Придніпровський районний суд м.Черкаси
Справа № 711/3784/26
Номер провадження 1-кс/711/1245/26
21 квітня 2026 року м.Черкаси
Слідчий суддя Придніпровського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 ,
за участі
секретаря судових засідань - ОСОБА_2 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні Придніпровського районного суду м. Черкаси клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу управління Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні №12025250310001635 від 06.05.2025, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 191 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, -
Старший слідчий в ОВС СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 , звернувся до слідчого судді Придніпровського районного суду м. Черкаси з клопотанням, погодженим прокурором відділу управління Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні №12025250310001635 від 06.05.2025, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 191 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю.
В обґрунтування клопотання зазначено, що в провадженні відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Черкаській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12025250310001635 від 06.05.2025, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.
До Черкаського районного управління поліції ГУНП в Черкаській області надійшла заява директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_1 ) ОСОБА_5 , за фактом того, що головний бухгалтер ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_6 , в період дії воєнного стану, привласнила кошти товариства, чим спричинила шкоду ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Так, під час досудового розслідування відповідно до заяви ОСОБА_5 встановлено, що головний бухгалтер що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_6 , частину готівкової виручки товариства в сумі 1 484 500 грн. не здала до банківської установи, а грошові кошти привласнила (у 2023 році 716 500 грн. та в 2024 році 768 000 грн.). Також, безпідставно з поточного рахунку НОМЕР_2 товариства, відкритого в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », перерахувала кошти на свій особистий картковий рахунок НОМЕР_3 з призначенням платежу «під звіт на господарські потреби» в таких розмірах: за період з 01.01.2023 по 31.12.2023 - 2251500 грн., за період з 01.01.2024 по 31.12.2024-3692 590 грн. Також, привласнила готівкові кошти з каси товариства з призначенням платежу «під звіт на господарські потреби» в таких розмірах: 26.09.2024 - 93 999 грн. Загальна сума грошових коштів, отриманих під звіт протягом 2023 - 2024 років ОСОБА_6 , становить близько 6 038 089 грн. Зазначеними незаконними діями спричинено витрат товариству (збитки), пов'язаних із перерахуванням коштів на особистий картковий рахунок НОМЕР_3 ОСОБА_6 з призначенням платежу «під звіт на господарські потреби», що фактично склали: з 01.01.2023 по 31.12.2023 - 18 900 грн.; з 01.01.2024 по 31.12.2024 - 20 130,49 грн. Загальна сума коштів, витрачених товариством на оплату послуг банку, пов'язаних із перерахуванням коштів під звіт ОСОБА_6 - 39 030,49 грн. В період з травня 2023 року по вересень 2024 року з вищезазначеного банківського рахунку товариства, грошові кошти неодноразово перераховувались на рахунок ФОП ОСОБА_7 , яка є рідною сестрою ОСОБА_6 з призначенням платежу «за товари», сума перерахованих коштів склала 662 269 грн. Також, протягом 2023 року товариство на вищезазначений особистий картковий рахунок ОСОБА_6 були незаконно перераховані грошові кошти з формулюванням платежу «поворотна фінансова допомога» на загальну суму 565 000 грн. Загальний розмір безпідставно нарахованої та виплаченої заробітної плати ОСОБА_6 становить: за 2023 рік нараховані 227 500 грн., за вирахуванням податків сума виплачених грошових коштів дорівнює 183 137,50 грн., за 2024 рік нараховані 827 000 грн., за вирахуванням податків та невиплаченої суми в розмірі 22 593,33 грн. сума виплачених грошових коштів дорівнює 643 141,67 грн. Загальна сума зайво і незаконно нарахованих додаткових виплат до заробітної плати за період 2023-2024 роки становить 1 054 500,00 грн. За вирахуванням ПДФО в розмірі 18% (189 810 грн.), військового збору 1,5% (15 817,50 грн.) та невиплаченої суми в розмірі 22 593,33 грн. фактично виплачена сума становить 826 279,17 грн. Таким чином, загальна сума матеріальної шкоди, яка спричинена протиправними діями ОСОБА_6 становить приблизно 9 181 119,49 грн.
Під час допиту в якості свідка ОСОБА_6 , зазначені в заяві факти спростовує та повідомляє, що товариством була здійснена перевірка бухгалтерського обліку, до якої її не допустили та про проведення якої її ніхто не повідомляв.
Водночас, згідно ст. 8 Розділу ІІІ Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» встановлено, що бухгалтерський облік на підприємстві ведеться безперервно з дня реєстрації підприємства до його ліквідації. Питання організації бухгалтерського обліку на підприємстві належать до компетенції його власника (власників) або уповноваженого органу (посадової особи) відповідно до законодавства та установчих документів. Відповідальність за організацію бухгалтерського обліку та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, збереження оброблених документів, регістрів і звітності протягом встановленого терміну, але не менше трьох років, несе уповноважений орган (посадова особа), який здійснює керівництво підприємством, або власник відповідно до законодавства та установчих документів.
Тобто, в діях директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_1 ) ОСОБА_5 вбачаються можливі ознаки вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ст. 367 КК України, а саме службова недбалість, тобто невиконання або неналежне виконання службовою особою своїх службових обов'язків через несумлінне ставлення до них, що завдало тяжких наслідків інтересам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у зв'язку з тим, що він, як директор товариства, разом з головним бухгалтером товариства ОСОБА_6 , підписували касові ордера, на підставі яких ОСОБА_6 отримувала в касі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » грошові кошти, якими остання в подальшому розпоряджалася на власний розсуд.
Зважаючи на викладене, з метою об'єктивного розслідування кримінального провадження та перевірки відомостей, викладених в заяві директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_1 ) ОСОБА_5 від 23.04.2025, проведення ряду судово-почеркознавчих експертиз на предмет встановлення належності підписів у касових ордерах директора ОСОБА_5 та головного бухгалтера ОСОБА_6 , виникла необхідність в отриманні оригіналів видаткових касових ордерів, відповідно до яких головний бухгалтер в період часу з 01.01.2023 по 31.12.2024 отримувала грошові кошти в касі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » для подальшого віднесення до банку та перерахування на банківський рахунок товариства.
При цьому, слідчий посилається на «Науково-методичні рекомендації з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень», затверджених Наказом Міністерства юстиції України 08.10.1998 № 53/5 (у редакції наказу Міністерства юстиції України 26.12.2012 № 1950/5), відповідно до яких - об'єктом почеркознавчої експертизи є почерковий матеріал, в якому відображені ознаки почерку певної особи у тому обсязі, в якому їх можна виявити для вирішення поставлених завдань. Для проведення почеркознавчих досліджень рукописних записів та підписів надаються оригінали документів. Для проведення досліджень орган, який призначив експертизу, повинен надати експерту вільні, умовно-вільні та експериментальні зразки почерку (цифрових записів, підпису) особи, яка підлягає ідентифікації.
Враховуючи вище викладене, слідчий за погодженням з прокурором звернувся до слідчого судді з даним клопотанням.
В судове засідання слідчий не з'явився. Надав суду заяву про розгляд клопотання без його участі та без фіксації судового процесу технічними засобами, підтримав клопотання та просив суд його задовольнити.
Представник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в судове засідання не з'явився, проте відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України його неявка не перешкоджає розгляду даного клопотання.
Відповідно до частини четвертої статті 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов'язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.
Враховуючи вищенаведене, судовий розгляд здійснювався без фіксації процесу технічними засобами.
Вивчивши клопотання та надані слідчим матеріали з кримінального провадження № 12025250310001635 від 06.05.2025 слідчий суддя приходить до наступного.
Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до п. 8 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.
Згідно п. п. 1,2 ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Відповідно до ст. 132 КПК України, - застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.
Згідно витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань у кримінальному провадженні № 12025250310001635 від 06.05.2025, СУ ГУНП в Черкаській області здійснюється досудове розслідування кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України, відомості про яке внесені за заявою директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_1 ) ОСОБА_5 , за фактом того, що головний бухгалтер ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_6 , в період дії воєнного стану, привласнила кошти товариства, чим спричинила шкоду ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Так, під час досудового розслідування відповідно до заяви ОСОБА_5 встановлено, що головний бухгалтер що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_6 , частину готівкової виручки товариства в сумі 1 484 500 грн. не здала до банківської установи, а грошові кошти привласнила (у 2023 році 716 500 грн. та в 2024 році 768 000 грн.). Також, безпідставно з поточного рахунку НОМЕР_2 товариства, відкритого в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », перерахувала кошти на свій особистий картковий рахунок НОМЕР_3 з призначенням платежу «під звіт на господарські потреби» в таких розмірах: за період з 01.01.2023 по 31.12.2023 - 2251500 грн., за період з 01.01.2024 по 31.12.2024-3692 590 грн. Також, привласнила готівкові кошти з каси товариства з призначенням платежу «під звіт на господарські потреби» в таких розмірах: 26.09.2024 - 93 999 грн. Загальна сума грошових коштів, отриманих під звіт протягом 2023 - 2024 років ОСОБА_6 , становить близько 6 038 089 грн. Зазначеними незаконними діями спричинено витрат товариству (збитки), пов'язаних із перерахуванням коштів на особистий картковий рахунок НОМЕР_3 ОСОБА_6 з призначенням платежу «під звіт на господарські потреби», що фактично склали: з 01.01.2023 по 31.12.2023 - 18 900 грн.; з 01.01.2024 по 31.12.2024 - 20 130,49 грн. Загальна сума коштів, витрачених товариством на оплату послуг банку, пов'язаних із перерахуванням коштів під звіт ОСОБА_6 - 39 030,49 грн. В період з травня 2023 року по вересень 2024 року з вищезазначеного банківського рахунку товариства, грошові кошти неодноразово перераховувались на рахунок ФОП ОСОБА_7 , яка є рідною сестрою ОСОБА_6 з призначенням платежу «за товари», сума перерахованих коштів склала 662 269 грн. Також, протягом 2023 року товариство на вищезазначений особистий картковий рахунок ОСОБА_6 були незаконно перераховані грошові кошти з формулюванням платежу «поворотна фінансова допомога» на загальну суму 565 000 грн. Загальний розмір безпідставно нарахованої та виплаченої заробітної плати ОСОБА_6 становить: за 2023 рік нараховані 227 500 грн., за вирахуванням податків сума виплачених грошових коштів дорівнює 183 137,50 грн., за 2024 рік нараховані 827 000 грн., за вирахуванням податків та невиплаченої суми в розмірі 22 593,33 грн. сума виплачених грошових коштів дорівнює 643 141,67 грн. Загальна сума зайво і незаконно нарахованих додаткових виплат до заробітної плати за період 2023-2024 роки становить 1 054 500,00 грн. За вирахуванням ПДФО в розмірі 18% (189 810 грн.), військового збору 1,5% (15 817,50 грн.) та невиплаченої суми в розмірі 22 593,33 грн. фактично виплачена сума становить 826 279,17 грн. Таким чином, загальна сума матеріальної шкоди, яка спричинена протиправними діями ОСОБА_6 становить приблизно 9 181 119,49 грн.
В той же час, допитана в якості свідка ОСОБА_6 , зазначені в заяві директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_5 факти спростовує та вказує, що товариством була здійснена перевірка бухгалтерського обліку до якої її не допустили та про проведення якої її ніхто не повідомляв.
На переконання органу досудового розслідування, в діях директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_1 ) ОСОБА_5 вбачаються можливі ознаки вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ст. 367 КК України, а саме службова недбалість, тобто невиконання або неналежне виконання службовою особою своїх службових обов'язків через несумлінне ставлення до них, що завдало тяжких наслідків інтересам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у зв'язку з тим, що відповідно до Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» ОСОБА_5 , як директор товариства, разом з головним бухгалтером товариства ОСОБА_6 , підписували касові ордера, на підставі яких ОСОБА_6 отримувала в касі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » грошові кошти, якими остання в подальшому розпоряджалася на власний розсуд.
Обґрунтовуючи необхідність отримання тимчасового доступу до оригіналів зазначених у клопотанні документів, слідчий зазначає про необхідність проведення судово-почеркознавчих експертиз, з метою встановлення належності підписів у касових ордерах директора ОСОБА_5 та головного бухгалтера ОСОБА_6 , для виконання яких необхідні вільні зразки підпису та почерку.
Враховуючи викладене, слідчий суддя погоджується з тим, що з метою повного, всебічного та об'єктивного розслідування кримінального провадження, зокрема для забезпечення проведення судово - почеркознавчої експертизи, встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, в органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які знаходяться у володінні товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_1 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , а саме до оригіналів видаткових касових ордерів, відповідно до яких головний бухгалтер в період часу з 01.01.2023 по 31.12.2024 отримувала грошові кошти в касі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » для подальшого віднесення до банку та перерахування на банківський рахунок товариства, з можливістю їх вилучення.
При цьому, слідчий суддя зазначає, що відповідно до п. 1.1. ч.1 Розділу І Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень затвердженої наказом Міністерства юстиції України від 08.10.1998 № 53/5, для проведення почеркознавчих досліджень рукописних записів та підписів надаються оригінали документів.
Слідчим доведено, що:
- вказані документи перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_1 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , та мають важливе значення для досудового розслідування, а відомості, які містяться у вказаних документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, а також використовуватися для проведення інших слідчих та процесуальних дій, в тому числі при проведенні судово - почеркознавчої експертизи;
- іншими способами, окрім тимчасового доступу до документів неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.
Враховуючи ступінь тяжкості кримінального правопорушення, розслідування якого здійснюється в межах даного кримінального провадження, доведеність слідчим, що вказані документи мають важливе значення для досудового розслідування, а також те, що вони можуть бути доказами в даному кримінальному провадженні за допомогою яких можливо буде встановити чи спростувати причетність особи до скоєння вказаного вище кримінального правопорушення, що саме оригінали зазначених документів необхідні задля проведення повторної судово-почеркознавчої експертизи, слідчий суддя вважає, що вказані обставини є виключним випадком, який дає підстави для задоволення клопотання слідчого.
На підставі викладеного, керуючись ст. 159, 162-164 КПК України, -
Клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу управління Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні №12025250310001635 від 06.05.2025, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 191 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю - задовільнити.
Надати заступникам начальника відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , старшим слідчим в ОВС відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , старшим слідчим відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , слідчим відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_1 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , а саме до оригіналів видаткових касових ордерів, відповідно до яких головний бухгалтер в період часу з 01.01.2023 по 31.12.2024 отримувала грошові кошти в касі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » для подальшого віднесення до банку та перерахування на банківський рахунок товариства, з можливістю ознайомлення та вилучення їх в оригіналах.
По закінченню проведення слідчих дій (почеркознавчої експертизи), оригінали вилучених документів підлягають негайному поверненню до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_1 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 .
Строк дії цієї ухвали один місяць з дня її постановлення.
Роз'яснити уповноваженим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали суду, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на отримання вказаної інформації, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.
Ухвала набирає законної сили з моменту її винесення та оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1