печерський районний суд міста києва
757/14719/26-к
1-кс-19643/26
16 березня 2026 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у засіданні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 42026000000000043, -
На розгляд до слідчого судді надійшло вказане клопотання.
Обґрунтовуючи клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Головним слідчим управлінням Державного бюро розслідувань здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42026000000000043 від 15.01.2026 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України.
Досудовим розслідуванням установлено, що обставини за яких службові особи агрохолдингу « ІНФОРМАЦІЯ_1 » організували злочинну діяльність за попередньою змовою з правоохоронними/контролююими органами, направлену на ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах та легалізацію коштів отриманих злочинним шляхом.
Як вказує сторона обвинувачення, невстановлені особи в інтересах агрохолдингу « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснюють реєстрацію суб'єктів підприємницької діяльності (не отримуючи свідоцтво платника ПДВ), проходять т.зв. акредитацію для співпраці із холдингом, після чого укладають договір та здійснюють поставку агропродукції, раніше придбаної за готівку без відображення відповідних операцій по бухгалтерському та податковому обіліку. Оплата на постачальника здійснюється виключно «без ПДВ».
В подальшому, акумульовані у такий спосіб кошти перераховуються на рахунки інших підконтрольних компаній, та шляхом проведення операцій через транзитні/ризикові підприємства переводяться у готівку та скеровуються на оплату агропродукції та привласнення отриманого прибутку.
Термін співпраці з кожним окремим СПД обмежується часом та становить один місяць, оскільки за вказаний період підприємство перевищує встановлені Податковим кодексом України (далі - ПКУ) ліміти здійснення операцій без ПДВ та зобов'язане звернутись до ІНФОРМАЦІЯ_2 для отримання свідоцтва платника ПДВ, що передбачено п. 181.1 ст. 181 ПКУ.
Водночас, у органу досудового розслідування наявні підстави вважати, що службовими особами агрохолдингу « ІНФОРМАЦІЯ_1 » всупереч встановленого вимогами Закону порядку перевищено суму сплати «без ПДВ» на кожного із суб'єкта підприємницької діяльності.
Після проведених операцій (вичерпання ліміту суми), такий постачальник змінюється на іншого що надає можливість службовим особам агрохолдингу « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ухилятись від сплати податку на додану вартість.
Проведеними заходами оперативного характеру установлено, що у протиправній діяльності можуть використовуватись наступні підприємства, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), та інші.
З метою встановлення відповідності підписів поставлених в реєстраційних документах перелічених суб'єктів господарювання, особам які їх підписували, постановою слідчого у даному кримінальному провадженні призначено судову почеркознавчу експертизу.
Досудовим розслідуванням установлено, що реєстраційні справи указаних підприємств зберігаються у:
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яка перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_21 , що розташована за адресою: АДРЕСА_1 ;
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_22 (її територіальних/структурних підрозділах), що розташована за адресою: АДРЕСА_2 ;
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), яка перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_23 , що розташована за адресою: АДРЕСА_3 ;
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), яка перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_24 , що розташована за адресою: АДРЕСА_4 ;
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_25 (її територіальних/структурних підрозділах), що розташована за адресою: АДРЕСА_5
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), яка перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_26 , що розташована за адресою: АДРЕСА_6 ;
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), яка перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_27 (її територіальних/структурних підрозділах), що розташована за адресою: АДРЕСА_7 ;
- ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), яка перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_28 , що розташована за адресою: АДРЕСА_8 .
З урахуванням наведеного з метою забезпечення повноти, всебічності та об'єктивності розслідування, орган досудового розслідування звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до реєстраційних справ наведених суб'єктів господарювання.
У засідання слідчий не з'явився, звернувся до суду з заявою про розгляд клопотання за його відсутністю, на задоволенні клопотання наполягає.
Особа у володінні якої знаходяться документи, повідомлений про місце, дату та час розгляду справи, в судове засідання не з'явився, відповідних заяв на адресу суду не направив.
Вивчивши клопотання та матеріали, якими обґрунтовано клопотання, слідчий суддя прийшов до наступних висновків.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити виїмку).
Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя задовольняє клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Вивчивши клопотання, дослідивши матеріали, надані в його обґрунтування, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, так як слідчим доведена необхідність отримання доступу до вказаних документів, оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, які в них містяться, можуть бути використані як докази, довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, іншим способом неможливо.
На підставі викладеного і керуючись ст. 159, 163, 309 КПК України, слідчий суддя,-, слідчий суддя,-
Клопотання - задовольнити.
Надати слідчим слідчої групи ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_3 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_2 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , ОСОБА_30 , ОСОБА_31 , ОСОБА_32 , ОСОБА_33 , ОСОБА_34 , ОСОБА_35 , прокурорам групи прокурорів ОСОБА_36 , ОСОБА_37 , ОСОБА_38 , ОСОБА_39 , ОСОБА_40 , ОСОБА_41 , ОСОБА_42 у кримінальному провадженні № 42026000000000043 від 15.01.2026, дозвіл на тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення їх оригіналів, а саме реєстраційних справ (установчі, статутні, реєстраційні документи та інші документи):
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яка перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_21 , що розташована за адресою: АДРЕСА_9 ;
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_22 (її територіальних/структурних підрозділах), що розташована за адресою: АДРЕСА_2 ;
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), яка перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_23 , що розташована за адресою: АДРЕСА_3 ;
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), яка перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_24 , що розташована за адресою: АДРЕСА_10 ;
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_25 (її територіальних/структурних підрозділах), що розташована за адресою: АДРЕСА_11
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), яка перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_26 , що розташована за адресою: АДРЕСА_12 ;
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), яка перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_27 (її територіальних/структурних підрозділах), що розташована за адресою: АДРЕСА_13 ;
- ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), яка перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_28 , що розташована за адресою: АДРЕСА_14 .
Визначити строк дії ухвали два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1
Ухвала виготовлена в 2-х примірниках.
Примірник 1 знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/14719/26-к.
Примірник 2 та завірену копію ухвали надано слідчому ОСОБА_3
Слідчий суддя ОСОБА_1