товару № П11/08 від 27 грудня 2007 року з специфікаціями до нього, укладеного між ПП «Весна» та ТОВ «Новотрейд», за яким ПП «Весна» зобов»язалося поставляти ТОВ «Новотрейд» і передавати у його власність преформи ПЕТФ і кришки для закупорювання пляшок ПЕТФ, а ТОВ «Новотрейд» зобов»язалося приймати цей товар і вчасно його оплачувати у порядку і на умовах, передбачених договором (а. с. 97-101, том 27);

- договором поставки товару № П12/08 від 28 грудня 2007 року з специфікаціями до нього, укладеного між ПП «Весна» та ТОВ «Новотрейд», за яким ПП «Весна» зобов»язалося поставляти ТОВ «Новотрейд» і передавати у його власність преформи ПЕТФ і кришки для закупорювання пляшок ПЕТФ, а ТОВ «Новотрейд» зобов»язалося приймати цей товар і вчасно його оплачувати у порядку і на умовах, передбачених договором (а. с. 103-107, том 27);

- договором поставки товару № П13/08 від 29 грудня 2007 року з специфікаціями до нього, укладеного між ПП «Весна» та ТОВ «Новотрейд», за яким ПП «Весна» зобов»язалося поставляти ТОВ «Новотрейд» і передавати у його власність преформи ПЕТФ і кришки для закупорювання пляшок ПЕТФ, а ТОВ «Новотрейд» зобов»язалося приймати цей товар і вчасно його оплачувати у порядку і на умовах, передбачених договором (а. с. 109-113, том 27);

- договором поставки товару № П14/08 від 03 січня 2008 року з специфікаціями до нього, укладеного між ПП «Весна» та ТОВ «Новотрейд», за яким ПП «Весна» зобов»язалося поставляти ТОВ «Новотрейд» і передавати у його власність преформи ПЕТФ і кришки для закупорювання пляшок ПЕТФ, а ТОВ «Новотрейд» зобов»язалося приймати цей товар і вчасно його оплачувати у порядку і на умовах, передбачених договором (а. с. 115-119, том 27);

- договором поставки товару № П15/08 від 03 січня 2008 року з специфікаціями до нього, укладеного між ПП «Весна» та ТОВ «Новотрейд», за яким ПП «Весна» зобов»язалося поставляти ТОВ «Новотрейд» і передавати у його власність преформи ПЕТФ і кришки для закупорювання пляшок ПЕТФ, а ТОВ «Новотрейд» зобов»язалося приймати цей товар і вчасно його оплачувати у порядку і на умовах, передбачених договором (а. с. 121-125, том 27);

- договором поставки товару № П16/08 від 24 березня 2008 року, укладеного між ПП «Весна» та ТОВ «Новотрейд», за яким ПП «Весна» зобов»язалося поставляти ТОВ «Новотрейд» і передавати у його власність комплект: преформи ПЕТ сині вагою 158,5 г для виготовлення ПЕТ-пляшок об»ємом 10 л, пробки для закупорювання ПЕТ-пляшок і ручки для ПЕТ-пляшок, а ТОВ «Новотрейд» зобов»язалося приймати цей товар і вчасно його оплачувати у порядку і на умовах, передбачених договором (а. с. 127-128, том 27);

- договором поставки товару № П01/08 від 03 грудня 2007 року з специфікаціями до нього, укладеного між ПП «Весна» та ТОВ «Новотрейд», за яким ПП «Весна» зобов»язалося поставляти ТОВ «Новотрейд» і передавати у його власність преформи ПЕТФ і кришки для закупорювання пляшок ПЕТФ, а ТОВ «Новотрейд» зобов»язалося приймати цей товар і вчасно його оплачувати у порядку і на умовах, передбачених договором (а. с. 129-132, том 27);

- податковими накладними від 03.03.2008 року порядковий номер 667, від 03.03.2008 року порядковий номер 668, від 03.03.2008 року порядковий номер 669, від 03.03.2008 року порядковий номер 670, від 03.03.2008 року порядковий номер 671, від 03.03.2008 року порядковий номер 672, від 03.03.2008 року порядковий номер 673, від 03.03.2008 року порядковий номер 674, від 03.03.2008 року порядковий номер 675, від 03.03.2008 року порядковий номер 676, від 03.03.2008 року порядковий номер 677, від 03.03.2008 року порядковий номер 678, від 03.03.2008 року порядковий номер 679, від 04.03.2008 року порядковий номер 690, від 04.03.2008 року порядковий номер 691, від 04.03.2008 року порядковий номер 692, від 04.03.2008 року порядковий номер 693, від 04.03.2008 року порядковий номер 694, від 04.03.2008 року порядковий номер 695, від 04.03.2008 року порядковий номер 697, від 04.03.2008 року порядковий номер 698, від 04.03.2008 року порядковий номер 699, від 04.03.2008 року порядковий номер 696, від 04.03.2008 року порядковий номер 700, від 04.03.2008 року порядковий номер 701, від 04.03.2008 року порядковий номер 702, від 04.03.2008 року порядковий номер 703, від 05.03.2008 року порядковий номер 710, від 05.03.2008 року порядковий номер 711, від 05.03.2008 року порядковий номер 712, від 05.03.2008 року порядковий номер 713, від 05.03.2008 року порядковий номер 714, від 05.03.2008 року порядковий номер 716, від 05.03.2008 року порядковий номер 717, від 05.03.2008 року порядковий номер 715, від 05.03.2008 року порядковий номер 718, від 05.03.2008 року порядковий номер 719, від 05.03.2008 року порядковий номер 720, від 05.03.2008 року порядковий номер 721, від 05.03.2008 року порядковий номер 722, від 06.03.2008 року порядковий номер 731, від 06.03.2008 року порядковий номер 732, від 06.03.2008 року порядковий номер 733, від 06.03.2008 року порядковий номер 734, від 06.03.2008 року порядковий номер 735, від 06.03.2008 року порядковий номер 736, від 06.03.2008 року порядковий номер 737, від 06.03.2008 року порядковий номер 738, від 06.03.2008 року порядковий номер 739, від 06.03.2008 року порядковий номер 740, від 06.03.2008 року порядковий номер 741, від 06.03.2008 року порядковий номер 742, від 06.03.2008 року порядковий номер 743, від 07.03.2008 року порядковий номер 749, від 07.03.2008 року порядковий номер 750, від 07.03.2008 року порядковий номер 751, від 07.03.2008 року порядковий номер 752, від 07.03.2008 року порядковий номер 753, від 07.03.2008 року порядковий номер 754, від 07.03.2008 року порядковий номер 755, від 07.03.2008 року порядковий номер 756, від 07.03.2008 року порядковий номер 757, від 07.03.2008 року порядковий номер 758, від 07.03.2008 року порядковий номер 761, від 07.03.2008 року порядковий номер 759, від 07.03.2008 року порядковий номер 760, від 10.03.2008 року порядковий номер 781, від 10.03.2008 року порядковий номер 782, від 10.03.2008 року порядковий номер 783, від 10.03.2008 року порядковий номер 784, від 10.03.2008 року порядковий номер 785, від 10.03.2008 року порядковий номер 786, від 10.03.2008 року порядковий номер 787, від 10.03.2008 року порядковий номер 788, від 10.03.2008 року порядковий номер 789, від 10.03.2008 року порядковий номер 790, від 11.03.2008 року порядковий номер 799, від 11.03.2008 року порядковий номер 800, від 11.03.2008 року порядковий номер 801, від 11.03.2008 року порядковий номер 802, від 13.03.2008 року порядковий номер 844, від 13.03.2008 року порядковий номер 845, від 13.03.2008 року порядковий номер 846, від 13.03.2008 року порядковий номер 847, від 13.03.2008 року порядковий номер 848, від 13.03.2008 року порядковий номер 849, від 13.03.2008 року порядковий номер 850, від 13.03.2008 року порядковий номер 851, від 13.03.2008 року порядковий номер 852, від 13.03.2008 року порядковий номер 853, від 13.03.2008 року порядковий номер 854, від 13.03.2008 року порядковий номер 855, від 14.03.2008 року порядковий номер 863, від 14.03.2008 року порядковий номер 864, від 14.03.2008 року порядковий номер 865, від 14.03.2008 року порядковий номер 866, від 14.03.2008 року порядковий номер 867, від 14.03.2008 року порядковий номер 868, від 14.03.2008 року порядковий номер 869, від 14.03.2008 року порядковий номер 870, від 11.03.2008 року порядковий номер 803, від 11.03.2008 року порядковий номер 804, від 11.03.2008 року порядковий номер 805, від 11.03.2008 року порядковий номер 806, від 11.03.2008 року порядковий номер 807, від 11.03.2008 року порядковий номер 808, від 11.03.2008 року порядковий номер 809, від 11.03.2008 року порядковий номер 810, від 12.03.2008 року порядковий номер 821, від 12.03.2008 року порядковий номер 822, від 12.03.2008 року порядковий номер 823, від 12.03.2008 року порядковий номер 824, від 12.03.2008 року порядковий номер 825, від 12.03.2008 року порядковий номер 826, від 12.03.2008 року порядковий номер 827, від 12.03.2008 року порядковий номер 828, від 12.03.2008 року порядковий номер 829, від 12.03.2008 року порядковий номер 830, від 12.03.2008 року порядковий номер 831, від 12.03.2008 року порядковий номер 832, від 26.03.2008 року порядковий номер 1092, від 26.03.2008 року порядковий номер 1093, від 26.03.2008 року порядковий номер 1094, від 26.03.2008 року порядковий номер 1095, від 26.03.2008 року порядковий номер 1096, від 26.03.2008 року порядковий номер 1097, від 26.03.2008 року порядковий номер 1098, від 26.03.2008 року порядковий номер 1099, від 27.03.2008 року порядковий номер 1108, від 27.03.2008 року порядковий номер 1109, від 27.03.2008 року порядковий номер 1110, від 27.03.2008 року порядковий номер 1111, від 27.03.2008 року порядковий номер 1112, від 27.03.2008 року порядковий номер 1113, від 27.03.2008 року порядковий номер 1114, від 27.03.2008 року порядковий номер 1115, від 27.03.2008 року порядковий номер 1116, від 27.03.2008 року порядковий номер 1117, від 27.03.2008 року порядковий номер 1118, від 27.03.2008 року порядковий номер 1119, від 14.03.2008 року порядковий номер 871, від 14.03.2008 року порядковий номер 872, від 14.03.2008 року порядковий номер 873, від 14.03.2008 року порядковий номер 874, від 15.03.2008 року порядковий номер 880, від 15.03.2008 року порядковий номер 881, від 15.03.2008 року порядковий номер 882, від 15.03.2008 року порядковий номер 883, від 15.03.2008 року порядковий номер 884, від 15.03.2008 року порядковий номер 885, від 15.03.2008 року порядковий номер 886, від 15.03.2008 року порядковий номер 888, від 15.03.2008 року порядковий номер 887, від 17.03.2008 року порядковий номер 906, від 17.03.2008 року порядковий номер 905, від 17.03.2008 року порядковий номер 904, від 17.03.2008 року порядковий номер 903, від 17.03.2008 року порядковий номер 902, від 17.03.2008 року порядковий номер 901, від 17.03.2008 року порядковий номер 900, від 16.03.2008 року порядковий номер 892, від 15.03.2008 року порядковий номер 890, від 15.03.2008 року порядковий номер 889, від 18.03.2008 року порядковий номер 924, від 18.03.2008 року порядковий номер 925, від 18.03.2008 року порядковий номер 926, від 18.03.2008 року порядковий номер 927, від 18.03.2008 року порядковий номер 928, від 18.03.2008 року порядковий номер 929, від 19.03.2008 року порядковий номер 939, від 18.03.2008 року порядковий номер 930, від 18.03.2008 року порядковий номер 931, від 19.03.2008 року порядковий номер 940, від 19.03.2008 року порядковий номер 941, від 19.03.2008 року порядковий номер 942, від 19.03.2008 року порядковий номер 943, від 19.03.2008 року порядковий номер 944, від 19.03.2008 року порядковий номер 945, від 19.03.2008 року порядковий номер 947, від 19.03.2008 року порядковий номер 948, від 19.03.2008 року порядковий номер 950, від 19.03.2008 року порядковий номер 949, від 20.03.2008 року порядковий номер 961, від 20.03.2008 року порядковий номер 962, від 20.03.2008 року порядковий номер 963, від 20.03.2008 року порядковий номер 964, від 20.03.2008 року порядковий номер 965, від 20.03.2008 року порядковий номер 966, від 20.03.2008 року порядковий номер 967, від 20.03.2008 року порядковий номер 968, від 20.03.2008 року порядковий номер 969, від 20.03.2008 року порядковий номер 970, від 17.03.2008 року порядковий номер 911, від 17.03.2008 року порядковий номер 910, від 17.03.2008 року порядковий номер 909, від 17.03.2008 року порядковий номер 908, від 17.03.2008 року порядковий номер 907, від 20.03.2008 року порядковий номер 971, від 20.03.2008 року порядковий номер 972, від 21.03.2008 року порядковий номер 983, від 21.03.2008 року порядковий номер 984, від 21.03.2008 року порядковий номер 985, від 21.03.2008 року порядковий номер 986, від 21.03.2008 року порядковий номер 987, від 21.03.2008 року порядковий номер 988, від 21.03.2008 року порядковий номер 989, від 21.03.2008 року порядковий номер 990, від 21.03.2008 року порядковий номер 991, від 21.03.2008 року порядковий номер 992, від 18.03.2008 року порядковий номер 923, від 18.03.2008 року порядковий номер 922, від 18.03.2008 року порядковий номер 920, від 18.03.2008 року порядковий номер 921, від 17.03.2008 року порядковий номер 912, від 29.03.2008 року порядковий номер 1159, від 28.03.2008 року порядковий номер 1134, від 28.03.2008 року порядковий номер 1143, від 28.03.2008 року порядковий номер 1144, від 29.03.2008 року порядковий номер 1158, від 29.03.2008 року порядковий номер 1157, від 28.03.2008 року порядковий номер 1133, від 27.03.2008 року порядковий номер 1120, від 28.03.2008 року порядковий номер 1142, від 28.03.2008 року порядковий номер 1141, від 28.03.2008 року порядковий номер 1140, від 28.03.2008 року порядковий номер 1139, від 28.03.2008 року порядковий номер 1138, від 28.03.2008 року порядковий номер 1137, від 28.03.2008 року порядковий номер 1136, від 28.03.2008 року порядковий номер 1135, від 31.03.2008 року порядковий номер 1175, від 31.03.2008 року порядковий номер 1174, від 31.03.2008 року порядковий номер 1173, від 31.03.2008 року порядковий номер 1171, від 31.03.2008 року порядковий номер 1170, від 31.03.2008 року порядковий номер 1169, від 31.03.2008 року порядковий номер 1168, від 29.03.2008 року порядковий номер 1156, від 28.03.2008 року порядковий номер 1146.1, від 31.03.2008 року порядковий номер 1172, від 31.03.2008 року порядковий номер 1179, від 31.03.2008 року порядковий номер 1178, від 31.03.2008 року порядковий номер 1177, від 31.03.2008 року порядковий номер 1176, від 21.03.2008 року порядковий номер 993, від 21.03.2008 року порядковий номер 994, від 21.03.2008 року порядковий номер 995, від 22.03.2008 року порядковий номер 1001, від 22.03.2008 року порядковий номер 1002, від 22.03.2008 року порядковий номер 1003, від 22.03.2008 року порядковий номер 1004, від 22.03.2008 року порядковий номер 1005, від 22.03.2008 року порядковий номер 1006, від 24.03.2008 року порядковий номер 1019, від 24.03.2008 року порядковий номер 1020, від 24.03.2008 року порядковий номер 1021, від 24.03.2008 року порядковий номер 1022, від 24.03.2008 року порядковий номер 1023, від 24.03.2008 року порядковий номер 1024, від 24.03.2008 року порядковий номер 1025, від 24.03.2008 року порядковий номер 1026, від 24.03.2008 року порядковий номер 1027, від 24.03.2008 року порядковий номер 1028, від 24.03.2008 року порядковий номер 1029, від 24.03.2008 року порядковий номер 1030, від 24.03.2008 року порядковий номер 1031, від 25.03.2008 року порядковий номер 1038, від 25.03.2008 року порядковий номер 1039, від 25.03.2008 року порядковий номер 1040, від 25.03.2008 року порядковий номер 1041, від 25.03.2008 року порядковий номер 1042, від 25.03.2008 року порядковий номер 1043, від 25.03.2008 року порядковий номер 1044, від 25.03.2008 року порядковий номер 1046, від 25.03.2008 року порядковий номер 1047, від 25.03.2008 року порядковий номер 1045, від 25.03.2008 року порядковий номер 1048, від 25.03.2008 року порядковий номер 1049, від 26.03.2008 року порядковий номер 1087, від 26.03.2008 року порядковий номер 1088, від 26.03.2008 року порядковий номер 1089, від 26.03.2008 року порядковий номер 1090, від 26.03.2008 року порядковий номер 1091, з яких вбачається, що ПП «Весна» продало ТОВ «Новотрейд» товару на загальну суму 158965401,40 грн., з якої 26494233,57 грн. податок на додану вартість (а. с. 1-284, том 28);

- видатковими накладними № РН-00000000735 від 03 березня 2008 року, № РН-00000000736 від 03 березня 2008 року, № РН-00000000737 від 03 березня 2008 року, № РН-00000000738 від 03 березня 2008 року, № РН-00000000740 від 03 березня 2008 року, № РН-00000000741 від 03 березня 2008 року, № РН-00000000742 від 03 березня 2008 року, № РН-00000000743 від 03 березня 2008 року, № РН-00000000744 від 03 березня 2008 року, № РН-00000000745 від 03 березня 2008 року, № РН-00000000746 від 03 березня 2008 року, № РН-00000000747 від 03 березня 2008 року, № РН-00000000761 від 04 березня 2008 року, № РН-00000000762 від 04 березня 2008 року, № РН-00000000763 від 04 березня 2008 року, № РН-00000000764 від 04 березня 2008 року, № РН-00000000765 від 04 березня 2008 року, № РН-00000000766 від 04 березня 2008 року, № РН-00000000767 від 04 березня 2008 року, № РН-00000000768 від 04 березня 2008 року, № РН-00000000769 від 04 березня 2008 року, № РН-00000000770 від 04 березня 2008 року, № РН-00000000771 від 04 березня 2008 року, № РН-00000000772 від 04 березня 2008 року, № РН-00000000773 від 04 березня 2008 року, № РН-00000000774 від 04 березня 2008 року, № РН-00000000784 від 05 березня 2008 року, № РН-00000000785 від 05 березня 2008 року, № РН-00000000786 від 05 березня 2008 року, № РН-00000000788 від 05 березня 2008 року, № РН-00000000789 від 05 березня 2008 року, № РН-00000000790 від 05 березня 2008 року, № РН-00000000791 від 05 березня 2008 року, № РН-00000000792 від 05 березня 2008 року, № РН-00000000793 від 05 березня 2008 року, № РН-00000000794 від 05 березня 2008 року, № РН-00000000795 від 05 березня 2008 року, № РН-00000000796 від 05 березня 2008 року, № РН-00000000808 від 06 березня 2008 року, № РН-00000000809 від 06 березня 2008 року, № РН-00000000810 від 06 березня 2008 року, № РН-00000000811 від 06 березня 2008 року, № РН-00000000812 від 06 березня 2008 року, № РН-00000000813 від 06 березня 2008 року, № РН-00000000814 від 06 березня 2008 року, № РН-00000000815 від 06 березня 2008 року, № РН-00000000816 від 06 березня 2008 року, № РН-00000000817 від 06 березня 2008 року, № РН-00000000818 від 06 березня 2008 року, № РН-00000000819 від 06 березня 2008 року, № РН-00000000820 від 06 березня 2008 року, № РН-00000000829 від 07 березня 2008 року, № РН-00000000830 від 07 березня 2008 року, № РН-00000000831 від 07 березня 2008 року, № РН-00000000832 від 07 березня 2008 року, № РН-00000000833 від 07 березня 2008 року, № РН-00000000834 від 07 березня 2008 року, № РН-00000000835 від 07 березня 2008 року, № РН-00000000836 від 07 березня 2008 року, № РН-00000000837 від 07 березня 2008 року, № РН-00000000838 від 07 березня 2008 року, № РН-00000000839 від 07 березня 2008 року, № РН-00000000840 від 07 березня 2008 року, № РН-00000000841 від 07 березня 2008 року, № РН-00000000863 від 10 березня 2008 року, № РН-00000000864 від 10 березня 2008 року, № РН-00000000865 від 10 березня 2008 року, № РН-00000000866 від 10 березня 2008 року, № РН-00000000867 від 10 березня 2008 року, № РН-00000000868 від 10 березня 2008 року, № РН-00000000869 від 10 березня 2008 року, № РН-00000000870 від 10 березня 2008 року, № РН-00000000871 від 10 березня 2008 року, № РН-00000000872 від 10 березня 2008 року, № РН-00000000857 від 11 березня 2008 року, № РН-00000000884 від 11 березня 2008 року, № РН-00000000886 від 11 березня 2008 року, № РН-00000000887 від 11 березня 2008 року, № РН-00000000888 від 11 березня 2008 року, № РН-00000000889 від 11 березня 2008 року, № РН-00000000890 від 11 березня 2008 року, № РН-00000000891 від 11 березня 2008 року, № РН-00000000892 від 11 березня 2008 року, № РН-00000000893 від 11 березня 2008 року, № РН-00000000894 від 11 березня 2008 року, № РН-00000000895 від 11 березня 2008 року, № РН-00000000909 від 12 березня 2008 року, № РН-00000000910 від 12 березня 2008 року, № РН-00000000911 від 12 березня 2008 року, № РН-00000000912 від 12 березня 2008 року, № РН-00000000913 від 12 березня 2008 року, № РН-00000000914 від 12 березня 2008 року, № РН-00000000915 від 12 березня 2008 року, № РН-00000000916 від 12 березня 2008 року, № РН-00000000917 від 12 березня 2008 року, № РН-00000000918 від 12 березня 2008 року, № РН-00000000919 від 12 березня 2008 року, № РН-00000000920 від 12 березня 2008 року, № РН-00000000935 від 13 березня 2008 року, № РН-00000000936 від 13 березня 2008 року, № РН-00000000937 від 13 березня 2008 року, № РН-00000000938 від 13 березня 2008 року, № РН-00000000939 від 13 березня 2008 року, № РН-00000000940 від 13 березня 2008 року, № РН-00000000941 від 13 березня 2008 року, № РН-00000000942 від 13 березня 2008 року, № РН-00000000943 від 13 березня 2008 року, № РН-00000000944 від 13 березня 2008 року, № РН-00000000945 від 13 березня 2008 року, № РН-00000000946 від 13 березня 2008 року, № РН-00000000957 від 14 березня 2008 року, № РН-00000000958 від 14 березня 2008 року, № РН-00000000961 від 14 березня 2008 року, № РН-00000000962 від 14 березня 2008 року, № РН-00000000963 від 14 березня 2008 року, № РН-00000000964 від 14 березня 2008 року, № РН-00000000965 від 14 березня 2008 року, № РН-00000000966 від 14 березня 2008 року, № РН-00000000967 від 14 березня 2008 року, № РН-00000000968 від 14 березня 2008 року, № РН-00000000975 від 15 березня 2008 року, № РН-00000000976 від 15 березня 2008 року, № РН-00000000977 від 15 березня 2008 року, № РН-00000000978 від 15 березня 2008 року, № РН-00000000979 від 15 березня 2008 року, № РН-00000000980 від 15 березня 2008 року, № РН-00000000981 від 15 березня 2008 року, № РН-00000000982 від 15 березня 2008 року, № РН-00000000983 від 15 березня 2008 року, № РН-00000000984 від 15 березня 2008 року, № РН-00000000985 від 15 березня 2008 року, № РН-00000000988 від 16 березня 2008 року, № РН-00000001001 від 17 березня 2008 року, № РН-00000001002 від 17 березня 2008 року, № РН-00000001003 від 17 березня 2008 року, № РН-00000001004 від 17 березня 2008 року, № РН-00000001005 від 17 березня 2008 року, № РН-00000001006 від 17 березня 2008 року, № РН-00000001007 від 17 березня 2008 року, № РН-00000001008 від 17 березня 2008 року, № РН-00000001009 від 17 березня 2008 року, № РН-00000001010 від 17 березня 2008 року, № РН-00000001011 від 17 березня 2008 року, № РН-00000001012 від 17 березня 2008 року, № РН-00000001013 від 17 березня 2008 року, № РН-00000001024 від 18 березня 2008 року, № РН-00000001025 від 18 березня 2008 року, № РН-00000001026 від 18 березня 2008 року, № РН-00000001027 від 18 березня 2008 року, № РН-00000001028 від 18 березня 2008 року, № РН-00000001029 від 18 березня 2008 року, № РН-00000001030 від 18 березня 2008 року, № РН-00000001031 від 18 березня 2008 року, № РН-00000001032 від 18 березня 2008 року, № РН-00000001033 від 18 березня 2008 року, № РН-00000001035 від 18 березня 2008 року, № РН-00000001034 від 18 березня 2008 року, № РН-00000001044 від 19 березня 2008 року, № РН-00000001045 від 19 березня 2008 року, № РН-00000001046 від 19 березня 2008 року, № РН-00000001047 від 19 березня 2008 року, № РН-00000001048 від 19 березня 2008 року, № РН-00000001049 від 19 березня 2008 року, № РН-00000001050 від 19 березня 2008 року, № РН-00000001051 від 19 березня 2008 року, № РН-00000001052 від 19 березня 2008 року, № РН-00000001053 від 19 березня 2008 року, № РН-00000001054 від 19 березня 2008 року, № РН-00000001055 від 19 березня 2008 року, № РН-00000001070 від 20 березня 2008 року, № РН-00000001071 від 20 березня 2008 року, № РН-00000001072 від 20 березня 2008 року, № РН-00000001073 від 20 березня 2008 року, № РН-00000001074 від 20 березня 2008 року, № РН-00000001075 від 20 березня 2008 року, № РН-00000001076 від 20 березня 2008 року, № РН-00000001077 від 20 березня 2008 року, № РН-00000001078 від 20 березня 2008 року, № РН-00000001079 від 20 березня 2008 року, № РН-00000001080 від 20 березня 2008 року, № РН-00000001081 від 20 березня 2008 року, № РН-00000001095 від 21 березня 2008 року, № РН-00000001096 від 21 березня 2008 року, № РН-00000001097 від 21 березня 2008 року, № РН-00000001098 від 21 березня 2008 року, № РН-00000001099 від 21 березня 2008 року, № РН-00000001107 від 21 березня 2008 року, № РН-00000001106 від 21 березня 2008 року, № РН-00000001105 від 21 березня 2008 року, № РН-00000001104 від 21 березня 2008 року, № РН-00000001103 від 21 березня 2008 року, № РН-00000001102 від 21 березня 2008 року, № РН-00000001101 від 21 березня 2008 року, № РН-00000001100 від 21 березня 2008 року, № РН-00000001115 від 22 березня 2008 року, № РН-00000001116 від 22 березня 2008 року, № РН-00000001117 від 22 березня 2008 року, № РН-00000001118 від 22 березня 2008 року, № РН-00000001119 від 22 березня 2008 року, № РН-00000001120 від 22 березня 2008 року, № РН-00000001121 від 22 березня 2008 року, № РН-00000001136 від 24 березня 2008 року, № РН-00000001137 від 24 березня 2008 року, № РН-00000001138 від 24 березня 2008 року, № РН-00000001139 від 24 березня 2008 року, № РН-00000001140 від 24 березня 2008 року, № РН-00000001141 від 24 березня 2008 року, № РН-00000001142 від 24 березня 2008 року, № РН-00000001143 від 24 березня 2008 року, № РН-00000001144 від 24 березня 2008 року, № РН-00000001145 від 24 березня 2008 року, № РН-00000001146 від 24 березня 2008 року, № РН-00000001147 від 24 березня 2008 року, № РН-00000001148 від 24 березня 2008 року, № РН-00000001158 від 25 березня 2008 року, № РН-00000001159 від 25 березня 2008 року, № РН-00000001160 від 25 березня 2008 року, № РН-00000001161 від 25 березня 2008 року, № РН-00000001162 від 25 березня 2008 року, № РН-00000001163 від 25 березня 2008 року, № РН-00000001164 від 25 березня 2008 року, № РН-00000001165 від 25 березня 2008 року, № РН-00000001166 від 25 березня 2008 року, № РН-00000001167 від 25 березня 2008 року, № РН-00000001168 від 25 березня 2008 року, № РН-00000001169 від 25 березня 2008 року, № РН-00000001210 від 26 березня 2008 року, № РН-00000001211 від 26 березня 2008 року, № РН-00000001212 від 26 березня 2008 року, № РН-00000001213 від 26 березня 2008 року, № РН-00000001214 від 26 березня 2008 року, № РН-00000001215 від 26 березня 2008 року, № РН-00000001216 від 26 березня 2008 року, № РН-00000001217 від 26 березня 2008 року, № РН-00000001218 від 26 березня 2008 року, № РН-00000001219 від 26 березня 2008 року, № РН-00000001220 від 26 березня 2008 року, № РН-00000001221 від 26 березня 2008 року, № РН-00000001222 від 26 березня 2008 року, № РН-00000001234 від 27 березня 2008 року, № РН-00000001235 від 27 березня 2008 року, № РН-00000001236 від 27 березня 2008 року, № РН-00000001237 від 27 березня 2008 року, № РН-00000001238 від 27 березня 2008 року, № РН-00000001239 від 27 березня 2008 року, № РН-00000001240 від 27 березня 2008 року, № РН-00000001241 від 27 березня 2008 року, № РН-00000001242 від 27 березня 2008 року, № РН-00000001243 від 27 березня 2008 року, № РН-00000001244 від 27 березня 2008 року, № РН-00000001245 від 27 березня 2008 року, № РН-00000001246 від 27 березня 2008 року, № РН-00000001259 від 28 березня 2008 року, № РН-00000001260 від 28 березня 2008 року, № РН-00000001261 від 28 березня 2008 року, № РН-00000001262 від 28 березня 2008 року, № РН-00000001263 від 28 березня 2008 року, № РН-00000001264 від 28 березня 2008 року, № РН-00000001265 від 28 березня 2008 року, № РН-00000001266 від 28 березня 2008 року, № РН-00000001267 від 28 березня 2008 року, № РН-00000001268 від 28 березня 2008 року, № РН-00000001269 від 28 березня 2008 року, № РН-00000001270 від 28 березня 2008 року, № РН-00000001271 від 28 березня 2008 року, № РН-00000001283 від 29 березня 2008 року, № РН-00000001284 від 29 березня 2008 року, № РН-00000001285 від 29 березня 2008 року, № РН-00000001286 від 29 березня 2008 року, № РН-00000001296 від 31 березня 2008 року, № РН-00000001297 від 31 березня 2008 року, № РН-00000001298 від 31 березня 2008 року, № РН-00000001299 від 31 березня 2008 року, № РН-00000001300 від 31 березня 2008 року, № РН-00000001301 від 31 березня 2008 року, № РН-00000001302 від 31 березня 2008 року, № РН-00000001303 від 31 березня 2008 року, № РН-00000001304 від 31 березня 2008 року, № РН-00000001305 від 31 березня 2008 року, № РН-00000001306 від 31 березня 2008 року, № РН-00000001307 від 31 березня 2008 року, згідно яких ПП «Весна» здійснила перерахування на рахунок ТОВ «Новотрейд» грошових коштів на загальну суму 156723169,02 грн., в тому числі ПДВ в сумі 26120528,17 грн. за своїми зобов»язаннями (а. с. 1-283, том 29);

- договором постачання товару № 9 від 30 січня 2008 року, укладеного між ТОВ «Маргаринторг» та ПП «Весна», за яким ТОВ «Маргаринторг» зобов»язалося поставити і передати у власність ПП «Весна» продукцію ЗАТ «Львівський жиркомбінат», а саме : рослинні жири, маргарини, майонези, соапсток, фуз, європіддони, а ПП «Весна» зобов»язалося прийняти цей товар і вчасно зробити оплату на умовах цього договору. ПП «Весна» оплачує поставлений ТОВ «Маргаринторг» товар за ціною, передбаченої в Специфікації, що додається до даного договору (а. с. 12-13, том 30);

- специфікацією на постачання товару за лютий 2008 року, за якою ТОВ «Маргаринторг» зобов»язалося поставити, а ПП «Весна» прийняти товар на суму 19046919,40 грн., з якої 3174486,57 грн. ПДВ (а. с. 14, том 30);

- специфікацією на постачання товару за березень 2008 року, за якою ТОВ «Маргаринторг» зобов»язалося поставити, а ПП «Весна» прийняти товар на суму 21010976,48 грн., з якої 3501829,41 грн. ПДВ (а. с. 15, том 30);

- видатковими накладними № 101 від 13 березня 2008 року, № 102 від 13 березня 2008 року, № 103 від 14 березня 2008 року, № 104 від 14 березня 2008 року, № 105 від 17 березня 2008 року, № 106 від 17 березня 2008 року, № 107 від 18 березня 2008 року, № 108 від 18 березня 2008 року, № 109 від 19 березня 2008 року, № 110 від 19 березня 2008 року, № 111 від 20 березня 2008 року, № 112 від 20 березня 2008 року, № 113 від 21 березня 2008 року, № 114 від 21 березня 2008 року, № 87 від 03 березня 2008 року, № 88 від 03 березня 2008 року, № 89 від 04 березня 2008 року, № 90 від 04 березня 2008 року, № 91 від 05 березня 2008 року, № 92 від 05 березня 2008 року, № 93 від 06 березня 2008 року, № 94 від 06 березня 2008 року, № 95 від 07 березня 2008 року, № 96 від 07 березня 2008 року, № 97 від 11 березня 2008 року, № 98 від 11 березня 2008 року, № 99 від 12 березня 2008 року, № 100 від 12 березня 2008 року, № 115 від 24 березня 2008 року, № 116 від 24 березня 2008 року, № 117 від 25 березня 2008 року, № 118 від 25 березня 2008 року, № 119 від 26 березня 2008 року, № 120 від 26 березня 2008 року, № 121 від 27 березня 2008 року, № 122 від 27 березня 2008 року, № 123 від 28 березня 2008 року, № 124 від 28 березня 2008 року, № 125 від 31 березня 2008 року, № 126 від 31 березня 2008 року, № 73 від 21 лютого 2008 року, № 74 від 21 лютого 2008 року, № 75 від 22 лютого 2008 року, № 76 від 22 лютого 2008 року, № 77 від 25 лютого 2008 року, № 78 від 25 лютого 2008 року, № 79 від 26 лютого 2008 року, № 80 від 26 лютого 2008 року, № 81 від 27 лютого 2008 року, № 82 від 27 лютого 2008 року, № 83 від 28 лютого 2008 року, № 84 від 28 лютого 2008 року, № 85 від 29 лютого 2008 року, № 86 від 29 лютого 2008 року, № 57 від 11 лютого 2008 року, № 58 від 11 лютого 2008 року, № 59 від 12 лютого 2008 року, № 60 від 12 лютого 2008 року, № 61 від 13 лютого 2008 року, № 62 від 13 лютого 2008 року, № 63 від 14 лютого 2008 року, № 64 від 14 лютого 2008 року, № 65 від 15 лютого 2008 року, № 66 від 15 лютого 2008 року, № 67 від 18 лютого 2008 року, № 68 від 18 лютого 2008 року, № 69 від 19 лютого 2008 року, № 70 від 19 лютого 2008 року, № 71 від 20 лютого 2008 року, № 72 від 20 лютого 2008 року, № 45 від 01 лютого 2008 року, № 46 від 01 лютого 2008 року, № 47 від 04 лютого 2008 року, № 48 від 04 лютого 2008 року, № 49 від 05 лютого 2008 року, № 50 від 05 лютого 2008 року, № 51 від 06 лютого 2008 року, № 52 від 06 лютого 2008 року, № 53 від 07 лютого 2008 року, № 54 від 07 лютого 2008 року, № 55 від 08 лютого 2008 року, № 56 від 08 лютого 2008 року, згідно яких ТОВ «Маргаринторг» здійснило перерахування на рахунок ПП «Весна» грошових коштів на загальну суму 40057895,88 грн., в тому числі ПДВ в сумі 6676315,98 грн. за своїми зобов»язаннями (а. с. 34-47, 50-63, 66-77, 135-148, 151-166, 169-180, том 30);

- податковими накладними від 03.03.2008 року порядковий номер 87, від 03.03.2008 року порядковий номер 88, від 04.03.2008 року порядковий номер 89, від 04.03.2008 року порядковий номер 90, від 05.03.2008 року порядковий номер 91, від 05.03.2008 року порядковий номер 92, від 06.03.2008 року порядковий номер 93, від 06.03.2008 року порядковий номер 94, від 07.03.2008 року порядковий номер 95, від 07.03.2008 року порядковий номер 96, від 11.03.2008 року порядковий номер 97, від 11.03.2008 року порядковий номер 98, від 12.03.2008 року порядковий номер 99, від 12.03.2008 року порядковий номер 100, від 13.03.2008 року порядковий номер 101, від 13.03.2008 року порядковий номер 102, від 14.03.2008 року порядковий номер 103, від 14.03.2008 року порядковий номер 104, від 17.03.2008 року порядковий номер 105, від 17.03.2008 року порядковий номер 106, від 18.03.2008 року порядковий номер 107, від 18.03.2008 року порядковий номер 108, від 19.03.2008 року порядковий номер 109, від 19.03.2008 року порядковий номер 110, від 20.03.2008 року порядковий номер 111, від 20.03.2008 року порядковий номер 112, від 21.03.2008 року порядковий номер 113, від 21.03.2008 року порядковий номер 114, від 24.03.2008 року порядковий номер 115, від 24.03.2008 року порядковий номер 116, від 25.03.2008 року порядковий номер 117, від 25.03.2008 року порядковий номер 118, від 26.03.2008 року порядковий номер 119, від 26.03.2008 року порядковий номер 120, від 27.03.2008 року порядковий номер 121, від 27.03.2008 року порядковий номер 122, від 28.03.2008 року порядковий номер 123, від 28.03.2008 року порядковий номер 124, від 31.03.2008 року порядковий номер 125, від 31.03.2008 року порядковий номер 126, від 29.02.2008 року порядковий номер 86, від 29.02.2008 року порядковий номер 85, від 28.02.2008 року порядковий номер 84, від 28.02.2008 року порядковий номер 83, від 27.02.2008 року порядковий номер 82, від 27.02.2008 року порядковий номер 81, від 26.02.2008 року порядковий номер 80, від 26.02.2008 року порядковий номер 79, від 25.02.2008 року порядковий номер 78, від 25.02.2008 року порядковий номер 77, від 22.02.2008 року порядковий номер 76, від 22.02.2008 року порядковий номер 75, від 21.02.2008 року порядковий номер 74, від 21.02.2008 року порядковий номер 73, від 20.02.2008 року порядковий номер 72, від 20.02.2008 року порядковий номер 71, від 19.02.2008 року порядковий номер 70, від 19.02.2008 року порядковий номер 69, від 18.02.2008 року порядковий номер 68, від 18.02.2008 року порядковий номер 67, від 15.02.2008 року порядковий номер 66, від 15.02.2008 року порядковий номер 65, від 14.02.2008 року порядковий номер 64, від 14.02.2008 року порядковий номер 63, від 13.02.2008 року порядковий номер 62, від 13.02.2008 року порядковий номер 61, від 12.02.2008 року порядковий номер 60, від 12.02.2008 року порядковий номер 59, від 11.02.2008 року порядковий номер 58, від 11.02.2008 року порядковий номер 57, від 08.02.2008 року порядковий номер 56, від 08.02.2008 року порядковий номер 55, від 07.02.2008 року порядковий номер 54, від 07.02.2008 року порядковий номер 53, від 06.02.2008 року порядковий номер 52, від 06.02.2008 року порядковий номер 51, від 05.02.2008 року порядковий номер 50, від 05.02.2008 року порядковий номер 49, від 04.02.2008 року порядковий номер 48, від 04.02.2008 року порядковий номер 47, від 01.02.2008 року порядковий номер 46, від 01.02.2008 року порядковий номер 45, з яких вбачається, що ТОВ «Маргаринторг» продало ПП «Весна» товару на загальну суму 40057895,88 грн., з якої 6676315,98 грн. податок на додану вартість (а. с. 78-132, 181-229, том 30);

- накладними № 00004 від 03 січня 2008 року, № 00005 від 04 січня 2008 року, № 00006 від 05 січня 2008 року, № 00007 від 08 січня 2008 року, № 00008 від 09 січня 2008 року, № 00009 від 10 січня 2008 року, № 00010 від 11 січня 2008 року, № 00011 від 12 січня 2008 року, № 00012 від 14 січня 2008 року, № 00013 від 15 січня 2008 року, № 00014 від 16 січня 2008 року, № 00015 від 17 січня 2008 року, № 00016 від 18 січня 2008 року, № 00017 від 18 січня 2008 року, № 00018 від 21 січня 2008 року, № 00019 від 22 січня 2008 року, № 00020 від 23 січня 2008 року, № 00021 від 24 січня 2008 року, № 00022 від 25 січня 2008 року, № 00023 від 26 січня 2008 року, № 00024 від 27 січня 2008 року, № 00025 від 28 січня 2008 року, № 00026 від 29 січня 2008 року, № 00027 від 30 січня 2008 року, № 00028 від 31 січня 2008 року, № 00039 від 01 лютого 2008 року, № 00040 від 02 лютого 2008 року, № 00041 від 04 лютого 2008 року, № 00042 від 05 лютого 2008 року, № 00043 від 06 лютого 2008 року, № 00044 від 07 лютого 2008 року, № 00045 від 08 лютого 2008 року, № 00046 від 09 лютого 2008 року, № 00047 від 11 лютого 2008 року, № 00048 від 12 лютого 2008 року, № 00049 від 13 лютого 2008 року, № 00050 від 14 лютого 2008 року, № 00051 від 15 лютого 2008 року, № 00052 від 16 лютого 2008 року, № 00053 від 18 лютого 2008 року, № 00054 від 19 лютого 2008 року, № 00055 від 20 лютого 2008 року, № 00056 від 21 лютого 2008 року, № 00057 від 22 лютого 2008 року, № 00058 від 23 лютого 2008 року, № 00059 від 25 лютого 2008 року, № 00060 від 26 лютого 2008 року, № 00061 від 27 лютого 2008 року, № 00062 від 28 лютого 2008 року, № 00063 від 29 лютого 2008 року, № 00080 від 29 лютого 2008 року, № 00093 від 03 березня 2008 року, № 00094 від 04 березня 2008 року, № 00095 від 05 березня 2008 року, № 00096 від 06 березня 2008 року, № 00097 від 07 березня 2008 року, № 00098 від 10 березня 2008 року, № 00099 від 11 березня 2008 року, № 00100 від 12 березня 2008 року, № 00101 від 13 березня 2008 року, № 00102 від 14 березня 2008 року, № 00103 від 15 березня 2008 року, № 00104 від 16 березня 2008 року, № 00105 від 17 березня 2008 року, № 00106 від 18 березня 2008 року, № 00107 від 19 березня 2008 року, № 00108 від 20 березня 2008 року, № 00109 від 21 березня 2008 року, № 00110 від 22 березня 2008 року, № 00111 від 24 березня 2008 року, № 00112 від 25 березня 2008 року, № 00113 від 26 березня 2008 року, № 00114 від 27 березня 2008 року, № 00115 від 28 березня 2008 року, № 00116 від 29 березня 2008 року, № 00117 від 31 березня 2008 року, № 00197 від 03 травня 2008 року, № 00195 від 05 травня 2008 року, № 00199 від 06 травня 2008 року, згідно яких ЗАТ «Юніпласт» здійснило перерахування на рахунок ПП «Весна» грошових коштів на загальну суму 247271311,45 грн., в тому числі ПДВ в сумі 41211885,26 грн. за своїми зобов»язаннями (а.с. 17-24, 26-34, 36-43, 45-52, 54-62, 64-72, 74-79, 81-90, 92-100, 103-105, том 31);

- договором поставки товару № 1771 від 03 січня 2008 року, укладеного між ЗАТ «Юніпласт» та ПП «Весна», за яким ЗАТ «Юніпласт» зобов»язалося поставити ПП «Весна» визначений цим договором товар, а останнє зобов»язалося прийняти такий товар та оплатити його (а. с. 106-109, том 31);

- специфікацією на поставку товару у січні 2008 року згідно договору № 1771 від 03 січня 2008 року, за якою ЗАТ «Юніпласт» зобов»язалося поставити, а ПП «Весна» прийняти товар на суму 61477234,92 грн., з якої 10246205,82 грн. ПДВ (а. с.110-112, том 31);

- специфікацією на поставку товару у лютому 2008 року згідно договору № 1771 від 03 січня 2008 року, за якою ЗАТ «Юніпласт» зобов»язалося поставити, а ПП «Весна» прийняти товар на суму 80982453,12 грн., з якої 13497075,52 грн. ПДВ (а. с.114-116, том 31);

- специфікацією на поставку товару у березні 2008 року згідно договору № 1771 від 03 січня 2008 року, за якою ЗАТ «Юніпласт» зобов»язалося поставити, а ПП «Весна» прийняти товар на суму 101644093,20 грн., з якої 16940682,20 грн. ПДВ (а. с.118-120, том 31);

- специфікацією на поставку товару у травні 2008 року згідно договору № 1771 від 03 січня 2008 року, за якою ЗАТ «Юніпласт» зобов»язалося поставити, а ПП «Весна» прийняти товар на суму 3604497,84 грн., з якої 600749,64 грн. ПДВ (а. с.122, том 31);

- податковими накладними від 03 січня 2008 року порядковий номер 53, від 04 січня 2008 року порядковий номер 54, від 05 січня 2008 року порядковий номер 55, від 08 січня 2008 року порядковий номер 56, від 09 січня 2008 року порядковий номер 57, від 10 січня 2008 року порядковий номер 58, від 12 січня 2008 року порядковий номер 60, від 14 січня 2008 року порядковий номер 61, від 15 січня 2008 року порядковий номер 62, від 16 січня 2008 року порядковий номер 63, від 17 січня 2008 року порядковий номер 64, від 18 січня 2008 року порядковий номер 65, від 19 січня 2008 року порядковий номер 66, від 21 січня 2008 року порядковий номер 67, від 22 січня 2008 року порядковий номер 68, від 23 січня 2008 року порядковий номер 69, від 24 січня 2008 року порядковий номер 70, від 25 січня 2008 року порядковий номер 71, від 26 січня 2008 року порядковий номер 72, від 27 січня 2008 року порядковий номер 73, від 28 січня 2008 року порядковий номер 74, від 29 січня 2008 року порядковий номер 75, від 30 січня 2008 року порядковий номер 76, від 31 січня 2008 року порядковий номер 77, від 01 лютого 2008 року порядковий номер 144, від 02 лютого 2008 року порядковий номер 145, від 04 лютого 2008 року порядковий номер 146, від 05 лютого 2008 року порядковий номер 147, від 06 лютого 2008 року порядковий номер 148, від 07 лютого 2008 року порядковий номер 149, від 08 лютого 2008 року порядковий номер 150, від 09 лютого 2008 року порядковий номер 151, від 11 лютого 2008 року порядковий номер 152, від 12 лютого 2008 року порядковий номер 153, від 13 лютого 2008 року порядковий номер 154, від 14 лютого 2008 року порядковий номер 155, від 15 лютого 2008 року порядковий номер 156, від 16 лютого 2008 року порядковий номер 157, від 18 лютого 2008 року порядковий номер 158, від 19 лютого 2008 року порядковий номер 159, від 20 лютого 2008 року порядковий номер 160, від 21 лютого 2008 року порядковий номер 161, від 22 лютого 2008 року порядковий номер 162, від 23 лютого 2008 року порядковий номер 163, від 25 лютого 2008 року порядковий номер 164, від 26 лютого 2008 року порядковий номер 165, від 27 лютого 2008 року порядковий номер 166, від 28 лютого 2008 року порядковий номер 167, від 29 лютого 2008 року порядковий номер 168, від 29 лютого 2008 року порядковий номер 192, від 03 березня 2008 року порядковий номер 243, від 04 березня 2008 року порядковий номер 244, від 05 березня 2008 року порядковий номер 245, від 06 березня 2008 року порядковий номер 246, від 07 березня 2008 року порядковий номер 247, від 10 березня 2008 року порядковий номер 248, від 11 березня 2008 року порядковий номер 249, від 12 березня 2008 року порядковий номер 250, від 13 березня 2008 року порядковий номер 251, від 14 березня 2008 року порядковий номер 252, від 15 березня 2008 року порядковий номер 253, від 16 березня 2008 року порядковий номер 254, від 17 березня 2008 року порядковий номер 255, від 18 березня 2008 року порядковий номер 256, від 19 березня 2008 року порядковий номер 257, від 20 березня 2008 року порядковий номер 258, від 21 березня 2008 року порядковий номер 259, від 22 березня 2008 року порядковий номер 260, від 24 березня 2008 року порядковий номер 261, від 25 березня 2008 року порядковий номер 262, від 26 березня 2008 року порядковий номер 263, від 27 березня 2008 року порядковий номер 264, від 28 березня 2008 року порядковий номер 265, від 29 березня 2008 року порядковий номер 266, від 31 березня 2008 року порядковий номер 267, від 03 травня 2008 року порядковий номер 442, від 05 травня 2008 року порядковий номер 443, від 06 травня 2008 року порядковий номер 444, з яких вбачається, що ЗАТ «Юніпласт» продало ПП «Весна» товару на загальну суму 244056764,64 грн., з якої 40676127,46 грн. податок на додану вартість (а. с. 123-200, том 31);

- договором поставки № В-07/12-1 від 27 грудня 2007 року, укладеного між ПП «Весна» та ТОВ «Метрідат», за яким ПП «Весна» зобов»язується поставити та передати у власність ТОВ «Метрідат» нафтопродукти, а також масла, присадки, автошини, товари нафтохімії, а останнє зобов»язується прийняти вказаний товар і оплатити за нього визначену грошову суму у строки, вказані цим договором (а. с. 72-73, том 32);

- специфікацією № 1 від 01 січня 2008 року до договору № В-07/12-1 від 27 грудня 2007 року, за якою ПП «Весна» зобов»язалося поставити, а ТОВ «Метрідат» прийняти до 31 січня 2008 року товар на загальну суму 4627426,42 грн., з якої 771237,74 грн. ПДВ (а. с.74-82, том 32);

- податковими накладними від 01 січня 2008 року порядковий номер 2, від 01 січня 2008 року порядковий номер 3, від 01 січня 2008 року порядковий номер 4, від 01 січня 2008 року порядковий номер 5, від 01 січня 2008 року порядковий номер 6, від 01 січня 2008 року порядковий номер 7, від 01 січня 2008 року порядковий номер 8, від 01 січня 2008 року порядковий номер 9, від 01 січня 2008 року порядковий номер 10, від 01 січня 2008 року порядковий номер 11, від 01 січня 2008 року порядковий номер 12, від 01 січня 2008 року порядковий номер 13, від 01 січня 2008 року порядковий номер 14, від 01 січня 2008 року порядковий номер 15, від 01 січня 2008 року порядковий номер 22, від 01 січня 2008 року порядковий номер 23, від 01 січня 2008 року порядковий номер 24, від 01 січня 2008 року порядковий номер 25, від 01 січня 2008 року порядковий номер 26, від 01 лютого 2008 року порядковий номер 313, від 01 лютого 2008 року порядковий номер 314, від 01 лютого 2008 року порядковий номер 315, від 01 лютого 2008 року порядковий номер 316, від 01 лютого 2008 року порядковий номер 317, від 01 лютого 2008 року порядковий номер 318, від 01 лютого 2008 року порядковий номер 319, від 01 лютого 2008 року порядковий номер 320, від 01 лютого 2008 року порядковий номер 321, від 01 лютого 2008 року порядковий номер 322, від 01 лютого 2008 року порядковий номер 323, від 01 лютого 2008 року порядковий номер 324, від 01 лютого 2008 року порядковий номер 325, від 01 лютого 2008 року порядковий номер 326, від 01 лютого 2008 року порядковий номер 399, від 01 лютого 2008 року порядковий номер 300, від 01 лютого 2008 року порядковий номер 301, від 01 лютого 2008 року порядковий номер 302, від 01 лютого 2008 року порядковий номер 303, від 04 лютого 2008 року порядковий номер 343, від 26 лютого 2008 року порядковий номер 577, від 26 лютого 2008 року порядковий номер 563, від 26 лютого 2008 року порядковий номер 560, від 26 лютого 2008 року порядковий номер 561, від 26 лютого 2008 року порядковий номер 562, від 26 лютого 2008 року порядковий номер 578, з яких вбачається, що ПП «Весна» продало ТОВ «Метрідат» товару на загальну суму 438298426,24 грн., з якої 73049737,79 грн. податок на додану вартість (а.с. 83, 85, 87, 89, 91, 93, 95, 97, 99, 101, 103, 105, 107, 109, 112, 115, 118, 121, 124, 133-146, 162, 165, 168, 171, 174, 177, 180, 183, 186, 189, 192, 201, том 32);

- видатковими накладними № РН-0000002 від 01 січня 2008 року, № РН-0000003 від 01 січня 2008 року, № РН-0000004 від 01 січня 2008 року, № РН-0000005 від 01 січня 2008 року, № РН-0000006 від 01 січня 2008 року, № РН-0000007 від 01 січня 2008 року, № РН-0000008 від 01 січня 2008 року, № РН-0000009 від 01 січня 2008 року, № РН-0000010 від 01 січня 2008 року, № РН-0000011 від 01 січня 2008 року, № РН-0000012 від 01 січня 2008 року, № РН-0000013 від 01 січня 2008 року, № РН-0000014 від 01 січня 2008 року, № РН-0000015 від 01 січня 2008 року, № РН-0000022 від 01 січня 2008 року, № РН-0000023 від 01 січня 2008 року, № РН-0000024 від 01 січня 2008 року, № РН-0000025 від 01 січня 2008 року, № РН-0000026 від 01 січня 2008 року, № 310 від 01 лютого 2008 року, № 311 від 01 лютого 2008 року, № 312 від 01 лютого 2008 року, № 313 від 01 лютого 2008 року, № 314 від 01 лютого 2008 року, № 315 від 01 лютого 2008 року, № 316 від 01 лютого 2008 року, № 317 від 01 лютого 2008 року, № 318 від 01 лютого 2008 року, № 319 від 01 лютого 2008 року, № 320 від 01 лютого 2008 року, № 321 від 01 лютого 2008 року, № 322 від 01 лютого 2008 року, № 323 від 01 лютого 2008 року, № 296 від 01 лютого 2008 року, № 297 від 01 лютого 2008 року, № 298 від 01 лютого 2008 року, № 299 від 01 лютого 2008 року, № 300 від 01 лютого 2008 року, № 340 від 04 лютого 2008 року, № РН-0000000620 від 26 лютого 2008 року, № 619 від 26 лютого 2008 року, № 616 від 26 лютого 2008 року, № 617 від 26 лютого 2008 року, № 618 від 26 лютого 2008 року, № РН-000000620.1 від 26 лютого 2008 року, № РН-00000000896 від 11 березня 2008 року, № РН-00000000715 від 01 березня 2008 року, № РН-00000000714 від 01 березня 2008 року, № РН-00000000713 від 01 березня 2008 року, № РН-00000000712 від 01 березня 2008 року, № РН-00000000711 від 01 березня 2008 року, № РН-00000000710 від 01 березня 2008 року, № РН-00000000709 від 01 березня 2008 року, № РН-00000000708 від 01 березня 2008 року, № РН-00000000707 від 01 березня 2008 року, № РН-00000000706 від 01 березня 2008 року, № РН-00000000705 від 01 березня 2008 року, № РН-00000000704 від 01 березня 2008 року, № РН-00000000703 від 01 березня 2008 року, № РН-00000000702 від 01 березня 2008 року, № РН-00000000701 від 01 березня 2008 року, згідно яких ПП «Весна» здійснило перерахування на рахунок ТОВ «Метрідат» грошових коштів на загальну суму 514349702,70 грн., в тому числі ПДВ в сумі 85724950,45 грн. (а.с. 84, 86, 88, 90, 92, 94, 96, 98, 100, 102, 104, 106, 108, 110, 113, 116, 119, 122, 125, 147-160, 163, 166, 169, 172, 175, 178, 181, 184, 187, 190, 193, 202, 204-219, том 32);

- договором поставки № В-08/01-4 від 25 січня 2008 року, укладеного між ПП «Весна» та ТОВ «Дайлінг», за яким ПП «Весна» зобов»язалася поставити та передати у власність ТОВ «Дайлінг» нафтопродукти, а останнє зобов»язалося прийняти вказаний товар і оплатити за нього визначену грошову суму у строки, вказані цим договором (а. с. 223-226, том 32);

- специфікацією № 1 від 28 січня 2008 року до договору № В-08/01-4 від 25 січня 2008 року, за якою ПП «Весна» зобов»язалося поставити, а ТОВ «Дайлінг» прийняти до 31 січня 2008 року бензин А-92 на суму 3096576,00 грн., з якої 516096,00 грн. ПДВ (а. с. 227, том 32);

- специфікацією № 2 від 25 лютого 2008 року до договору № В-08/01-4 від 25 січня 2008 року, за якою ПП «Весна» зобов»язалося поставити, а ТОВ «Дайлінг» прийняти до 29 лютого 2008 року бензин А-95 на суму 3002246,40 грн., з якої 500374,40 грн. ПДВ (а. с. 228, том 32);

- видатковими накладними № РН-0000255 від 28 січня 2008 року, № РН-0000000615 від 25 лютого 2008 року, згідно яких ПП «Весна» здійснило перерахування на рахунок ТОВ «Дайлінг» грошових коштів на загальну суму 6098822,40 грн., в тому числі ПДВ в сумі 1016470,40 грн. (а.с. 229-230, том 32);

- податковою накладною від 28 січня 2008 року порядковий номер 254, з якої вбачається, що ПП «Весна» продало ТОВ «Дайлінг» бензин А-92 на суму 3096576,00 грн., з якої 516096,00 грн. податок на додану вартість (а.с. 232, том 32);

- податковими накладними від 04 березня 2008 року порядковий номер 186, від 03 березня 2008 року порядковий номер 180, від 05 березня 2008 року порядковий номер 190, від 06 березня 2008 року порядковий номер 194, від 07 березня 2008 року порядковий номер 198, від 11 березня 2008 року порядковий номер 205, від 13 березня 2008 року порядковий номер 213, від 14 березня 2008 року порядковий номер 217, від 17 березня 2008 року порядковий номер 224, від 18 березня 2008 року порядковий номер 229, від 19 березня 2008 року порядковий номер 233, від 20 березня 2008 року порядковий номер 237, від 21 березня 2008 року порядковий номер 242, від 22 березня 2008 року порядковий номер 246, від 24 березня 2008 року порядковий номер 250, від 25 березня 2008 року порядковий номер 254, від 26 березня 2008 року порядковий номер 286, від 27 березня 2008 року порядковий номер 293, від 28 березня 2008 року порядковий номер 299, від 29 березня 2008 року порядковий номер 303, від 31 березня 2008 року порядковий номер 305, від 01 березня 2008 року порядковий номер 177, від 03 березня 2008 року порядковий номер 183, від 03 березня 2008 року порядковий номер 181, від 03 березня 2008 року порядковий номер 182, від 04 березня 2008 року порядковий номер 187, від 05 березня 2008 року порядковий номер 191, від 06 березня 2008 року порядковий номер 195, від 08 березня 2008 року порядковий номер 200, від 07 березня 2008 року порядковий номер 199, від 10 березня 2008 року порядковий номер 202, від 11 березня 2008 року порядковий номер 206, від 12 березня 2008 року порядковий номер 210, від 13 березня 2008 року порядковий номер 214, від 14 березня 2008 року порядковий номер 218, від 15 березня 2008 року порядковий номер 219, від 16 березня 2008 року порядковий номер 221, від 17 березня 2008 року порядковий номер 225, від 17 березня 2008 року порядковий номер 226, від 18 березня 2008 року порядковий номер 230, від 19 березня 2008 року порядковий номер 234, від 20 березня 2008 року порядковий номер 238, від 20 березня 2008 року порядковий номер 239, від 21 березня 2008 року порядковий номер 243, від 22 березня 2008 року порядковий номер 244, від 24 березня 2008 року порядковий номер 251, від 25 березня 2008 року порядковий номер 255, від 26 березня 2008 року порядковий номер 287, від 26 березня 2008 року порядковий номер 288, від 27 березня 2008 року порядковий номер 294, від 28 березня 2008 року порядковий номер 300, від 29 березня 2008 року порядковий номер 301, від 31 березня 2008 року порядковий номер 306, від 01 лютого 2008 року порядковий номер 97, від 01 лютого 2008 року порядковий номер 98, від 02 лютого 2008 року порядковий номер 100, від 04 лютого 2008 року порядковий номер 102, від 04 лютого 2008 року порядковий номер 103, від 04 лютого 2008 року порядковий номер 104, від 05 лютого 2008 року порядковий номер 107, від 05 лютого 2008 року порядковий номер 108, від 05 лютого 2008 року порядковий номер 109, від 06 лютого 2008 року порядковий номер 111, від 06 лютого 2008 року порядковий номер 112, від 06 лютого 2008 року порядковий номер 113, від 07 лютого 2008 року порядковий номер 116, від 07 лютого 2008 року порядковий номер 117, від 08 лютого 2008 року порядковий номер 120, від 08 лютого 2008 року порядковий номер 121, від 09 лютого 2008 року порядковий номер 123, від 11 лютого 2008 року порядковий номер 125, від 11 лютого 2008 року порядковий номер 126, від 11 лютого 2008 року порядковий номер 127, від 12 лютого 2008 року порядковий номер 129, від 12 лютого 2008 року порядковий номер 130, від 13 лютого 2008 року порядковий номер 132, від 13 лютого 2008 року порядковий номер 133, від 13 лютого 2008 року порядковий номер 134, від 14 лютого 2008 року порядковий номер 136, від 14 лютого 2008 року порядковий номер 137, від 15 лютого 2008 року порядковий номер 139, від 15 лютого 2008 року порядковий номер 140, від 16 лютого 2008 року порядковий номер 141, від 16 лютого 2008 року порядковий номер 142, від 18 лютого 2008 року порядковий номер 144, від 18 лютого 2008 року порядковий номер 145, від 19 лютого 2008 року порядковий номер 147, від 19 лютого 2008 року порядковий номер 148, від 20 лютого 2008 року порядковий номер 150, від 20 лютого 2008 року порядковий номер 151, від 20 лютого 2008 року порядковий номер 152, від 21 лютого 2008 року порядковий номер 154, від 21 лютого 2008 року порядковий номер 155, від 22 лютого 2008 року порядковий номер 157, від 23 лютого 2008 року порядковий номер 158, від 25 лютого 2008 року порядковий номер 160, від 25 лютого 2008 року порядковий номер 161, від 26 лютого 2008 року порядковий номер 163, від 26 лютого 2008 року порядковий номер 164, від 26 лютого 2008 року порядковий номер 165, від 27 лютого 2008 року порядковий номер 167, від 27 лютого 2008 року порядковий номер 168, від 28 лютого 2008 року порядковий номер 170, від 28 лютого 2008 року порядковий номер 171, від 29 лютого 2008 року порядковий номер 173, від 29 лютого 2008 року порядковий номер 174, з яких вбачається, що ТОВ «Маргтрейд» продало ПП «Весна» товари на загальну суму 173309208,03 грн., з якої 28884868,01 грн. податок на додану вартість (а.с. 36-142, том 33);

- видатковими накладними № РН-00000000757 від 04 березня 2008 року, № РН-00000000733 від 03 березня 2008 року, № РН-00000000732 від 03 березня 2008 року, № РН-00000000731 від 03 березня 2008 року, № РН-00000000730 від 03 березня 2008 року, № РН-00000000697 від 01 березня 2008 року, згідно яких ПП «Весна» здійснило перерахування на рахунок ТОВ «Агрокосм» грошових коштів на загальну суму 30600771,91 грн., в тому числі ПДВ в сумі 5100128,65 грн. (а.с. 162-167, том 33);

- податковими накладними від 31 січня 2008 року порядковий номер 298, від 28 лютого 2008 року порядковий номер 605, 25 березня 2008 порядковий номер 1036, з яких вбачається, що ПП «Весна» продало ТОВ «Агрокосм» товари на загальну суму 485000000,00 грн., з якої 80833333,33 грн. податок на додану вартість (а.с. 168-170, том 33);

- угодою про розірвання договору поставки товару № 15 від 08 січня 2008 року, укладеною між ПП «Весна» та ТОВ «Агрокосм», згідно якої ПП «Весна» зобов»язалося в строк до 16 липня 2008 року повернути частину отриманої від ТОВ «Агрокосм» передплати в сумі 169656718,37 грн. (а.с. 198, том 33);

- договором № 72К поставки продукції в межах довготривалих господарських зв»язків від 28 березня 2008 року, укладеного між ПП «Весна» та ТОВ «Аякс», згідно якого ПП «Весна» зобов»язалося поставляти ТОВ «Аякс» передбачену цим договором продукцію, а останнє зобов»язалося приймати і оплачувати таку продукцію (а.с. 205-208, том 33);

- специфікацією № 1 від 28 березня 2008 року до Договору поставки № 72К від 28 березня 2008 року, згідно якої ПП «Весна» зобов»язалося поставити з 28 червня 2008 року по 31 грудня 2008 року ТОВ «Аякс» соняшника на суму 9315000,00 грн., з якої 1552500,00 грн. сума ПДВ (а.с. 210, том 33);

- податковими накладними від 28 лютого 2008 року порядковий номер 296.02, від 31 січня 2008 року порядковий номер 296.01, з яких вбачається, що ПП «Весна» продало ТОВ «Аякс» товари на загальну суму 1745000,00 грн., з якої 290833,33 грн. податок на додану вартість (а.с. 218-219, том 33);

- договором № 70 поставки ПММ від 30 січня 2008 року, укладеного між ПП «Весна» та ТОВ «Аякс», згідно якого ПП «Весна» зобов»язалося поставити та передати у власність ТОВ «Аякс» визначений цим договором товар, а останнє прийняти та оплатити цей товар, на умовах та в строки, встановлені у цьому договорі (а.с. 220-222, том 33);

- специфікацією № 1 від 30 січня 2008 року до Договору поставки № 70 від 30 січня 2008 року, згідно якої ПП «Весна» зобов»язалося поставити з 01 лютого 2008 року по 31 грудня 2008 року ТОВ «Аякс» дизпаливо на суму 640000,00 грн., з якої 106666,67 грн. сума ПДВ (а.с. 223, том 33);

- специфікацією № 2 від 28 лютого 2008 року до Договору поставки № 70 від 30 січня 2008 року, згідно якої ПП «Весна» зобов»язалося поставити з 01 лютого 2008 року по 31 грудня 2008 року ТОВ «Аякс» дизпаливо на суму 1105000,00 грн., з якої 184166,67 грн. сума ПДВ (а.с. 225, том 33);

- платіжними дорученнями № 8445 від 28 лютого 2008 року, № 8319 від 31 січня 2008 року, № 8582 від 28 березня 2008 року, згідно яких ТОВ «Аякс» здійснило перерахування на рахунок ПП «Весна» грошових коштів на загальну суму 11060000,00 грн., з якої 1843333,33 грн. ПДВ, як оплату боргових зобов»язань (а. с. 227-229, том 33);

- платіжними дорученнями № 62 від 14 травня 2008 року, № 65 від 27 травня 2008 року, № 63 від 14 травня 2008 року, згідно яких ПП «Весна» здійснило перерахування на рахунок ТОВ «Аякс» грошових коштів на загальну суму 11060000,00 грн., з якої 1843333,33 грн. сума ПДВ, як оплату боргових зобов»язань (а. с. 230-232, том 33);

- довідкою № 188-08-03/2-31154896 Спеціалізованої державної податкової інспекції по роботі з великими платниками податків по м. Дніпропетровську «Про результати невиїзної документальної перевірки ТОВ «Новотрейд» від 01 вересня 2008 року та додатками до неї, з якої вбачається, що згідно аналізу банківських виписок по розрахунковому рахунку № НОМЕР_1 (ПП «Весна») у філії РЦ «Приватбанк» за період з 14 грудня 2007 року по 26 червня 2008 року встановлено наступне: сума, яка надійшла всього складає 5944,8 млн. грн., у тому числі за товар від офільованих осіб, зареєстрованих у Дніпропетровській області - 5489,2 млн. грн., повернення від ТОВ «Будторгтранс» - 455,6 млн. грн. Сума, яка перерахована всього складає - 5944,8 млн. грн., у тому числі: за товар офільованим особам, зареєстрованим у Дніпропетровській області - 1091,6 млн. грн., на адресу ТОВ «Будторгтранс» - 4807,4 млн. грн., на адресу ТОВ «Маргаринторг» - 40,1 млн. грн., на інший рахунок ПП «Весна» - 5,8 млн. грн. Сума, яка перерахована на інший рахунок ПП «Весна» використана наступним чином: перерахована ПП «Флорінтекс» у сумі 5,3 млн. грн., відрахування податків, зборів, банківське обслуговування, канцтовари у сумі 0,5 млн. грн. (а.с. 2-102, том 34);

- довідкою № 4642/23-1 Державної податкової інспекції у Жовтневому районі м. Дніпропетровська «Про результати невиїзної документальної перевірки ТОВ «Маргтрейд» з питань правових відносин з ПП «Весна» від 09 вересня 2008 року, з якої вбачається, що згідно аналізу банківських виписок по розрахунковому рахунку № НОМЕР_1 (ПП «Весна») у філії РЦ «Приватбанк» за період з 14 грудня 2007 року по 26 червня 2008 року встановлено наступне: сума, яка надійшла всього складає 5944,8 млн. грн., у тому числі за товар від офільованих осіб, зареєстрованих у Дніпропетровській області - 5489,2 млн. грн., повернення від ТОВ «Будторгтранс» - 455,6 млн. грн. Сума, яка перерахована всього складає - 5944,8 млн. грн., у тому числі: за товар офільованим особам, зареєстрованим у Дніпропетровській області - 1091,6 млн. грн., на адресу ТОВ «Будторгтранс» - 4807,4 млн. грн., на адресу ТОВ «Маргаринторг» - 40,1 млн. грн., на інший рахунок ПП «Весна» - 5,8 млн. грн. Сума, яка перерахована на інший рахунок ПП «Весна» використана наступним чином: перерахована ПП «Флорінтекс» у сумі 5,3 млн. грн., відрахування податків, зборів, банківське обслуговування, канцтовари у сумі 0,5 млн. грн. (а.с. 109-234, том 34);

- довідкою № 132/234/32193243 Державної податкової інспекції в Бабушкінському районі м. Дніпропетровська «Про результати невиїзної документальної перевірки ТзОВ «Платінум-Індастріз» з питань правових відносин з ПП «Весна» від 20 жовтня 2010 року, з якої вбачається, що згідно аналізу банківських виписок по розрахунковому рахунку № НОМЕР_1 (ПП «Весна») у філії РЦ «Приватбанк» за період з 14 грудня 2007 року по 26 червня 2008 року встановлено наступне: сума, яка надійшла всього складає 5944,8 млн. грн., у тому числі за товар від афільованих осіб, зареєстрованих у Дніпропетровській області - 5489,2 млн. грн., повернення від ТОВ «Будторгтранс» - 455,6 млн. грн. Сума, яка перерахована всього складає - 5944,8 млн. грн., у тому числі: за товар - 1091,6 млн. грн., на адресу ТОВ «Будторгтранс» - 4807,4 млн. грн., на адресу ТОВ «Маргаринторг» - 40,1 млн. грн., на інший рахунок ПП «Весна» - 5,8 млн. грн. Сума, яка надійшла на інший рахунок ПП «Весна» використана наступним чином: перерахована ПП «Флорінтекс» у сумі 5,3 млн. грн., відрахування податків, зборів, банківське обслуговування, канцтовари у сумі 0,5 млн. грн. (а.с. 236-248, том 34);

- довідкою № 184/08-03/2-40-31158361 Спеціалізованої державної податкової інспекції по роботі з великими платниками податків у м. Дніпропетровську «Про результати невиїзної документальної перевірки ЗАТ «Юніпласт» з питань правових відносин з ПП «Весна» від 01 вересня 2008 року, з якої вбачається, що згідно аналізу банківських виписок по розрахунковому рахунку № НОМЕР_1 (ПП «Весна») у філії РЦ «Приватбанк» за період з 14 грудня 2007 року по 26 червня 2008 року встановлено наступне: сума, яка надійшла всього складає 5944,8 млн. грн., у тому числі за товар від офільованих осіб, зареєстрованих у Дніпропетровській області - 5489,2 млн. грн., повернення від ТОВ «Будторгтранс» - 455,6 млн. грн. Сума, яка перерахована всього складає - 5944,8 млн. грн., у тому числі: за товар офільованим особам, зареєстрованим у Дніпропетровській області - 1091,6 млн. грн., на адресу ТОВ «Будторгтранс» - 4807,4 млн. грн., на адресу ТОВ «Маргаринторг» - 40,1 млн. грн., на інший рахунок ПП «Весна» - 5,8 млн. грн. Сума, яка перерахована на інший рахунок ПП «Весна» використана наступним чином: перерахована ПП «Флорінтекс» у сумі 5,3 млн. грн., відрахування податків, зборів, банківське обслуговування, канцтовари у сумі 0,5 млн. грн. (а.с. 251-263, том 34);

- актом № 185/08-03/2-40-24613799 Спеціалізованої державної податкової інспекції по роботі з великими платниками податків у м. Дніпропетровську «Про результати невиїзної документальної перевірки ТОВ «Оптімус» з питань правових відносин з ПП «Весна» від 01 вересня 2008, з якої вбачається, що згідно аналізу банківських виписок по розрахунковому рахунку № НОМЕР_1 (ПП «Весна») у філії РЦ «Приватбанк» за період з 14 грудня 2007 року по 26 червня 2008 року встановлено наступне: сума, яка надійшла всього складає 5944,8 млн. грн., у тому числі за товар від офільованих осіб, зареєстрованих у Дніпропетровській області - 5489,2 млн. грн., повернення від ТОВ «Будторгтранс» - 455,6 млн. грн. Сума, яка перерахована всього складає - 5944,8 млн. грн., у тому числі: за товар офільованим особам, зареєстрованим у Дніпропетровській області - 1091,6 млн. грн., на адресу ТОВ «Будторгтранс» - 4807,4 млн. грн., на адресу ТОВ «Маргаринторг» - 40,1 млн. грн., на інший рахунок ПП «Весна» - 5,8 млн. грн. Сума, яка перерахована на інший рахунок ПП «Весна» використана наступним чином: перерахована ПП «Флорінтекс» у сумі 5,3 млн. грн., відрахування податків, зборів, банківське обслуговування, канцтовари у сумі 0,5 млн. грн. (а.с. 265-284, том 34);

- актом № 296/235/33324626 Державної податкової інспекції в Бабушкінському районі м. Дніпропетровська «Про результати невиїзної документальної перевірки ТОВ «Рейнбоу ЛТД» з питань правових взаємовідносин з ПП «Весна» від 08 жовтня 2008, з якої вбачається, що згідно аналізу банківських виписок по розрахунковому рахунку № НОМЕР_1 (ПП «Весна») у філії РЦ «Приватбанк» за період з 14 грудня 2007 року по 26 червня 2008 року встановлено наступне: сума, яка надійшла всього складає 5944,8 млн. грн., у тому числі за товар від підприємства ФПГ «Приват» - 5489,2 млн. грн., повернення від ТОВ «Будторгтранс» - 455,6 млн. грн. Сума, яка перерахована всього складає - 5944,8 млн. грн., у тому числі: за товар підприємствам ФПГ «Приват» - 1091,6 млн. грн., на адресу ТОВ «Будторгтранс» - 4807,4 млн. грн., на адресу ТОВ «Маргаринторг» - 40,1 млн. грн., на інший рахунок ПП «Весна» - 5,8 млн. грн. Сума, яка перерахована на інший рахунок ПП «Весна» використана наступним чином: перерахована ПП «Флорінтекс» у сумі 5,3 млн. грн., відрахування податків, зборів, банківське обслуговування, канцтовари у сумі 0,5 млн. грн. (а.с. 286-315, том 34);

- довідкою № 640/23-306/31614737 Державної податкової інспекції у Красногвардійському районі м. Дніпропетровська «Про результати невиїзної документальної перевірки ТзОВ «Санок» з питань правових відносин з ПП «Весна» від 01 вересня 2008 року, згідно якої було неможливо реально здійснювати платником операцій з у рахуванням часу, місцезнаходження товару та місцезнаходження банківської установи (філії «Розрахунковий центр ЗАТ КБ «Приватбанк» МФО 320649 м. Київ, пр. Перемоги, 65) по розрахунковому рахунку якої здійснювались розрахунки за товар, тобто відсутність необхідних умов для досягнення відповідних результатів економічної діяльності в силу відсутності управлінського та технічного персоналу, основних засобів, складських приміщень та транспортних засобів, що свідчить про відсутність у ПП «Весна» адміністративно-господарських можливостей на виконання господарських зобов»язань (а.с. 29-71, том 35);

- довідкою № 7725/23/30198309 Лівобережної міжрайонної державної податкової інспекції м. Дніпропетровська «Про результати невиїзної документальної перевірки ТзОВ «Аякс» з питань взаємовідносин з ПП «Весна» від 01 вересня 2008 року, згідно якої було неможливо реально здійснювати платником операцій з у рахуванням часу, місцезнаходження товару та місцезнаходження банківської установи (філії «Розрахунковий центр ЗАТ КБ «Приватбанк» МФО 320649 м. Київ, пр. Перемоги, 65) по розрахунковому рахунку якої здійснювались розрахунки за товар, тобто відсутність необхідних умов для досягнення відповідних результатів економічної діяльності в силу відсутності управлінського та технічного персоналу, основних засобів, складських приміщень та транспортних засобів, що свідчить про відсутність у ПП «Весна» адміністративно-господарських можливостей на виконання господарських зобов»язань (а.с. 73-91, том 35);

- довідкою № 4500/23-3/20006660 Державної податкової інспекції у Жовтневому районі м. Дніпропетровська «Про результати невиїзної документальної позапланоаої перевірки ЗАТ Компанія «Приват Інтертрейдінг» з питань правових відносин з ПП «Весна» від 01 вересня 2008 року, згідно якої було неможливо реально здійснювати платником операцій з у рахуванням часу, місцезнаходження товару та місцезнаходження банківської установи (філії «Розрахунковий центр ЗАТ КБ «Приватбанк» МФО 320649 м. Київ, пр. Перемоги, 65) по розрахунковому рахунку якої здійснювались розрахунки за товар, тобто відсутність необхідних умов для досягнення відповідних результатів економічної діяльності в силу відсутності управлінського та технічного персоналу, основних засобів, складських приміщень та транспортних засобів, що свідчить про відсутність у ПП «Весна» адміністративно-господарських можливостей на виконання господарських зобов»язань (а.с. 93-147, том 35);

- довідкою № 409 Дніпропетровської міжрайонної державної податкової інспекції Дніпропетровської області «Про результати невиїзної документальної перевірки ВАТ «Приват-Холдінг» з питань правових відносин з ПП «Весна» від 01 вересня 2008 року, згідно якої було неможливо реально здійснювати платником операцій з у рахуванням часу, місцезнаходження товару та місцезнаходження банківської установи (філії «Розрахунковий центр ЗАТ КБ «Приватбанк» МФО 320649 м. Київ, пр. Перемоги, 65) по розрахунковому рахунку якої здійснювались розрахунки за товар, тобто відсутність необхідних умов для досягнення відповідних результатів економічної діяльності в силу відсутності управлінського та технічного персоналу, основних засобів, складських приміщень та транспортних засобів, що свідчить про відсутність у ПП «Весна» адміністративно-господарських можливостей на виконання господарських зобов»язань (а.с. 150-184, том 35);

- довідкою № 4501/23-4/31076200 Державної податкової інспекції у Жовтневому районі м. Дніпропетровська «Про результати невиїзної документальної позапланової перевірки ТОВ компанії «Ресурс» з питань взаємовідносин з ПП «Весна» від 01 вересня 2008 року, згідно якої було неможливо реально здійснювати платником операцій з у рахуванням часу, місцезнаходження товару та місцезнаходження банківської установи (філії «Розрахунковий центр ЗАТ КБ «Приватбанк» МФО 320649 м. Київ, пр. Перемоги, 65) по розрахунковому рахунку якої здійснювались розрахунки за товар, тобто відсутність необхідних умов для досягнення відповідних результатів економічної діяльності в силу відсутності управлінського та технічного персоналу, основних засобів, складських приміщень та транспортних засобів, що свідчить про відсутність у ПП «Весна» адміністративно-господарських можливостей на виконання господарських зобов»язань (а.с. 186-242, том 35);

- актом № 297/235/33516074 Державної податкової інспекції в Бабушкінському районі м. Дніпропетровська «Про результати невиїзної документальної перевірки ТОВ «Рубітекс» з питань правових взаємовідносин з ПП «Весна» від 08 жовтня 2008, згідно якої було неможливо реально здійснювати ТОВ «Рубітекс» здійснених ним операцій з у рахуванням часу роботи директора ОСОБА_31 та заступника директора з комерційних питань ОСОБА_46 на інших підприємствах, відсутність інших працівників на підприємстві, тобто відсутність необхідних умов для досягнення відповідних результатів економічної діяльності в силу відсутності управлінського та технічного персоналу, основних засобів, складських приміщень та транспортних засобів, що свідчить про відсутність у ТОВ «Рубітекс» адміністративно-господарських можливостей на виконання господарських зобов»язань. Вказане свідчить про відсутність у ТОВ «Рубітекс» адміністративно-господарських можливостей на виконання господарських зобов»язань по укладеним угодам та відсутність фактичних дій, спрямованих на виконання взятих на себе зобов»язань. Останнє, у свою чергу, свідчить про відсутність наміру у ТОВ «Рубітекс» створення правових наслідків, тобто такі угоди носять фіктивний характер (а.с. 245-287, том 35);

- податковою декларацією з податку на додану вартість ПП «Флоринтекс» за січень 2008 року, згідно з якою останнє мало податкові зобов»язання в сумі 4085133,00 грн., податковий кредит в сумі 4082643,00 грн. (а. с. 43-44, том 36);

- податковою декларацією з податку на додану вартість ПП «Флоринтекс» за лютий 2008 року, згідно з якою останнє мало податкові зобов»язання в сумі 457522,00 грн., податковий кредит в сумі 457197,00 грн. (а. с. 45-46, том 36);

- податковою декларацією з податку на додану вартість ПП «Флоринтекс» за березень 2008 року, згідно з якою останнє мало податкові зобов»язання в сумі 881525,00 грн., податковий кредит в сумі 880965,00 грн. (а. с. 47-48, том 36);

- податковою декларацією з податку на додану вартість ПП «Флоринтекс» за квітень 2008 року, згідно з якою останнє мало податкові зобов»язання в сумі 878934,00 грн., податковий кредит в сумі 878354,00 грн. (а. с. 50-51, том 36);

- довідкою № 1128/24229322/23-3 Державної податкової інспекції в Бабушкінському районі м. Дніпропетровська «Про результати невиїзної документальної перевірки ТОВ «Агрокосм» з питань правових відносин з ПП «Весна» від 02 вересня 2008, згідно якої сума ПДВ у розмірі -28276119,73 грн. по операції з ПП «Весна» ТОВ «Агрокосм» включено до складу податкового кредиту за липень 2008 року (а.с. 110-115, том 36);

- актом № 298/235/33384028 Державної податкової інспекції в Бабушкінському районі м. Дніпропетровська «Про результати невиїзної документальної перевірки ТОВ «Метрідат» з питань правових взаємовідносин з ПП «Весна» від 08 жовтня 2008, з якої вбачається вбачається відсутність у ПП «Весна» адміністративно-господарських зобов»язань по укладеній угоді та відсутність фактичних дій, спрямованих на виконання взятих на себе зобов»язань. Діяльність ТОВ «Метрідат» була спрямована на здійснення операцій, пов»язаних з отриманням податкової вигоди переважно з контрагентом-посередником, який не виконував своїх податкових зобов»язань (а.с. 129-177, том 36);

- висновком № 411/23-5018 «Про результати документального дослідження фінансово-господарської діяльності ПП «Весна» від 30 вересня 2009 року, складеним начальником відділу взаємодії з правоохоронними органами управління податкового контролю юридичних осіб ДПА у Дніпропетровській області ОСОБА_21, старшим державним податковим ревізором - інспектором відділу проведення особливо важливих перевірок управління податкового контролю юридичних осіб ДПІ у Печерському районі м. Києва ОСОБА_22, старшим державним податковим ревізором - інспектором відділу супроводження податковго аудиту великих платників податків управління податкового контролю юридичних осіб ДПА у Закарпатській області ОСОБА_23, проведено документальне дослідження фінансово-господарської діяльності ПП «Весна» ща період з 30 жовтня 2007 року по 31 серпня 2008 року, згідно якого позитивне значення різниці між сумою податкового зобов»язання та сумою податкового кредиту за перевіряємий період у Деклараціях з ПДВ ПП «Весна», повинно становити 744,86 млн. грн. (розраховано як різниця між сумою податкових зобов»язань з ПДВ (932,76 млн. грн.), сумою податкового кредиту, що підтверджені згідно матеріалів зустрічних перевірок (165,1 млн. грн.) та сумою повернутих передплат (з розрахункового рахунку ПП «Весна») (22,84 млн. грн.). З огляду на вищевказане, даним документальним дослідженням встановлено, що ПП «Весна» на порушення п. 4.1 ст. 4, п. 7.1, п.п. 7.2.8 п. 7.2, п.п. 7.3.1 п. 7.3 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість» зі змінами та доповненнями занижено податкові зобов»язання з ПДВ за перевіряємий період на загальну суму 744,86 млн. грн. (а.с. 143-186, том 39);

- протоколом очної ставки від 07 вересня 2009 року, проведеної між ОСОБА_6 та ОСОБА_7, згідно якої ОСОБА_6 підтвердив факт передачі ОСОБА_7 на зберігання документів ПП «Весна» (а.с. 31-36, том 40);

- податковими накладними від 31 січня 2008 року порядковий номер 310101, від 29 лютого 2008 року порядковий номер 290202, від 29 лютого 2008 порядковий номер 290201, від 28 лютого 2008 року порядковий номер 280203, від 28 лютого 2008 року порядковий номер 280202, від 28 лютого 2008 порядковий номер 280201, від 22 лютого 2008 року порядковий номер 220201, від 19 лютого 2008 року порядковий номер 190201, від 31 січня 2008 порядковий номер 310103, від 31 січня 2008 року порядковий номер 310102, з яких вбачається, що ТОВ «Компанія Будторгтранс» продало ПП «Весна» товари на загальну суму 1983553461,00 грн., з якої 330592243,50 грн. податок на додану вартість (а.с. 156-165, том 42).

Дослідивши зібрані у справі докази, в їх сукупності, суд вважає доведеною вину підсудного ОСОБА_6 в інкримінованих йому злочинах і кваліфікує його дії за ст. ст. 28 ч. 2 - 212 ч. 3 КК України, як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчиненне службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, вчинене за попередньою змовою групою осіб; за ст. 366 ч. 2 КК України, як складання та видача службовою особою завідомо неправдивих документів, внесення до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, що спричинило тяжкі наслідки та за ст. 366 ч. 1 КК України, як складання та видача службовою особою завідомо неправдивих документів, внесення до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей.

При призначенні покарання підсудним, суд враховує ступінь тяжкості вчинених злочинів, особу винного, обставини, що пом'якшують та обтяжують покарання.

Відповідно до ст. 12 КК України підсудний ОСОБА_6 вчинив тяжкий злочин (ст.ст. 28 ч. 2 - 212 ч. 3 КК України), злочин середньої тяжкості (ст. 366 ч. 2 КК України) та злочин невеликої тяжкості (ст. 366 ч. 1 КК України).

Як особа ОСОБА_6 по місцю проживання характеризуються позитивно.

Відповідно до ст.66 КК України, обставинами, які пом'якшують покарання підсудному ОСОБА_6 суд визнає наявність на утриманні двох малолітніх дітей.

Обтяжуючих покарання обставин підсудному суд не знаходить.

Враховуючи вищенаведене, суд вважає, що виправлення та перевиховання підсудного можливе тільки в умовах ізоляції його від суспільства.

При призначенні покарання ОСОБА_6 за сукупністю злочинів згідно ст. 70 КК України суд вважає за доцільне застосувати принцип поглинення менш суворого покарання більш суворим.

Запобіжний захід підсудному до набрання вироком законної сили залишити попередній - взяття під варту.

Цивільний позов у справі не заявлено.

Питання про речові докази та судові витрати вирішуватимуться в порядку ст.ст. 81, 93 КПК України.

На підставі наведеного та керуючись ст. ст. 323, 324 КПК України, с у д , -

ЗАСУДИВ:

ОСОБА_6 визнати винним у вчиненні злочинів, передбачених ст. ст. 28 ч. 2 - 212 ч. 3, 366 ч. ч. 1, 2 КК України і призначити покарання :

- за ст.ст. 28 ч. 2 - 212 ч. 3 КК України - 5 (п»ять) років позбавлення волі з позбавленням права обіймати посади, пов»язані з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій на підприємствах, установах, організаціях всіх форм власності строком на 2 (два) роки з конфіскацією майна;

- за ст. 366 ч. 2 КК України - 3 (три) роки позбавлення волі з позбавленням права обіймати посади, пов»язані з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій на підприємствах, установах, організаціях всіх форм власності строком на 2 (два) роки;

- за ст. 366 ч. 1 КК України - 1 (один) рік обмеження волі з позбавленням права обіймати посади, пов»язані з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій на підприємствах, установах, організаціях всіх форм власності строком на 1 (один) рік.

На підставі ст. 70 КК України шляхом поглинення менш суворих покарань більш суворим остаточно ОСОБА_6 призначити покарання у виді позбавлення волі строком на 5 (п»ять) років з позбавленням права обіймати посади, пов»язані з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій на підприємствах, установах, організаціях всіх форм власності строком на 2 (два) роки з конфіскацією майна.

Речові докази по справі, а саме флеш-картку, системний блок, три мобільних телефони, міні DVD-диск та блокноти, які знаходяться у СУ ПМ ДПА України, та печатку ПП «Весна», яка знаходиться у кімнаті речових доказів Перечинського районного суду Закарпатської області - знищити. Пневматичний пістолет, який знаходяться у СУ ПМ ДПА України - передати МВС України.

Стягнути з ОСОБА_6 за проведення: судово-почеркознавчих експертиз на користь Київського НДІ судових експертиз МЮ України у розмірі 10310 (десяти тисяч триста десяти) грн. 50 коп.; судово-економічної експертизи на користь Київського НДІ судових експертиз МЮ України у розмірі 18400 (вісімнадцяти тисяч чотириста) грн. 00 коп.; комп»ютерно-технічної експертизи на користь Науково дослідного експертно криміналістичного центру ГУМВС України у Донецькій області у розмірі 267 (двісті шістдесят сім) грн. 84 коп.;

Запобіжний захід засудженому ОСОБА_6 до набрання вироком законної сили залишити попередній - взяття під варту.

Початок строку відбуття покарання засудженому ОСОБА_6 обчислювати з 20 травня 2009 року.

На вирок суду може бути подана апеляція до апеляційного суду Закарпатської області протягом п'ятнадцяти діб з моменту його проголошення через Перечинський районний суд, а засудженим ОСОБА_6 у той же строк з моменту отримання копії вироку.

Головуючий: В. П. Амарович