Ухвала від 18.03.2026 по справі 910/2484/25

ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД міста КИЄВА вул. Б.Хмельницького, 44-В, м.Київ, 01054, тел. (044) 334 68 95 e-mail: inbox@ki.arbitr.gov.ua, web: ki.arbitr.gov.ua Код ЄДРПОУ 05379487

УХВАЛА

м. Київ

18.03.2026Справа № 910/2484/25

За заявою Товариства з обмеженою відповідальністю "Лігал Плюс" (03190, м. Київ, вул. Салютна, 18, кв. 9, ідентифікаційний номер 43771769)

до Приватного акціонерного товариства "Центрелеватормлинбуд" (01030, м. Київ, бульвар Т. Шевченка, 34-Б, ідентифікаційний номер 01354680)

про банкрутство

Суддя Мандичев Д.В.

Секретар судового засідання Улахли О.М.

Представники учасників:

від заявника - не з'явилися,

від боржника - Дюжев І.О.,

від ТОВ «Ліга Рент» - Казаєва О.О.,

розпорядник майна - Козирицький А.С.

ОБСТАВИНИ СПРАВИ:

Товариство з обмеженою відповідальністю "Лігал Плюс" звернулося до суду із заявою про відкриття провадження у справі про банкрутство Приватного акціонерного товариства "Центрелеватормлинбуд" у зв'язку із наявною та непогашеною заборгованістю.

Ухвалою Господарського суду міста Києва від 05.03.2025 прийнято заяву про відкриття провадження у справі про банкрутство до розгляду. Підготовче засідання суду призначено на 19.03.2025.

18.03.2025 до суду надійшов відзив Приватного акціонерного товариства "Центрелеватормлинбуд" на заяву про відкриття провадження у справі про банкрутство.

Ухвалою Господарського суду м. Києва від 19.03.2025 відкрито провадження у справі про банкрутство Приватного акціонерного товариства "Центрелеватормлинбуд" (01030, м. Київ, бульвар Т. Шевченка, 34-Б, ідентифікаційний номер 01354680).Визнано грошові вимоги Товариства з обмеженою відповідальністю "Лігал Плюс" (03190, м. Київ, вул. Салютна, 18, кв. 9, ідентифікаційний номер 43771769) до Приватного акціонерного товариства "Центрелеватормлинбуд" (01030, м. Київ, бульвар Т. Шевченка, 34-Б, ідентифікаційний номер 01354680) у розмірі 1 305 000,00 грн. Введено мораторій на задоволення вимог кредиторів. Введено процедуру розпорядження майном Приватного акціонерного товариства "Центрелеватормлинбуд" (01030, м. Київ, бульвар Т. Шевченка, 34-Б, ідентифікаційний номер 01354680). Здійснено оприлюднення на офіційному веб-порталі судової влади України повідомлення про відкриття провадження у справі про банкрутство Приватного акціонерного товариства "Центрелеватормлинбуд" (01030, м. Київ, бульвар Т. Шевченка, 34-Б, ідентифікаційний номер 01354680) за номером 75585 від 20.03.2025р. Призначено розпорядником майна Приватного акціонерного товариства "Центрелеватормлинбуд" (01030, м. Київ, бульвар Т. Шевченка, 34-Б, ідентифікаційний номер 01354680) арбітражного керуючого Козирицького Андрія Сергійовича (свідоцтво про право на здійснення діяльності арбітражного керуючого № 49 від 01.02.2013). Визначено дату проведення попереднього судового засідання на 04.06.2025р.

16.04.2025 до суду надійшла заява Товариства з обмеженою відповідальністю "Буковель" з грошовими вимогами до боржника на суму 158 500 000,00 грн.

Ухвалою Господарського суду міста Києва від 21.04.2025 прийнято заяву Товариства з обмеженою відповідальністю "Буковель" про визнання кредитором боржника на суму 158 500 000,00 грн., розгляд якої відбудеться у попередньому засіданні 04.06.2025.

29.04.2025 до суду надійшла заява Товариства з обмеженою відповідальністю "Буковель" про долучення документів до матеріалів справи.

30.04.2025 до Господарського суду міста Києва надійшов письмовий звіт розпорядника майна про надіслані всім кредиторам боржника повідомлення про результати розгляду грошових вимог.

07.05.2025 до суду надійшло клопотання розпорядника майна арбітражного керуючого Козирицького А.С. про витребування доказів.

20.05.2025 до Господарського суду міста Києва надійшло клопотання розпорядника майна про долучення документів, складених за результатами проведення інвентаризації майна Приватного акціонерного товариства "Центрелеватормлинбуд".

04.06.2025 до суду надійшло клопотання розпорядника майна арбітражного керуючого Козирицького А.С. про розгляд справи у судовому засіданні 04.06.2025 без участі розпорядника майна Приватного акціонерного товариства "Центрелеватормлинбуд".

Ухвалою Господарського суду міста Києва від 04.06.2025 задоволено частково клопотання розпорядника майна арбітражного керуючого Козирицького А.С. про витребування доказів у Головного управління ДПС у м. Києві та у Головного управління статистики у м. Києві.

Ухвалою Господарського суду міста Києва від 04.06.2025 визнано кредитором у справі № 910/2484/25 по відношенню до боржника: Товариство з обмеженою відповідальністю "Лігал Плюс" з грошовими вимогами на суму 1 407 280,00 грн., з яких 102 280,00 грн. - вимоги першої черги, 1 305 000,00 грн. - вимоги четвертої черги; Товариство з обмеженою відповідальністю "Буковель" з грошовими вимогами на суму 158 504 844,80 грн., з яких 4 844,80 грн. - вимоги першої черги, 158 500 000,00 грн. - вимоги четвертої черги, яке є заінтересованим кредитором стосовно боржника. Встановлено дату проведення зборів кредиторів та комітету кредиторів: 16.06.2025. Визначено дату проведення підсумкового судового засідання у справі № 910/2484/25 на 06.08.2025.

13.06.2025 до суду надійшло клопотання розпорядника майна арбітражного керуючого Козирицького А.С. про долучення до матеріалів справи реєстру вимог кредиторів.

23.06.2025 до Господарського суду міста Києва надійшло клопотання розпорядника майна про долучення до матеріалів справи звіту, складеного за результатами проведення аналізу фінансово-господарського стану боржника, а також протоколів засідань зборів та комітету кредиторів Приватного акціонерного товариства "Центрелеватормлинбуд" від 16.06.2025.

23.06.2025 до суду надійшло повідомлення Головного управління статистики у м. Києві на виконання вимог ухвали Господарського суду міста Києва від 04.06.2025.

26.06.2025 до Господарського суду міста Києва надійшло повідомлення Головного управління ДПС у м. Києві на виконання вимог ухвали суду від 04.06.2025.

05.08.2025 до суду надійшло клопотання розпорядника майна арбітражного керуючого Козирицького А.С. про відкладення розгляду справи та долучення до матеріалів справи звіту розпорядника майна Приватного акціонерного товариства "Центрелеватормлинбуд" про проведену роботу.

Ухвалою Господарського суду міст Києва від 06.08.2025 відкладено підсумкове засідання на 10.09.2025.

10.09.2025 до Господарського суду міста Києва надійшло клопотання розпорядника майна про відкладення судового засідання.

Ухвалою Господарського суду міста Києва від 10.09.2025 відкладено розгляд справи у підсумковому засіданні на 15.10.2025.

06.10.2025 до суду надійшло клопотання розпорядника майна арбітражного керуючого Козирицького А.С. про долучення документів до матеріалів справи.

10.10.2025 до Господарського суду міста Києва надійшло клопотання розпорядника майна про продовження строку процедури розпорядження майном Приватного акціонерного товариства "Центрелеватормлинбуд" на 3 місяці та відкладення розгляду справи у підсумковому засіданні.

Ухвалою Господарського суду міста Києва від 15.10.2025 задоволено клопотання розпорядника майна арбітражного керуючого Козирицького А.С. від 09.10.2025. Продовжено строк процедури розпорядження майном у справі № 910/2484/25 про банкрутство Приватного акціонерного товариства "Центрелеватормлинбуд" на 3 місяці. Відкладено розгляд справи у підсумковому засіданні на 14.01.2026.

У зв'язку з тим, що 14.01.2026 суддя Мандичев Д.В. перебуватиме у щорічній відпустці, суд ухвалою від 23.12.2025 призначив розгляд справи у підсумковому засіданні на 23.01.2026.

08.01.2026 до суду надійшла заява Товариства з обмеженою відповідальністю "Ліга Рент" про заміну кредитора.

23.01.2026 до Господарського суду міста Києва надійшло клопотання розпорядника майна про затвердження плану санації та введення процедури санації Приватного акціонерного товариства "Центрелеватормлинбуд".

23.01.2026 до суду надійшла заява арбітражного керуючого Козирицького А.С. про участь у справі про банкрутство.

Ухвалою Господарського суду міста Києва від 23.01.2026 відкладено розгляд справи, заяви Товариства з обмеженою відповідальністю "Ліга Рент" про заміну кредитора, клопотання розпорядника майна про затвердження плану санації та введення процедури санації Приватного акціонерного товариства "Центрелеватормлинбуд" у підсумковому засіданні на 18.02.2026.

12.02.2026 до суду надійшли пояснення Товариства з обмеженою відповідальністю "Буковель" щодо заяви Товариства з обмеженою відповідальністю "Ліга Рент" про заміну кредитора.

Ухвалою Господарського суду міста Києва від 18.02.2026 задоволено заяву Товариства з обмеженою відповідальністю "Ліга Рент" про заміну кредитора. Замінено кредитора у справі № 910/2484/25 Товариство з обмеженою відповідальністю "Буковель" (78593, Івано-Франківська обл., м. Яремче, с. Поляниця, участок Щивки, 2, ідентифікаційний номер 40628724) правонаступником - Товариством з обмеженою відповідальністю "Ліга Рент" (04050, м. Київ, вул. Січових Стрільців, 103, корп. А, ідентифікаційний номер 41787735). Зобов'язано розпорядника майна внести відповідні відомості до реєстру вимог кредиторів. Відкладено розгляд справи, клопотання розпорядника майна про затвердження плану санації та введення процедури санації Приватного акціонерного товариства "Центрелеватормлинбуд" у підсумковому засіданні на 18.03.2026.

09.03.2026 до суду надійшло клопотання розпорядника майна арбітражного керуючого Козирицького А.С. про введення процедури санації Приватного акціонерного товариства «Центрелеватормлинбуд» та затвердження плану санації.

У судове засідання, призначене на 18.03.2026, з'явилися представники учасників справи.

Дослідивши клопотання розпорядника майна про введення процедури санації Приватного акціонерного товариства «Центрелеватормлинбуд» та затвердження плану санації, судом встановлено наступне.

Згідно з Протоколом № 06/03/2026 зборів кредиторів (першого класу кредиторів) від 06.03.2026 перший клас кредиторів ПрАТ «Центрелеватормлинбуд» (ТОВ «Лігал Плюс», ТОВ «Ліга Рент») не приймали участі у голосуванні з приводу схвалення плану санації боржника в редакції від 06.03.2026 відповідно до положень ч. 2 ст. 47 та ч. 3 ст. 52 Кодексу України з процедур банкрутства.

Відповідно до Протоколу № 06/03/2026 зборів кредиторів (четвертого класу кредиторів) від 06.03.2026, на яких були присутні представники кредиторів ТОВ «Лігал Плюс» (1 305 000 голосів), ТОВ «Ліга Рент» (із правом дорадчого голосу), а також розпорядник майна арбітражний керуючий Козирицький А.С. (із правом дорадчого голосу), були прийняті наступні рішення, а саме:

- схвалити план санації Приватного акціонерного товариства «Центрелеватормлинбуд» в новій редакції від 06.03.2026. Уповноважити розпорядника майна на подання до суду відповідного клопотання щодо введення процедури санації і затвердження плану санації боржника в новій редакції від 06.03.2026;

- погодити та взяти до відома рішення зборів кредиторів та комітету кредиторів у справі № 910/2484/25 про банкрутство Приватного акціонерного товариства «Центрелеватормлинбуд» від 22.01.2026 щодо обрання арбітражного керуючого, як керуючого санацією, та встановлення розміру основної грошової винагороди за виконання ним повноважень керуючого санацією у справі № 910/2484/25 про банкрутство Приватного акціонерного товариства «Центрелеватормлинбуд» (визначено кандидатуру арбітражного керуючого Козирицького А.С. (свідоцтво про право на здійснення діяльності арбітражного керуючого № 49 від 01.02.2013) для призначення керуючим санацією Приватного акціонерного товариства «Центрелеватормлинбуд». Встановлено розмір основної грошової винагороди арбітражного керуючого за виконання ним повноважень керуючого санацією боржника у справі № 910/2484/25 - чотири розміри мінімальної заробітної плати за кожний місяць виконання арбітражним керуючим повноважень).

Відповідно до ч. 1 ст. 2 Кодексу України з процедур банкрутства провадження у справах про банкрутство регулюється цим Кодексом, Господарським процесуальним кодексом України, іншими законами України.

За змістом ст. 50-52 Кодексу України з процедур банкрутства господарський суд затверджує схвалений план санації боржника і постановляє ухвалу про введення процедури санації.

Під санацією розуміється система заходів, що здійснюються під час провадження у справі про банкрутство з метою запобігання визнанню боржника банкрутом та його ліквідації, спрямованих на оздоровлення фінансово-господарського становища боржника, а також задоволення в повному обсязі або частково вимог кредиторів шляхом реструктуризації підприємства, боргів і активів та/або зміни організаційно-правової та виробничої структури боржника.

Судом встановлено, що План санації був розроблений відповідно до Кодексу України з процедур банкрутства та Цивільного кодексу України.

Метою санації Приватного акціонерного товариства «Центрелеватормлинбуд» є:

- збереження суб'єкта господарювання;

- погашення вимог кредиторів;

- оздоровлення фінансово-господарського становища боржника;

- уникнення ліквідації підприємства, що дозволяє відновити платоспроможність боржника та відновити його подальшу господарську діяльність.

Заходами з відновлення платоспроможності Приватного акціонерного товариства «Центрелеватормлинбуд» є:

- залучення інвестицій ТОВ «Ліга Рент»;

- стягнення дебіторської заборгованості Приватного акціонерного товариства «Центрелеватормлинбуд»;

- відстрочення та розстрочення платежів частини боргів.

Так, планом санації передбачено погашення кредиторської заборгованості Приватного акціонерного товариства «Центрелеватормлинбуд» наступним чином, а саме:

- погашення кредиторських вимог першої черги в розмірі 107 124,80 грн. здійснюється протягом 3 місяців з дня затвердження господарським судом плану санації за рахунок коштів інвестора ТОВ «Ліга Рент» шляхом перерахування їх на санаційний рахунок боржника для погашення вимог кредиторів;

- погашення кредиторських вимог четвертої черги в розмірі 159 805 000,00 грн. здійснюється з 04.01.2028 (з відстроченням на 21 місяць) шляхом здійснення щомісячних виплат на рахунки кредиторів до 30.06.2023. Передбачено розстрочення сплати заборгованості на 4 роки та 6 місяців. Заборгованість погашається за рахунок інвестиційних коштів ТОВ «Ліга Рент» та діяльності ПрАТ «Центрелеватормлинбуд»;

- строк погашення вимог кредиторів становить 6 років та 3 місяці з моменту постановлення господарським судом ухвали про затвердження плану санації. Загальний строк відновлення платоспроможності боржника та погашення вимог кредиторів становить 76 місяців з моменту постановлення господарським судом ухвали про затвердження плану санації;

- вимоги четвертої черги підлягають погашенню після спливу 21 місяця з моменту постановлення господарським судом ухвали про затвердження плану санації.

За результатами проведення аналізу фінансово-господарської діяльності боржника розпорядником майна арбітражним керуючим Козирицьким А.С. складено звіт, з якого вбачається, що фінансовий стан підприємства характеризується ознаками надкритичної неплатоспроможності, що відповідає фінансовому стану потенційного банкрутства, коли задоволення визнаних судом вимог кредиторів неможливе за рахунок активів боржника та його власними зусиллями.

У відповідності до ч. 2 ст. 49 Кодексу України з процедур банкрутства до закінчення процедури розпорядження майном боржника збори кредиторів приймають одне з таких рішень: схвалити план санації та подати до господарського суду клопотання про введення процедури санації і затвердження плану санації; подати до господарського суду клопотання про визнання боржника банкрутом та відкриття ліквідаційної процедури.

Згідно ч. 3, 4 ст. 52 Кодексу України з процедур банкрутства прийняття рішення про схвалення або відхилення плану санації приймається кожним класом окремо шляхом голосування. У голосуванні щодо схвалення плану санації не бере участі клас кредиторів, розмір та порядок задоволення вимог якого за планом санації не відрізнятиметься від того, який був би застосований у разі введення процедури ліквідації.

У разі якщо план санації передбачає розстрочення чи відстрочення або прощення (списання) боргів із сплати податків, зборів (обов'язкових платежів) чи їх частини, план санації вважається схваленим органом стягнення в частині задоволення вимог з податків, зборів (обов'язкових платежів) на умовах плану санації без необхідності голосування органом стягнення. При цьому податковий борг, який виник у строк, що передував трьом рокам до дня проведення зборів кредиторів, які затверджують план санації, визнається безнадійним та списується, а податковий борг, який виник пізніше, розстрочується (відстрочується) або списується на умовах плану санації, які повинні бути не гіршими, ніж умови задоволення вимог кредиторів, які голосували за схвалення плану санації, а також розмір та порядок задоволення вимог, які були б застосовані у разі введення процедури ліквідації.

План санації вважається схваленим класом незабезпечених кредиторів, якщо за схвалення плану санації віддано більше половини голосів кредиторів, включених до відповідного класу, а також якщо за схвалення плану санації проголосувало не менше половини кредиторів, які мають право голосу у відповідному класі.

Згідно ч. 6 ст. 52 Кодексу України з процедур банкрутства план санації та протоколи голосування кожного класу кредиторів подаються розпорядником майна до господарського суду протягом одного робочого дня після проведення голосування.

З огляду на викладене вище, розглянувши подане клопотання розпорядника майна арбітражного керуючого Козирицького А.С., дослідивши наявні у справі матеріали, судом встановлено, що рішення про введення процедури санації та затвердження плану санації боржника прийнято зборами кредиторів боржника та відповідає основній меті Кодексу України з процедур банкрутства - оздоровленню фінансового становища підприємства, відновленню його платоспроможності, погашенню вимог кредиторів та забезпеченню подальшої господарської діяльності юридичної особи, у зв'язку з чим суд дійшов висновку про доцільність введення процедури санації Приватного акціонерного товариства «Центрелеватормлинбуд» та затвердження плану санації боржника.

За змістом ст. ст. 1, 28 Кодексу України з процедур банкрутства керуючий санацією - арбітражний керуючий, а у випадках, передбачених цим Кодексом, - керівник боржника, призначений господарським судом для здійснення процедури санації боржника.

Пунктами 3-1, 4 частини 8 статті 48 Кодексу України з процедур банкрутства визначено, що до компетенції комітету кредиторів належить прийняття рішення про визначення кандидатури арбітражного керуючого для призначення у справі про банкрутство; звернення до господарського суду з клопотанням про призначення арбітражного керуючого, припинення повноважень арбітражного керуючого та про призначення іншого арбітражного керуючого.

Комітетом кредиторів (Протокол № 06/03/2026 від 06.03.2026) у тому числі прийнято до відома рішення зборів кредиторів щодо погодження та взяття до відома рішення зборів кредиторів та комітету кредиторів у справі № 910/2484/25 про банкрутство Приватного акціонерного товариства «Центрелеватормлинбуд» від 22.01.2026 щодо обрання кандидатури арбітражного керуючого Козирицького А.С. для призначення керуючим санацією у справі № 910/2484/25.

Частиною 3 ст. 28 Кодексу України з процедур банкрутства визначено, що розпорядником майна, керуючим реструктуризацією, керуючим санацією, ліквідатором, керуючим реалізацією не можуть бути призначені арбітражні керуючі, а призначені арбітражні керуючі підлягають відстороненню:

1) які є заінтересованими особами у цій справі;

2) які здійснювали раніше управління цим боржником - юридичною особою, крім випадків, коли з дня відсторонення від управління зазначеним боржником минуло не менше трьох років;

3) яким відмовлено в допуску до державної таємниці, якщо такий допуск є необхідним для виконання обов'язків, визначених цим Кодексом;

4) які мають реальний чи потенційний конфлікт інтересів;

5) виключено;

6) які є близькими особами боржника - фізичної особи;

7) щодо яких відкрито провадження у справі про неплатоспроможність або з дня закриття провадження у справі про неплатоспроможність минуло менше трьох років;

8) за наявності підстав, визначених статтею 26 цього Кодексу.

Відомостей про те, що арбітражний керуючий Козирицький А.С. здійснював управління боржником або ж є заінтересованою особою стосовно боржника та кредиторів, судом не встановлено, не встановлено також обмежень, визначених ч. 3 ст. 28 Кодексу України з процедур банкрутства, кандидатура арбітражного керуючого не належить до жодної з категорій осіб, зазначених у вказаній статті.

З огляду на викладене, враховуючи обрану та погоджену комітетом кредиторів кандидатуру арбітражного керуючого, суд вирішив призначити керуючим санацією Приватного акціонерного товариства "Центрелеватормлинбуд" (01030, м. Київ, бульвар Т. Шевченка, 34-Б, ідентифікаційний номер 01354680) арбітражного керуючого Козирицького Андрія Сергійовича (свідоцтво про право на здійснення діяльності арбітражного керуючого № 49 від 01.02.2013) з процесуальними наслідками, встановленими Кодексом України з процедур банкрутства.

Керуючись ст.ст. 48, 49, 51, 52 Кодексу України з процедур банкрутства, ст. 232, 234 Господарського процесуального кодексу України, суд -

УХВАЛИВ:

1. Припинити процедуру розпорядження майном Приватного акціонерного товариства "Центрелеватормлинбуд" (01030, м. Київ, бульвар Т. Шевченка, 34-Б, ідентифікаційний номер 01354680).

2. Припинити повноваження розпорядника майна Приватного акціонерного товариства "Центрелеватормлинбуд" (01030, м. Київ, бульвар Т. Шевченка, 34-Б, ідентифікаційний номер 01354680) арбітражного керуючого Козирицького Андрія Сергійовича (свідоцтво про право на здійснення діяльності арбітражного керуючого № 49 від 01.02.2013).

3. Ввести процедуру санації Приватного акціонерного товариства "Центрелеватормлинбуд" (01030, м. Київ, бульвар Т. Шевченка, 34-Б, ідентифікаційний номер 01354680) у справі № 910/2484/25.

4. Призначити керуючим санацією Приватного акціонерного товариства "Центрелеватормлинбуд" (01030, м. Київ, бульвар Т. Шевченка, 34-Б, ідентифікаційний номер 01354680) арбітражного керуючого Козирицького Андрія Сергійовича (свідоцтво про право на здійснення діяльності арбітражного керуючого № 49 від 01.02.2013).

5. Затвердити план санації Приватного акціонерного товариства "Центрелеватормлинбуд" (01030, м. Київ, бульвар Т. Шевченка, 34-Б, ідентифікаційний номер 01354680) у редакції, схваленій зборами кредиторів 06.03.2026, а саме:

«І. Вступ (передмова)

План санації Приватного акціонерного товариства "Центрелеватормлинбуд" (01030, м. Київ, бульвар Т. Шевченка, 34-Б, код ЄДРПОУ 01354680) (далі - Боржник, ПрАТ "Центрелеватормлинбуд") розроблено арбітражним керуючим Козирицьким Андрієм Сергійовичем (свідоцтво про право на здійснення діяльності арбітражного керуючого № 49 від 01.02.2013), який діє на підставі Ухвали Господарського суду м. Києва від 19.03.2025 року по справі №910/2484/25 та інвестором - товариством з обмеженою відповідальністю «Ліга Рент» (код ЄДРПОУ 41787735), відповідно до норм Кодексу України з процедур банкрутства, зокрема статей 51-57, які регулюють процедуру санації як заходи щодо відновлення платоспроможності боржника.

Санація - це система заходів щодо відновлення платоспроможності боржника, які може здійснювати засновник (учасник, акціонер) боржника, власник майна (орган, уповноважений управляти майном) боржника, кредитор боржника, інші особи з метою запобігання банкрутству боржника шляхом вжиття організаційно-господарських, управлінських, інвестиційних, технічних, фінансово-економічних, правових заходів відповідно до законодавства у справі про банкрутство.

Кодексом України з питань банкрутства визначено санацію, як систему заходів, що здійснюються під час провадження у справі про банкрутство з метою запобігання визнанню боржника банкрутом та його ліквідації, спрямованих на оздоровлення фінансово-господарського становища боржника, а також задоволення в повному обсязі або частково вимог кредиторів шляхом реструктуризації підприємства, боргів і активів та/або зміни організаційно-правової та виробничої структури боржника.

У плані санації визначаються розміри, порядок і строки погашення вимог кредиторів, які беруть участь у санації; заходи щодо виконання плану санації та нагляду за виконанням плану санації; обсяг повноважень керуючого санацією (у разі його призначення).

Головною метою плану санації є відновлення платоспроможності Приватного акціонерного товариства «Центрелеватормлинбуд», збереження суб'єкта господарювання, оздоровлення фінансово-господарського становища боржника та задоволення вимог кредиторів Приватного акціонерного товариства «Центрелеватормлинбуд».

Санація Приватного акціонерного товариства "Центрелеватормлинбуд" здійснюється з метою:

- досягнення взаємовигідних (паритетних) умов щодо врегулювання заборгованості;

- забезпечення процесуально економного механізму врегулювання заборгованості;

- забезпечення справедливого задоволення вимог кредиторів;

- запобігання порушенню прав кредиторів під час погашення їх грошових вимог;

- збереження господарюючого суб'єкта та його господарської діяльності.

План санації передбачає вирішення завдань щодо відновлення платоспроможності боржника за рахунок: залучення інвестицій в сумі 500 000,00 грн., достатніх для покриття частини боргів ПрАТ "Центрелеватормлинбуд" та відновлення його діяльності, а також, проведення дій по пошуку додаткових інвесторів; стягнення дебіторської заборгованості ПрАТ "Центрелеватормлинбуд", шляхом проведення претензійно-позовної роботи за рахунок третьої особи, інвестора - Товариства з обмеженою відповідальністю «Ліга Рент» (код ЄДРПОУ 41787735); відстрочення та розстрочення платежів частини боргів.

Санаційні заходи організаційно-правового характеру спрямовані на вдосконалення організаційної структури підприємства, організаційно правових форм бізнесу, підвищення якості менеджменту та управління.

Реалізація плану санації дозволить забезпечити стабільну, рентабельну роботу боржника, підготує передумови для виходу Приватного акціонерного товариства «Центрелеватормлинбуд» з процедури санації в подальшому та дозволить повністю розрахуватися з кредиторами у найкоротші строки.

II. Загальна інформація щодо справи про банкрутство

Дата порушення справи про банкрутство - 19 березня 2025 року.

Номер справи про банкрутство - 910/2484/25.

Найменування суду - Господарський суд міста Києва.

Кредитор, який ініціював справу про банкрутство - Товариство з обмеженою відповідальністю «Лігал Плюс» (03190, м. Київ, вул. Салютна, 18, кв. 9, ідентифікаційний номер 43771769).

Дата затвердження реєстру вимог кредиторів - 04.06.2025.

Комітет кредиторів - Товариство з обмеженою відповідальністю «Лігал Плюс» (ідентифікаційний номер 43771769; 03190, м. Київ, вул. Салютна, 18, кв. 9).

Загальний розмір вимог кредиторів - 159 912 124,80 грн.

Ухвалою Господарського суду міста Києва від 05.03.2025 прийнято заяву про відкриття провадження у справі про банкрутство Приватного акціонерного товариства "Центрелеватормлинбуд"

Ухвалою Господарського суду м. Києва від 19.03.2025 відкрито провадження у справі про банкрутство Приватного акціонерного товариства "Центрелеватормлинбуд". Визнано грошові вимоги Товариства з обмеженою відповідальністю "Лігал Плюс" до Приватного акціонерного товариства "Центрелеватормлинбуд" у розмірі 1 305 000,00 грн. Введено мораторій на задоволення вимог кредиторів. Введено процедуру розпорядження майном Приватного акціонерного товариства "Центрелеватормлинбуд". Призначено розпорядником майна Приватного акціонерного товариства "Центрелеватормлинбуд" арбітражного керуючого Козирицького Андрія Сергійовича (свідоцтво про право на здійснення діяльності арбітражного керуючого № 49 від 01.02.2013).

Ухвалою Господарського суду міста Києва від 04.06.2025р. визнано кредитором у справі № 910/2484/25 по відношенню до боржника:

- Товариство з обмеженою відповідальністю "Лігал Плюс" з грошовими вимогами на суму 1 407 280,00 грн., з яких 102 280,00 грн. - вимоги першої черги, 1 305 000,00 грн. - вимоги четвертої черги;

- Товариство з обмеженою відповідальністю "Буковель" з грошовими вимогами на суму 158 504 844,80 грн., з яких 4 844,80 грн. - вимоги першої черги, 158 500 000,00 грн. - вимоги четвертої черги, яке є заінтересованим кредитором стосовно боржника.

Перше засідання зборів кредиторів Приватного акціонерного товариства "Центрелеватормлинбуд" відбулось 16.06.2025р., у відповідності до якого було визначено кількісний склад комітету кредиторів у справі № 910/2484/25 про банкрутство Приватного акціонерного товариства "Центрелеватормлинбуд" у кількості одного кредитора. Обрано членами комітету кредиторів Приватного акціонерного товариства «Центрелеватормлинбуд»: Товариство з обмеженою відповідальністю «Лігал Плюс» (ЄДРПОУ 43771769, місцезнаходження: 03190, м.Київ, вул. Салютна, 18, кв.9).

Ухвалою Господарського суду міста Києва від 15.10.2025р. у справі №910/2484/25 задоволено клопотання розпорядника майна арбітражного керуючого Козирицького А.С. від 09.10.2025. Продовжено строк процедури розпорядження майном у справі № 910/2484/25 про банкрутство Приватного акціонерного товариства «Центрелеватормлинбуд» на 3 місяці. Відкладено розгляд справи у підсумковому засіданні на 14.01.2026.

Ухвалою Господарського суду міста Києва від 23.12.2025р. у справі №910/2484/25, у зв'язку з тим, що 14.01.2026 суддя Мандичев Д.В. перебуватиме у щорічній відпустці, суд призначив розгляд справи на 23.01.26 о 10:50 год.

Розпорядником майна Козирицьким А.С. (свідоцтво про право на здійснення діяльності арбітражного керуючого № 49 від 01.02.2013) та інвестором - Товариством з обмеженою відповідальністю «Ліга Рент» (код ЄДРПОУ 41787735) було розроблено План санації Приватного акціонерного товариства "Центрелеватормлинбуд" (01030, м. Київ, бульвар Т. Шевченка, 34-Б, код ЄДРПОУ 01354680), відповідно до норм Кодексу України з процедур банкрутства, зокрема статей 51 - 57, які регулюють процедуру санації як заходи щодо відновлення платоспроможності боржника.

Розпорядник майна надав зборам кредиторів четвертого класу розроблений план санації станом на 22.01.2026 року.

Відповідно до протоколу №22/01/2026 першого класу кредиторів зборів кредиторів у справі №910/2484/25 про банкрутство Приватного акціонерного товариства «Центрелеватормлинбуд» від 22.01.2026р. перший клас кредиторів боржника Приватного акціонерного товариства "Центрелеватормлинбуд", що становлять 107 124,80 грн., з яких: Товариство з обмеженою відповідальністю «Лігал Плюс» (ЄДРПОУ 43771769) - 102 280,00 грн., Товариство з обмеженою відповідальністю «Буковель» (ЄДРПОУ 40628724) - 4 844,80 грн., в силу імперативних норм Кодексу України з процедур банкрутства, не приймає участі у голосуванні з приводу схвалення плану санації боржника від 22.01.2026 року.

Відповідно до протоколу №22/01/2026 четвертого класу кредиторів зборів кредиторів у справі №910/2484/25 про банкрутство Приватного акціонерного товариства «Центрелеватормлинбуд» від 22.01.2026р. вирішено:

1. Схвалити План санації Приватного акціонерного товариства "Центрелеватормлинбуд" (01030, м. Київ, бульвар Т. Шевченка, 34-Б, код ЄДРПОУ 01354680) в редакції станом на 22.01.2026 рік. Уповноважити розпорядника майна на подання до суду відповідного клопотання щодо введення процедури санації і затвердження плану санації.

2. Визначити кандидатуру арбітражного керуючого Козирицького А.С. (свідоцтво про право на здійснення діяльності арбітражного керуючого № 49 від 01.02.2013) для призначення керуючим санацією Приватного акціонерного товариства "Центрелеватормлинбуд". Уповноважити розпорядника майна Приватного акціонерного товариства "Центрелеватормлинбуд" арбітражного керуючого Козирицького А.С. на подання відповідного клопотання до суду.

3. Встановити розмір основної грошової винагороди арбітражного керуючого за виконання ним повноважень керуючого санацією Боржника у справі №910/2484/25 - чотири розміри мінімальної заробітної плати за кожний місяць виконання арбітражним керуючим повноважень.

Відповідно до протоколу №22/01/2026 засідання комітету кредиторів у справі у справі №910/2484/25 про банкрутство Приватного акціонерного товариства «Центрелеватормлинбуд» від 22.01.2026р. вирішено:

1. Прийняти до відома рішення зборів кредиторів щодо визначення кандидатури арбітражного керуючого Козирицького А.С. (свідоцтво про право на здійснення діяльності арбітражного керуючого № 49 від 01.02.2013) для призначення керуючим санацією Приватного акціонерного товариства "Центрелеватормлинбуд". Звернутися з відповідним клопотанням про призначення керуючим санацією Приватного акціонерного товариства "Центрелеватормлинбуд" арбітражного керуючого Козирицького А.С. (свідоцтво про право на здійснення діяльності арбітражного керуючого № 49 від 01.02.2013). Уповноважити розпорядника майна Приватного акціонерного товариства "Центрелеватормлинбуд" арбітражного керуючого Козирицького А.С. на подання відповідного клопотання до суду від імені комітету кредиторів боржника.

22.01.2026р. розпорядником майна було підготовлено та направлено на адресу господарського суду м. Києва клопотання (вих.№02-48/44 від 22.01.2026р.) про затвердження плану санації та введення процедури санації у справі №910/2484/25.

Ухвалою Господарського суду міста Києва від 23.01.2026р. відкладено розгляд справи, заяви Товариства з обмеженою відповідальністю «Ліга Рент» про заміну кредитора, клопотання розпорядника майна про затвердження плану санації та введення процедури санації Приватного акціонерного товариства «Центрелеватормлинбуд» у підсумковому засіданні на 18.02.2026 о 12:55 год.

Ухвалою Господарського суду міста Києва від 18.02.2026р. у справі № 910/2484/25 задоволено заяву Товариства з обмеженою відповідальністю «Ліга Рент» про заміну кредитора та замінено кредитора у справі № 910/2484/25 Товариство з обмеженою відповідальністю «Буковель» (78593, Івано-Франківська обл., м. Яремче, с. Поляниця, участок Щивки, 2, ідентифікаційний номер 40628724) правонаступником - Товариством з обмеженою відповідальністю «Ліга Рент» (04050, м. Київ, вул. Січових Стрільців, 103, корп. А, ідентифікаційний номер 41787735) з грошовими вимогами до Приватного акціонерного товариства «Центрелеватормлинбуд» на суму 158 504 844,80 грн., з яких 4 844,80 грн. - вимоги першої черги, 158 500 000,00 грн. - вимоги четвертої черги.

III. Загальна характеристика боржника

(реквізити, види господарської діяльності, організаційна структура, частка державної власності тощо)

Повне найменування - Приватне акціонерне товариство «Центрелеватормлинбуд».

Скорочене найменування - Приватне акціонерне товариство «Центрелеватормлинбуд».

Організаційно-правова форма - Приватного акціонерного товариства.

Дата та номер запису в Єдиному державному реєстрі про проведення державної реєстрації юридичної особи - у разі, коли державна реєстрація юридичної особи була проведена після набрання чинності Законом України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців» - Дата запису: 09.09.1993 (32 роки 2 місяці).

Код ЄДРПОУ - 01354680.

Вид діяльності - Основний: Код КВЕД 68.20 Надання в оренду й експлуатацію власного чи орендованого нерухомого майна. Інші: Код КВЕД 46.19 Діяльність посередників у торгівлі товарами широкого асортименту; Код КВЕД 46.90 Неспеціалізована оптова торгівля; Код КВЕД 68.10 Купівля та продаж власного нерухомого майна; Код КВЕД 41.10. Організація будівництва будівель.

Статус підприємства (монополіст, який працює на загальнодержавному рівні, монополіст, який працює на регіональному ринку, стратегічно важливе підприємство для економіки та безпеки України, не підлягає приватизації тощо) - Монопольного становища підприємство не займає.

Адреса підприємства - 01030, місто Київ, бульвар Тараса Шевченка, будинок 34-Б.

Частка державної власності - Відсутня.

Арбітражний керуючий (розпорядник майна) - Козирицький Андрій Сергійович.

IV. Аналіз фінансової, господарської, інвестиційної діяльності боржника, його становища на ринках на дату відкриття провадження у справі про банкрутство

Аналіз фінансово-господарського стану неплатоспроможного підприємства - Приватного акціонерного товариства "Центрелеватормлинбуд" проведений на виконання Кодексу України з процедур з банкрутства.

Відповідно до Методичних рекомендацій щодо виявлення ознак неплатоспроможності підприємства та ознак дій з приховування банкрутства, фіктивного банкрутства чи доведення до банкрутства, які розроблені Департаментом з питань санації та банкрутства Міністерства економіки України та затверджені Наказом № 14 від 19 січня 2006 року у редакції наказу № 1361 від 26.10.2010 р. аналіз фінансово-господарського стану проводиться за три роки до дати порушення справи про банкрутство.

Відповідно до Порядку проведення аналізу фінансово-господарського стану суб'єктів господарювання щодо наявності ознак фіктивного банкрутства, доведення до банкрутства, приховування стійкої фінансової неспроможності, незаконних дій у разі банкрутства затвердженого Наказом Міністерства юстиції України від 10 вересня 2020 року № 3105/5, Аналіз фінансово-господарського стану суб'єктів господарювання щодо наявності ознак фіктивного банкрутства, доведення до банкрутства, приховування стійкої фінансової неспроможності, незаконних дій у разі банкрутства (далі - Аналіз) проводиться згідно з Методичними рекомендаціями щодо виявлення ознак неплатоспроможності підприємства та ознак дій з приховування банкрутства, фіктивного банкрутства чи доведення до банкрутства, затвердженими наказом Міністерства економіки України від 19 січня 2006 року № 14 (у редакції наказу Міністерства економіки України від 26 жовтня 2010 року № 1361) (далі - Методичні рекомендації). Арбітражний керуючий, призначений судом розпорядником майна, проводить Аналіз до проведення перших зборів кредиторів та подає результати Аналізу до господарського суду разом з документами, що підтверджують відповідну інформацію.

Розпорядником майна було складено звіт від 16.06.2025р. за результатами проведення аналізу фінансово-господарського стану, інвестиційної та іншої діяльності та становища на ринках Приватного акціонерного товариства "Центрелеватормлинбуд" (01030, м. Київ, бульвар Т. Шевченка, 34-Б, ідентифікаційний номер 01354680) та аналізу ознак фіктивного банкрутства, доведення до банкрутства, приховування стійкої фінансової неспроможності, незаконних дій у разі банкрутства та взяти його до відома.

Оскільки не змінюється період проведення фінансового аналізу, за можливе є використання наявного аналізу в процедурі розпорядженням майном.

IV.1. Оцінка підприємства з позиції неплатоспроможності

IV.1.1. Оцінка фінансового стану підприємства

Результат аналізу основних показників, що визначають фінансово-господарський стан боржника протягом періоду, що аналізується визначає його незабезпеченість власними оборотними коштами та функціонуючим капіталом. Відсутність першорядних фінансових ресурсів необхідних для реалізації успішної діяльності підприємства визначає занепад, регрес господарської діяльності боржника.

Найважливішим джерелом інформації про фінансовий стан підприємства, на звітну дату, є баланс. У ньому відображається наявність активів, власного капіталу і зобов'язань підприємства.

За 2022 рік ПрАТ «Центрелеватормлинбуд» отримало чистий прибуток в сумі 64646,0 тис. грн. при чистому доході від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) в сумі 1634,0 тис. грн.

Власний капітал щонайменше починаючи з 2022 року мав від'ємне значення, що вказує що фінансування діяльності Товариства відбувалось повністю за рахунок позикових коштів. Власний капітал визначається вартістю чистих активів, що залишаються після вирахування із вартості майна підприємства його зобов'язань. Власний капітал за період, що аналізується зменшився на 34122,1 тис. грн. та на кінець 2024 р. становив -92672,1 тис. грн. Протягом періоду, показник має від'ємне значення, що свідчить про дефіцит нормальних джерел покриття зобов'язань та недостатність участі власного капіталу в фінансуванні інших активів.

Необоротні активи на початок звітного періоду становили 26450,0 тис. грн., а на кінець 2024 року 17626,4 тис. грн.

Запаси протягом періоду, що аналізується відсутні.

Власні оборотні засоби відповідно до п. 2.2.3 Методичних рекомендацій розраховується як різниця між оборотними активами підприємства та його короткостроковими зобов'язаннями. Власні оборотні засоби за період, що аналізується спали на 74097,6 тис. грн., при цьому залишились позитивні та на кінець 2024 року становили 707,4 тис. грн. Протягом періоду, що аналізується власні оборотні засоби Товариства становили позитивне значення. До власних оборотних засобів належать всі оборотні фонди підприємства, а також частина фондів обігу: уставний фонд, прибуток, амортизаційний фонд та ін.

Дебіторська заборгованість протягом періоду, що аналізується спала на 25273,2 тис. грн. На кінець 2024 року дебіторська заборгованість становила 50354,8 тис. грн.

Довгострокові зобов'язання протягом періоду, що аналізується спали на 48799,1 тис. грн. та на кінець періоду становили 111005,9 тис. грн.

Короткострокові кредити та позики за 2022 - 2024 р.р. зросли на 48820,9 тис. грн. та на кінець 2024 року становили 49657,9 тис. грн., значна сума кредиторської заборгованості є негативною тенденцією, оскільки визначає зростання залежності боржника від позикових джерел фінансування.

При цьому, співвідношення загальної дебіторської та загальної кредиторської заборгованості боржника демонструє перевагу другої протягом всього періоду, що аналізується. Інакше кажучи, дебіторської заборгованості недостатньо для погашення поточних зобов'язань, що визначає наявність невиправданої кредиторської заборгованості.

Функціонуючий капітал (різниця між оборотними активами та поточними зобов'язаннями) протягом періоду, що аналізується, спав на 74097,6 тис. грн. та на кінець 2024 року становив 707,4 тис. грн. Позитивне значення функціонуючого капіталу демонструє перевагу оборотних активів боржника над короткостроковими зобов'язаннями та означає, що лише частина вартості оборотних активів фінансується за рахунок поточних зобов'язань.

IV.2. Аналіз фінансових факторів, що призвели до неплатоспроможності, та визначення можливості санації підприємства

IV.2.1. Аналіз необоротних активів

Необоротні активи - це вкладення засобів підприємства на тривалу перспективу, вони належать до основного капіталу підприємства. Політика управління необоротними активами являє собою частину загальної фінансової стратегії підприємства, яка полягає у фінансовому забезпеченні своєчасного їх оновлення та високої ефективності використання. Основний капітал є немобільним, на тривалий час виведеним із обороту. Необоротні активи складають вагому частку майна підприємства, їх величина, стан і ефективність використання суттєво впливають на фінансовий стан підприємства.

З огляду на відсутність Звіту про наявність та рух основних фондів, амортизацію (знос) (форма № 11-03) або Звіту про наявність і рух необоротних активів, амортизацію та капітальні інвестиції (форми № 2-03 ІНВ) за 2022 - 2024 р.р., необоротні активи ПрАТ «Центрелеватормлинбуд» проаналізовані на підставі фінансової звітності боржника (форми № 1-м «Баланс»),

Протягом періоду, що аналізується відбулися зміни необоротних активів боржника, шляхом їх зменшення на 8823,6 тис.грн.

Необоротні активи ПрАТ «Центрелеватормлинбуд» на кінець 2022 року становили 26450,0 тис. грн. та складались на 100 % з основних засобів (в сумі 26450,0 тис. грн.). Частка основних засобів в активах підприємства складала 25,91%. Коефіцієнт зносу основних засобів на кінець 2022 року становив 11,86%.

Необоротні активи ПрАТ «Центрелеватормлинбуд» на кінець 2024 року становили 17626,4 тис. грн. та 100 % з основних засобів (в сумі 17626,4 тис. грн.). Частка основних засобів в активах підприємства складала 25,92%. Коефіцієнт зносу основних засобів на кінець 2024 року становив 8,60%.

Згідно Інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об'єктів нерухомого майна № 419469785 від 25.03.2025 р. за ПрАТ «Центрелеватормлинбуд» зареєстровано:

- земельна ділянка, кадастровий номер 8000000000:88:211:0113. Площа (га): 0.1371;

- нежитлові приміщення загальною площею 158,3 кв.м., в тому числі: з №1 по №5 (групи приміщень №1) площею 72,8 кв.м., з №3 по №7 (групи приміщень №1а), площею 67,5 кв.м., місця спільного користування площею 18,0 кв.м. (в літ. «Б»), об'єкт житлової нерухомості: Ні Опис об'єкта: Адреса: Загальна площа (кв. м): 158.3 м. Київ, бульвар Шевченка Тараса, будинок 34/13;

- нежилі приміщення (літера «Б»), об'єкт житлової нерухомості: Ні. Загальна площа (кв. м): 408.5. Адреса: м. Київ, бульвар Шевченка Тараса, будинок 34/13.

Застава /іпотека майна ПрАТ «Центрелеватормлинбуд» не зареєстрована.

В результаті пошуку обтяжень в ДРОРМ записи про арешт рухомого майна відсутні (витяг № Р314034 від 29.04.2025 р.).

За результатами проведеної інвентаризації станом на 16.05.2025 р. виявлено необоротні активи ПрАТ «Центрелеватормлинбуд» у кількості 4 один., первісною вартістю 13 407 942,08 грн., залишкова вартість 11 748 413,23 грн.

Таким чином, станом на 31.12.2024 р. необоротні активи ПрАТ «Центрелеватормлинбуд» складались на 100% з основних засобів на суму 17626,4 тис. грн. За результатами проведеної інвентаризації виявлено необоротні активи ПрАТ «Центрелеватормлинбуд» у кількості 4 один., залишкова вартість 11 748 413,23 грн.

IV.2.2. Аналіз оборотних активів

В міжнародній практиці оборотні активи називають робочим капіталом. Оборотні засоби є найбільш мобільним елементом виробничого процесу. Чим вища їх оборотність, тим більше вони приносить прибутку. Наявність оборотних засобів обов'язкова умова забезпечення безперебійного виробничого процесу, тому вони повинні формуватися за рахунок власних джерел. У виробничій сфері оборотні активи авансуються в оборотні виробничі фонди та фонди обігу. До виробничих фондів належать запаси, незавершене виробництво, напівфабрикати, витрати майбутніх періодів. До фондів обігу - готова продукція, грошові кошти дебіторська заборгованість. Усі фонди обслуговують єдиний процес виробництва та забезпечують його неперервність.

Кількісний склад оборотних активів підприємства за 2022 - 2024 р.р. зростає на спадає на 25276,7 тис.грн., головним чином внаслідок спадання поточної дебіторської заборгованості за товари, роботи, послуги.

На кінець 2022 року оборотні активи ПрАТ «Центрелеватормлинбуд» становили 75642,0 тис. грн., що складались на 100% з іншої поточної дебіторської заборгованості (75628,0 тис. грн.), на 0 % з грошових коштів та їх еквівалентів (13 тис. грн.) та на 0% з інших оборотних активів (1 тис. грн.).

На кінець 2024 року оборотні активи ПрАТ «Центрелеватормлинбуд» становили 50365,3 тис. грн., що складались на 100% з іншої поточної дебіторської заборгованості (50354,8 тис. грн.), на 0 % з грошових коштів та їх еквівалентів (5 тис. грн.) та на 0% з інших оборотних активів (5,5 тис. грн.).

Структура оборотних активів на кінець 2024 року не є оптимальною з точки зору платоспроможності, оскільки 100% від всієї вартості оборотних активів займає дебіторська заборгованість, а всі інші оборотні активи майже відсутні. Нестача власних оборотних активів, загрожує зупиненням господарської діяльності підприємства.

Найбільш ліквідні активи - грошові кошти боржника, на кінець майже 2024 року відсутні, що вважається негативною тенденцією, оскільки це активи, які можуть бути включені у фінансово-господарську діяльність в будь-який момент, тоді як інші види активів можуть включатися лише з певною часовою затримкою.

За результатами проведеної інвентаризації станом на 16.05.2025 р. виявлено дебіторську заборгованість ПрАТ «Центрелеватормлинбуд» у розмірі 1 330 408,53 грн. та грошові кошти на рахунках у розмірі 23 723,24 грн.

Таким чином, станом на 31Л2.2024 р. оборотні активи ПрАТ «Центрелеватормлинбуд» становили 50365,3 тис. грн та здебільшого складалась з іншої поточної дебіторської заборгованості. За результатами проведеної інвентаризації станом на 16.05.2025 р. виявлено дебіторську заборгованість ПрАТ «Центрелеватормлинбуд» у розмірі 1 330 408,53 грн. та грошові кошти на рахунках у розмірі 23 723,24 грн.

IV.2.3. Аналіз власних оборотних засобів

Власні оборотні засоби (різниця між оборотними активами підприємства та його короткостроковими зобов'язаннями) є тією частиною оборотних активів, яка фінансується за рахунок власних коштів та довгострокових зобов'язань. У разі якщо в підприємства є власні оборотні засоби, воно в змозі не лише сплатити свої поточні борги, але має кошти для розширення своєї діяльності.

У процесі аналізу слід визначити причини зменшення або збільшення значення власних оборотних засобів з метою наступного виявлення впливу цих змін на маневреність власних оборотних засобів, яка характеризує частку запасів у розмірі власних оборотних засобів.

Власні оборотні засоби за період, що аналізується спали на 74097,6 тис. грн., при цьому залишились позитивні та на кінець 2024 року становили 707,4 тис. грн. Протягом періоду, що аналізується власні оборотні засоби Товариства становили позитивне значення. До власних оборотних засобів належать всі оборотні фонди підприємства, а також частина фондів обігу: уставний фонд, прибуток, амортизаційний фонд та ін.

Маневреність власних обігових коштів вказує, яка частина власних обігових коштів перебуває у грошовій формі. Від'ємне значення показника свідчить про неспроможність підприємства швидко відповідати за своїми короткостроковими зобов'язаннями за рахунок власного капіталу.

Коефіцієнт покриття (загальної ліквідності) показує, яку частину поточних зобов'язань підприємство спроможне погасити, якщо воно реалізує усі свої оборотні активи, в тому числі і матеріальні запаси. Цей коефіцієнт показує також, скільки гривень оборотних коштів приходиться на кожну гривню поточних зобов'язань. Коефіцієнт покриття боржника на початок періоду становив 90,37, та показує, що станом на кінець 2022 року 90,37 грошових одиниць поточних активів припадає на одну грошову одиницю поточних зобов'язань. Коефіцієнт покриття боржника на кінець періоду становив також 1,01, та показує, що станом на кінець 2024 року 1,01 грошових одиниць поточних активів припадає на одну грошову одиницю поточних зобов'язань. Протягом періоду показник відповідає нормативному значенню.

Результат аналізу власних оборотних засобів підприємства виявив їх наявність протягом періоду, що аналізується.

IV.2.4. Аналіз структури грошових потоків підприємства

Інформація про рух грошових коштів підприємства використовується для оцінки можливості залучення та використання грошових коштів для фінансування підприємства і використання ним фінансових ресурсів. Загальна оцінка якості управління підприємством визначається за результатами аналізу руху грошових коштів щодо надходжень та видатків за трьома основними категоріями (таблиця 9 "Структура грошових потоків підприємства"):

- від операційної діяльності;

- від інвестиційної діяльності;

- від фінансової діяльності.

У зв'язку з відсутністю форми № 3 «Звіт про рух грошових коштів» ПрАТ «Центрелеватормлинбуд» за 2022-2024 р.р., не вбачається можливим здійснити аналіз структури грошових потоків підприємства.

IV.2.5. Аналіз формування власного капіталу

Інформація щодо джерел формування тієї чи іншої складової власного капіталу відображена у таблиці 10 "Аналіз руху власного капіталу підприємства".

Під час аналізу власного капіталу підприємства звертається увага на співвідношення коефіцієнтів надходження та вибуття. Перевага величини коефіцієнта надходження порівняно з величиною вибуття свідчить про накопичення власного капіталу.

У зв'язку з відсутністю форми № 4 «Звіт про власний капітал» ПрАТ «Центрелеватормлинбуд» за 2022-2024 р.р., не вбачається можливим здійснити аналіз структури грошових потоків підприємства.

IV.2.6. Поглиблений аналіз дебіторської заборгованості (аналіз структури, тенденцій та аналітичних показників)

Хід проведення поглибленого аналізу фінансово-господарського стану платоспроможного підприємства:

- визначається дебіторська заборгованість, установлюється її обґрунтованість та строки виникнення;

- виявляється нормальна та невиправдана дебіторська заборгованість;

- установлюється ймовірність стягнення такої заборгованості та аналізуються заходи, які вживалися при її стягненні;

- аналізується облікова політика підприємства щодо створення резерву сумнівних боргів, визначається, чи відповідає вона нормам, чинного законодавства, та з'ясовується, чи враховує підприємство ці норми під час нарахування резерву сумнівних боргів.

Дебіторська заборгованість збільшує величину оборотних активів, сповільнює їх оборотність і може призвести до зменшення кінцевого фінансового результату на вкладений капітал. Процес кредитування клієнтів супроводжується ризиком зменшення прибутку в результаті неефективної кредитної політики і ризиком неповернення коштів. У останньому випадку існує ймовірність перетворення поточної дебіторської заборгованості на безнадійну дебіторську заборгованість. Для подальшого поліпшення фінансового стану підприємства необхідно зменшувати «перетікання» оборотних активів у дебіторську заборгованість.

Склад і структура дебіторської заборгованості

Види дебіторської заборгованостіНа 31.12.2022 Р.На 31.12.2024 Р.Зміни

тис. грн.%тис. грн.%тис. грн.%

Розрахунки з дебіторами за товари, роботи, послуги00,000,000,0

з бюджетом00,000,000,0

за виданими авансами------

з нарахованих доходів------

із внутрішніх розрахунків------

Інша поточна дебіторська заборгованість75628100,050354,8100,025273,20,0

Разом75628100,050354,8100,025273,20,0

Дебіторська заборгованість визнається активом одночасно з визнанням доходу від реалізації продукції, товарів, робіт, послуг і включається до підсумку балансу за чистою реалізаційною вартістю. Дебіторська заборгованість за товари (роботи, послуги) і за розрахунками з іншими дебіторами збільшує величину оборотних активів, сповільнює їх оборотність і може призвести до зменшення кінцевого фінансового результату на вкладений капітал.

Уся дебіторська заборгованість підприємства відображається в складі поточної, яка виникає в ході нормального операційного циклу, або буде погашена протягом 12 місяців з дати балансу.

Протягом 2022 - 2024 р.р. поточна дебіторська заборгованість ПрАТ «Центрелеватормлинбуд» спала на 25273,2 тис. грн.

За результатами аналізу наявної фінансової звітності ПрАТ «Центрелеватормлинбуд», вбачається, що станом на кінець 2024 р. за боржником рахувалась інша поточна дебіторська заборгованість в сумі 50354,8 тис. грн.

За результатами проведеної інвентаризації станом на 16.05.2025 р. виявлено дебіторську заборгованість ПрАТ «Центрелеватормлинбуд» у розмірі 330 408,53 грн.:

№НайменуванняКод ЄДРПОУСума, грн.

1НДУ3911228111783,00

2ТОВ Хімнафтомашпроект0021963217508,00

3ТОВ АЛЬТІС - Констракшн20003599775000,00

4АРІФРУ391114066400,00

5Василенко О.В.19781135511500,00

6ДТЕК41946011354078,84

7АК Київводоканал033276642953,20

8КЕП ТОВ419160454373,49

9Реаленерго ТОВ3583063055890,00

10СІТІ ЕНЕРГОСЕРВІС ТОВ41562319251422,00

11Термотехнолоджі БРК ТОВ41195897549500,00

1330408,53

Таким чином, за результатами проведеної інвентаризації станом на 16.05.2025р. виявлено дебіторську заборгованість ПрАТ «Центрелеватормлинбуд» у розмірі 1 330 408,53 грн.

IV.2.7. Аналіз кредиторської заборгованості

Джерелом інформації для здійснення аналізу кредиторської заборгованості є третій і четвертий розділи пасиву балансу підприємства.

У ході аналізу оцінюються:

- структура кредиторської заборгованості (таблиця 13 «Структура поточної кредиторської заборгованості»);

- наявність та характер простроченої кредиторської заборгованості, існування якої призводить до застосування відповідних фінансових санкцій до підприємства (таблиця «Структура простроченої кредиторської заборгованості»);

- кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги за строками її виникнення, а також підстави її виникнення.

Протягом періоду, що аналізується відстежується зростання балансової поточної кредиторської заборгованості ПрАТ «Центрелеватормлинбуд» на 48820,9 тис.грн.

Станом на кінець 2022 року балансова поточна кредиторська заборгованість ПрАТ «Центрелеватормлинбуд» становила 837,0 тис. грн., яка складається на 50% з кредиторської заборгованості за товари, роботи, послуги в сумі 419,0 тис. грн., на 2 % з поточних зобов'язань за розрахунками з бюджетом в сумі 17,0 тис. грн. та на 48 % з інших поточних зобов'язань в сумі 402,0 тис. грн. Довгострокові зобов'язання, цільове фінансування та забезпечення складали 159805,0 тис. грн.

Станом на кінець 2024 року балансова поточна кредиторська заборгованість ПрАТ «Центрелеватормлинбуд» становила 49657,9 тис. грн., яка складається на 1% з кредиторської заборгованості за товари, роботи, послуги в сумі 348,4 тис. грн., на 0 % з поточних зобов'язань за розрахунками з бюджетом в сумі 42,5 тис. грн. та на 99 % з інших поточних зобов'язань в сумі 49267,0 тис. грн. Довгострокові зобов'язання, цільове фінансування та забезпечення складали 111005,9 тис. грн.

Наявність кредиторської заборгованості у великих розмірах свідчить, що підприємство переступило допустимі межі ризику, втратило кредитоспроможність, а відповідно і можливість залучення потенційних інвесторів.

Згідно ч. 3 ст. 41 Кодексу України з процедур банкрутства після порушення справи про банкрутство не нараховується неустойка (штраф, пеня), не застосовуються інші фінансові санкції за невиконання чи неналежне виконання зобов'язань із задоволення всіх вимог, на які поширюється мораторій.

Враховуючи вищевикладене, з моменту порушення справи про банкрутство ПрАТ «Центрелеватормлинбуд» фінансові санкції за невиконання чи неналежне виконання зобов'язань із задоволення вимог кредиторів боржника не застосовуються.

Ухвалою Господарського суду міста Києва від 04.06.2025 р. по справі № 910/2484/25 визнано кредитором у справі № 910/2484/25 по відношенню до боржника:

- Товариство з обмеженою відповідальністю «Лігал Плюс» з грошовими вимогами на суму 1 407 280,00 грн., з яких 102 280,00 грн. - вимоги першої черги, 1 305 000,00 грн. - вимоги четвертої черги;

- Товариство з обмеженою відповідальністю «Буковель» з грошовими вимогами на суму 158 504 844,80 грн., з яких 4 844,80 грн. - вимоги першої черги, 158 500 000,00 грн. - вимоги четвертої черги, яке є заінтересованим кредитором стосовно боржника.

Ухвалою Господарського суду м. Києва від 18.02.2026р. у справі № 910/2484/25 18.02.2026р. у справі №910/2484/25 задоволено заяву Товариства з обмеженою відповідальністю «Ліга Рент» про заміну кредитора. Замінено кредитора у справі № 910/2484/25 Товариство з обмеженою відповідальністю «Буковель» (78593, Івано-Франківська обл., м. Яремче, с. Поляниця, участок Щивки, 2, ідентифікаційний номер 40628724) правонаступником - Товариством з обмеженою відповідальністю «Ліга Рент» (04050, м. Київ, вул. Січових Стрільців, 103, корп. А, ідентифікаційний номер 41787735). Станом на сьогоднішній день, судом визнано вимоги кредиторів у справі про банкрутство ПрАТ «Центрелеватормлинбуд» в загальному розмірі 159 912 124,80 грн.

Таким чином, загальна сума поточної кредиторської заборгованості ПрАТ«Центрелеватормлинбуд» станом на 31.12.2024 р. становила 49657,9 тис. грн. Довгострокові зобов'язання, цільове фінансування та забезпечення складали 111005,9 тис. грн. Станом на сьогоднішній день, судом визнано вимоги конкурсних кредиторів у справі про банкрутство ПрАТ «Центрелеватормлинбуд» в загальному розмірі 159 912 124,80 грн.

IV.2.8. Аналіз прибутковості підприємства

За 2023 рік ПрАТ «Центрелеватормлинбуд» отримало чистий збиток в сумі -21338 тис. грн. при чистому доході від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) в сумі 1634,0 тис. грн. Разом доходи складали 1634 тис. грн.

Єдиним джерелом його прибутку підприємства за 2023, 2024 р.р. є чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг).

В 2024 році ПрАТ «Центрелеватормлинбуд» відбулось спадання чистого доходу від реалізації товарів, робіт, послуг на 4,1 тис. грн. порівняно з 2023 роком.

Недостатність прибутку руйнує фінансову основу для розширення діяльності, задоволення соціальних і матеріальних потреб учасників, перспективу погашання боргових зобов'язань підприємства.

Рентабельність продукції дає можливість побачити скільки прибутків отримано на одиницю собівартості реалізованої продукції. Рентабельність продукції ПрАТ «Центрелеватормлинбуд» зросла з 437,50 до 507,04. Зростання показника є позитивною тенденцією.

Рентабельність діяльності підприємства визначається як відношення чистого прибутку до чистого доходу за відповідний період. Рентабельність діяльності протягом періоду, що аналізується зросла на 5,21 та на кінець 2024 р. становило все одно від'ємне значення -7,84. Від'ємне значення показника є негативною тенденцією.

Рентабельність сукупного капіталу підприємства показує, наскільки ефективно підприємство використовує свої активи для одержання прибутку, тобто який прибуток приносить кожна гривня, вкладена в активи. Розраховується як відношення величини чистого прибутку до середньої вартості активів за вказаний період. Рентабельність сукупного капіталу протягом періоду, що аналізується зросла на 1,54 та на кінець 2024 р. становило все одно від'ємне значення -4,28. Від'ємне значення показника є негативною тенденцією.

Нормативного значення для коефіцієнтів рентабельності не існує, але чим вище значення коефіцієнтів рентабельності, тим краще. Збільшення коефіцієнту протягом звітного періоду свідчить про покращання результатів діяльності підприємства, зменшення - про погіршення.

Показники рентабельності за 2023 - 2024 р.р. свідчить про неефективність господарської діяльності та використання виробничих ресурсів підприємства.

Протягом 2023, 2024 р.р. ПрАТ «Центрелеватормлинбуд» не отримало чистого прибутку. Єдиним джерелом прибутку підприємства за 2023, 2024р.р. є чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг). При цьому, доходи за період перевищують за розмір всіх витрат за період. Більшість показників рентабельності протягом періоду є від'ємними, таким чином свідчить про неефективність господарської діяльності підприємства. Недостатність прибутку руйнує фінансову основу для розширення діяльності, задоволення соціальних і матеріальних потреб учасників, перспективу погашання боргових зобов'язань підприємства.

IV.2.9. Аналіз витрат на виробництво

За 2023 рік ПрАТ «Центрелеватормлинбуд» отримало чистий збиток в сумі -21338 тис. гри. при чистому доході від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) в сумі 1634,0 тис. гри. Разом доходи складали 1634 тис. грн. Разом витрати складали 22972 тис. гри., які на 99 % з інших витрат та на 1% із собівартості реалізованої продукції.

За 2024 рік ПрАТ «Центрелеватормлинбуд» отримало чистий збиток в сумі -12784,8 тис. грн. при чистому доході від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) в сумі 1629,9 тис. грн. Разом доходи складали 1629,9 тис. грн. Разом витрати складали 14414,7 тис. грн., які на 98 % з інших витрат та на 2% із собівартості реалізованої продукції.

Таким чином, найбільшу питому вагу у складі економічних елементів витрат протягом періоду, що аналізується складають інші витрати. Операційні витрати та собівартість реалізованої продукції за даний період майже відсутні.

IV.2.10. Аналіз використання трудових ресурсів

З огляду нате, що форма № 3-ПВ «Звіт про використання робочого часу» та форма № 1-ПВ «Звіт про стан умов праці, пільги та компенсації за роботу зі шкідливими умовами праці» ПрАТ «Центрелеватормлинбуд» за 2022-2024 р.р. відсутня, не вбачається можливим здійснити аналіз використання трудових ресурсів за зазначений період.

IV.2.11. Аналіз інвестицій та інновацій та об'єктів житлово-комунального та соціально-культурного призначення

У зв'язку з тим, що в органах статистики відсутня звітність ПрАТ «Центрелеватормлинбуд» за формою № 1-інвестиції та формою № 1-інновації за 2022-2024 р.р., відсутня можливість здійснити аналіз інвестицій та інновацій та об'єктів житлово-комунального та соціально-культурного призначення Товариства.

IV.3. Аналіз наявності (відсутності) ознак дій з приховування чи доведення до банкрутства або фіктивного банкрутства підприємства та визначення ознак втрати або відновлення платоспроможності

IV.3.1. Визначення ознак фіктивного банкрутства

Фіктивним може бути визнано банкрутство у разі, якщо підприємство-боржник (за наявності у нього на це можливості) не задовольнило вимоги кредиторів та зобов'язання перед бюджетом у повному обсязі на момент його звернення до господарського суду із заявою про визнання своєї неплатоспроможності.

Для того щоб зробити відповідний висновок, необхідно визначити коефіцієнт покриття шляхом зіставлення розміру оборотних активів підприємства та його довгострокових і поточних зобов'язань.

При цьому до складу довгострокових і поточних зобов'язань слід віднести як основну суму боргу, так і відсотки, штрафи, пені та неустойки щодо цього боргу, у разі, якщо вони зазначені в стандартах бухгалтерського обліку або є рішення суду про їх стягнення.

У разі коли на підприємстві коефіцієнт покриття перевищував одиницю при нульовій або позитивній рентабельності, це може свідчити про наявність ознак фіктивного банкрутства на підприємстві.

Під час виявлення ознак фіктивного банкрутства необхідно враховувати наявність офіційної заяви власника або службової особи підприємства-боржника до господарського суду щодо порушення провадження у справі про банкрутство стосовно цього підприємства, на підставі якої винесено відповідну ухвалу суду, та фактичної можливості задоволення вимог кредиторів, у тому числі зобов'язань перед бюджетом, у повному обсязі на момент звернення до суду.

Показники аналізу для виявлення ознак фіктивного банкрутства

№ з/пПоказникДжерело інформаціїСтаном на 31.12.2022Станом на 31.12.2023Станом на 31.12.2024

1Коефіцієнт покриттяОА/ПЗ90,3723,841,01

2Рентабельність продукції(ВПЗ / СР) х 100439,27437,50507,04

3Забезпечення зобов'язань боржника всіма його активамиБ/ПК0,640,500,42

Враховуючи, що справа про банкрутство ПрАТ «Центрелеватормлинбуд» порушена за заявою кредитора, ознаки фіктивного банкрутства не вбачаються.

IV.3.2. Визначення ознак дій з доведення до банкрутства

Визначення ознак дій з доведення до банкрутства здійснюється за період, що починається за три роки до дати порушення справи про банкрутство, у разі наявності ознак неправомірних дій відповідальних осіб боржника, що призвели до його стійкої фінансової неспроможності, у зв'язку з чим боржник був не в змозі задовольнити в повному обсязі вимоги кредиторів або сплатити обов'язкові платежі.

У ході визначення ознак дій з доведення до банкрутства аналізується рівень забезпечення зобов'язань кредиторів за період проведення аналізу.

Рівень забезпечення зобов'язань кредиторів характеризується такими показниками:

- забезпечення зобов'язань боржника всіма його активами (відношення суми активів боржника до суми його зобов'язань);

- забезпечення зобов'язань боржника його оборотними активами (відношення оборотних активів до суми зобов'язань боржника);

- розмір чистих активів (різниця між сумою активів підприємства та сумою його зобов'язань).

Під час визначення ознак дій з доведення до банкрутства заповнюється таблиця 26 «Показники для виявлення ознак дій з доведення до банкрутства».

У разі встановлення, що вищезазначені показники погіршилися протягом періоду, який аналізується, з'ясовується причина погіршення цих показників шляхом перевірки фінансово-господарських договорів підприємства.

Економічними ознаками дій з доведення до банкрутства може вважатися такий фінансово-економічний стан боржника, коли виконання умов договорів призвело до погіршення показників оцінки його фінансового стану, зокрема:

- підписання завідомо невигідних для підприємства (у тому числі фіктивних) договорів;

- необгрунтованої виплати грошових коштів, необгрунтованої передачі третім особам майна;

- прийняття нераціональних управлінських рішень, які негативно впливають на виробничу, торговельну, іншу статутну діяльність підприємства, що призводить до фінансових збитків та втрат;

заплутування звітності, знищення документів або інформації, унаслідок чого неможлива ефективна робота підприємства тощо.

Крім того, необхідно проаналізувати заходи, ужиті керівництвом підприємства, щодо стягнення заборгованості (повнота та своєчасність проведеної претензійно-позовної роботи) та своєчасності розв'язання проблем у виробничому процесі тощо.

Навмисне погіршення фінансово-господарського стану підприємства можна визначити за такими основними ознаками:

- зменшення розміру, приховування та заниження оцінки майна, яке знаходиться у розпорядженні підприємства;

- штучне збільшення розміру кредиторської та дебіторської заборгованості;

- продаж задіяних у виробничо-господарській діяльності основних засобів (особлива увага приділяється договорам відчуження майна або оренди майна, зокрема перевіряється відповідність ціни реалізації ринковій та наявність дозволу на вказані операції органу, уповноваженого управляти майном);

- продаж товарів (робіт, послуг), які виготовляє підприємство, за ціною, нижчою за собівартість, без належних економічних підстав (наприклад, регульована ціна реалізації, яка корегується за рахунок коштів державної підтримки; продаж за передоплатою;

- тимчасове зниження ціни в рекламних цілях; продаж морально застарілої продукції; продаж продукції, що не користується попитом; продаж товарних залишків готової продукції для перепрофілювання або запуску нового виробництва; продаж товарних

- залишків (сезонної продукції) у зв'язку із закінченням сезону тощо);

- у разі збиткової діяльності підприємства спрямування отримуваних грошових засобів та інвестицій на закупівлю товарів, робіт, послуг, безпосередньо не задіяних у виробничо-господарській діяльності;

- необгрунтоване зменшення або збільшення штату підприємства.

Показники з забезпечення зобов'язання боржника всіма активами та забезпечення зобов'язання боржника його оборотними активами протягом періоду, що аналізується були менші за 1, а розмір чистих активів був негативний, що свідчить про те, що боржник вже був не в змозі задовольнити в повному обсязі вимоги кредиторів та сплатити обов'язкові платежі.

Таким чином, за період з 2022 по 2024 р.р. значного погіршення показників з забезпечення зобов'язання боржника всіма активами та забезпечення зобов'язання боржника його оборотними активами, розміру чистих активів не встановлено.

Ознак навмисного погіршення фінансово-господарського стану підприємства або укладання завідомо не вигідних для підприємства фінансово-господарських договорів за 3 роки до порушення справи про банкрутство виявлено не було.

Документи, які б свідчили про навмисне погіршення фінансово-господарського стану також не виявлені.

Враховуючи вищевикладене, ознак дій з доведення до банкрутства не встановлено.

IV.3.3. Визначення ознак дій з приховування банкрутства

Під час проведення аналізу не встановлено подання ПрАТ «Центрелеватормлинбуд» недостовірних відомостей про майно в бухгалтерському балансі або в інших документах, які свідчать про його фінансовий та майновий стан.

IV.3.4. Визначення ознак втрати або відновлення платоспроможності

Станом на 31.12.2024 р. коефіцієнт покриття становив 1,01, що на нижній границі нормативного значення - 1,0. А коефіцієнт забезпечення власними засобами -2,19, що менше нормативного значення 0,1. Крім того, за підсумками 2024 року підприємство не отримало чистого прибутку

За результатами проведеної інвентаризації виявлено необоротні активи ПрАТ «Центрелеватормлинбуд», залишкова вартість 11 748 413,23 грн., дебіторську заборгованість у розмірі 1 330 408,53 грн. та грошові кошти на рахунках у розмірі 23 723,24 грн.

Станом на сьогоднішній день, судом визнано вимоги конкурсних кредиторів у справі про банкрутство ПрАТ «Центрелеватормлинбуд» в загальному розмірі 159 912 124,80 грн.

Таким чином, такий фінансовий стан ПрАТ «Центрелеватормлинбуд» характеризується ознаками надкритичної неплатоспроможності що відповідає фінансовому стану потенційного банкрутства, коли задоволення визнаних судом вимог кредиторів можливе шляхом застосування ліквідаційної процедури.

IV.4. Загальні висновки (в тому числі про наявність ознак з дій приховування банкрутства, фіктивного банкрутства чи доведення до банкрутства) та рекомендації щодо подальшого розвитку підприємства

В результаті проведеного аналізу встановлено:

Таким чином, аналітичне дослідження показало, що підприємство знаходиться у кризовому фінансовому стані. Протягом всього періоду відстежується кризова неплатоспроможність та кредитоспроможність, недостатність власного капіталу та надмірна залежність від позикових коштів. Власні оборотні засоби протягом 2022 - 2024 р.р. спадають, а розмір кредиторської заборгованості зростає. Зниження рівня збуту товару, робіт, послуг визначають відсутність фінансової стабільності суб'єкта господарювання на ринку товарів і послуг, зумовлюють фінансову кризу підприємства та відсутність чистого прибутку.

Результати аналізу коефіцієнтів ліквідності підприємства протягом періоду, що аналізується обумовлюють критичну ліквідність - коли підприємство є неплатоспроможним та наявні ознаки критичної неплатоспроможності. Коефіцієнт покриття протягом періоду відповідає нормативному значенню, при цьому, коефіцієнт поточної (загальної) ліквідності менше нормативного значення протягом всього періоду, що означає про неспроможність підприємства за рахунок оборотних коштів погашати поточну та довгострокову кредиторську заборгованість. Ліквідність підприємства характеризує неспроможність за рахунок внутрішніх джерел оперативно знайти резерви платіжних коштів, необхідних для погашення боргів, і постійно, на будь-який момент часу, підтримувати рівновагу між обсягами і строками перетворення активів в грошові кошти та обсягами і строками погашення зобов'язань.

Результати аналізу коефіцієнтів фінансової стійкості підприємства протягом періоду, що аналізується обумовлюють критичний стан фінансової стійкості підприємства. Відсутність оптимального співвідношення між внутрішніми та зовнішніми джерелами формування власних фінансових ресурсів визначають недостатність власного капіталу, а отже фінансової рівноваги підприємства. Коефіцієнт забезпечення власними засобами вказує на ознаки критичної неплатоспроможності, що відповідає фінансовому стану потенційного банкрутства.

Більшість показників рентабельності підприємства за період, що аналізується спадають та є від'ємними, що свідчить про низьку економічну ефективність діяльності підприємства.

Таким чином, результати аналізу основних показників, що визначають фінансово-господарський стан характеризується критичним рівнем ліквідності, фінансової стійкості та ділової активності.

Станом на 31.12.2024 р. необоротні активи ПрАТ «Центрелеватормлинбуд» складались на 100% з основних засобів на суму 17626,4 тис. грн. За результатами проведеної інвентаризації виявлено необоротні активи ПрАТ «Центрелеватормлинбуд» у кількості 4 один., залишкова вартість 11 748 413,23 грн.

Оборотні активи ПрАТ «Центрелеватормлинбуд» на кінець 2024 р. становили 50365,3 тис. грн та здебільшого складалась з іншої поточної дебіторської заборгованості. За результатами проведеної інвентаризації станом на 16.05.2025 р. виявлено дебіторську заборгованість ПрАТ «Центрелеватормлинбуд» у розмірі 1 330 408,53 грн. та грошові кошти на рахунках у розмірі 23 723,24 грн.

Загальна сума поточної кредиторської заборгованості ПрАТ «Центрелеватормлинбуд» станом на 31.12.2024 р. становила 49657,9 тис. грн. Довгострокові зобов'язання, цільове фінансування та забезпечення складали 111005,9 тис. грн. Станом на сьогоднішній день, судом визнано вимоги конкурсних кредиторів у справі про банкрутство ПрАТ «Центрелеватормлинбуд» в загальному розмірі 159 912 124,80 грн.

Протягом 2023, 2024 р.р. ПрАТ «Центрелеватормлинбуд» не отримало чистого прибутку. Єдиним джерелом прибутку підприємства за 2023, 2024 р.р. є чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг). При цьому, доходи за період перевищують за розмір всіх витрат за період. Більшість показників рентабельності протягом періоду є від'ємними, таким чином свідчить про неефективність господарської діяльності підприємства. Недостатність прибутку руйнує фінансову основу для розширення діяльності, задоволення соціальних і матеріальних потреб учасників, перспективу погашання боргових зобов'язань підприємства. Найбільшу питому вагу у складі економічних елементів витрат протягом періоду, що аналізується складають інші витрати. Операційні витрати та собівартість реалізованої продукції за даний період майже відсутні.

Протягом періоду, що аналізуються не виявлено ознак дій з приховування чи доведення до банкрутства або фіктивного банкрутства ПрАТ «Центрелеватормлинбуд».

За результатами проведеного аналізу встановлено, що фінансовий стан підприємства характеризується ознаками надкритичної неплатоспроможності що відповідає фінансовому стану потенційного банкрутства, коли задоволення визнаних судом вимог кредиторів можливе шляхом застосування ліквідаційної процедури.

В межах справи про банкрутство ПрАТ "Центрелеватормлинбуд", розпорядником майна ПрАТ "Центрелеватормлинбуд", арбітражним керуючим Козирицьким А.С. було отримано від ТОВ «Ліга Рент» лист від 02.10.2025 р., в якому ТОВ «Ліга Рент» висловило своє бажання стати інвестором в процедурі санації ПрАТ "Центрелеватормлинбуд" з метою оздоровлення фінансово-господарського становища боржника та задоволення вимог його кредиторів.

Інвестор готовий надати необхідну фінансову підтримку та ресурси для розробки та впровадження плану санації, включаючи інвестиції в сумі, достатній для покриття частини боргів та відновлення діяльності (конкретні суми та умови можуть бути обговорені).

У зв'язку із зазначеним, розпорядником майна ПрАТ "Центрелеватормлинбуд", арбітражним керуючим Козирицьким А.С та ТОВ «Ліга Рент», було спільно розроблено даний План санації.

V. Заходи з відновлення платоспроможності

Розвиток ринкової системи, формування нових економічних і фінансових відносин в Україні супроводжується фінансовою кризою, результатами якої є погіршення фінансового стану підприємств. Незважаючи на позитивні зрушення в економіці протягом останніх років, унаслідок світової фінансової кризи багато підприємств України вже перебувають у кризовому стані і стикнулися з проблемою загрози банкрутства. З метою вирішення проблем фінансової стабілізації та подальшого розвитку підприємств необхідно виявити та подолати причини виникнення кризових явищ. Саме тому актуальними стають проблеми проведення санації з метою виведення підприємств з фінансової кризи. Вчасне застосування санаційних заходів сприятиме стабілізації економічної ситуації в Україні в цілому, оскільки банкрутство підприємств - основних ланок економіки завдає значних збитків не лише їхнім власникам та кредиторам, а й державі, стаючи причиною зменшення податкових надходжень до бюджету та зростання безробіття.

Санація - це комплексне застосування фінансово-економічних, виробничо-технічних, організаційно-правових та соціальних заходів з метою насамперед відновлення платоспроможності, ліквідності, прибутковості, а в довгостроковому періоді конкурентоспроможності, фінансової стійкості, ділової активності, а також створення умов їх збереження і, як наслідок, підвищення ринкової цінності господарюючого суб'єкта - боржника, за участю власників підприємства, кредиторів, а також інших потенційних інвесторів.

Як було досліджено в попередніх розділах основними причинами, що призвели до стану неплатоспроможності є зростання податків, зменшення попиту на виробляємо продукцію та несприятлива внутрішня ситуація в Україні.

Головною стратегічною метою здійснення заходів з відновлення платоспроможності є створення прибуткової господарської діяльності та здійснення розрахунку з кредиторами.

Метою санації ПрАТ "Центрелеватормлинбуд" є:

1. збереження суб'єкта господарювання;

2. погашення вимог кредиторів;

3. оздоровлення фінансово-господарського становища боржника;

4. уникнення ліквідації підприємства, що дозволяє відновити платоспроможність боржника та відновити його подальшу господарську діяльність.

Для досягнення мети в основу санаційних заходів покладені наступні принципи:

1. залучення інвестицій в сумі 500 000,00 грн., достатній для покриття частини боргів ПрАТ "Центрелеватормлинбуд" та відновлення його діяльності, а також, проведення дій по пошуку додаткових інвесторів.

2. Стягнення дебіторської заборгованості ПрАТ "Центрелеватормлинбуд", шляхом проведення претензійно-позовної роботи за рахунок третьої особи, інвестора - Товариства з обмеженою відповідальністю «Ліга Рент» (код ЄДРПОУ 41787735).

3. Відстрочення та розстрочення платежів частини боргів.

VI. Деталізація заходів відновлення платоспроможності

1.1. Залучення інвестицій ТОВ «Ліга Рент» в сумі 500 000,00 грн., достатній для покриття частини боргів ПрАТ "Центрелеватормлинбуд", сплати судових зборів та відновлення його діяльності.

Розпорядником майна ПрАТ "Центрелеватормлинбуд", арбітражним керуючим Козирицьким А.С. було отримано від ТОВ «Ліга Рент» лист від 02.10.2025 р., в якому ТОВ «Ліга Рент» висловило своє бажання стати інвестором в процедурі санації ПрАТ "Центрелеватормлинбуд" з метою оздоровлення фінансово-господарського становища боржника та задоволення вимог його кредиторів.

01 липня 2025 року між ТОВ «Буковель» (далі - Первинний кредитор), та ТОВ «Ліга Рент» (Новий кредитор), укладено Договір відступлення права вимоги, за яким до ТОВ «Ліга Рент» переходить право вимоги до Приватного акціонерного товариства «Центрелеватормлинбуд», код ЄДРПОУ 01354680, за Договором про надання поворотної фінансової допомоги (позики) № 1/01-02-2022-ПФД від 01 лютого 2022, укладеним між Первинним кредитором та Боржником, на таких умовах:

- Розмір поворотної фінансової допомоги: 158 500 000 (сто п'ятдесят вісім мільйонів п'ятсот тисяч) грн. 00 коп.;

- Дата остаточного повернення: включно до 30 червня 2032 року.

Вимоги ТОВ «ЛІГА РЕНТ» до боржника ПрАТ "Центрелеватормлинбуд", які виникли на підставі Договору про надання поворотної фінансової допомоги (позики) № 1/01-02-2022-ПФД від 01 лютого 2022 року у розмірі 158 500 000,00 грн. є остаточним поверненням до 31 грудня 2025 року (включно), враховуючі зазначену нижче додаткову угоду.

Так, 01.12.2025р. між ТОВ «Ліга Рент» та ПрАТ "Центрелеватормлинбуд" укладено додаткову угоду №01122025/01 до Договору про надання поворотної фінансової допомоги (позики) № 1/01-02-2022-ПФД від 01 лютого 2022 року, відповідно до якої сторони змінили строк на який надається поворотна фінансова допомога, а саме: « 2.7. Поворотна фінансова допомога надається позикоодержувачу на строк до 31.12.2025р. (тридцять першого грудня дві тисячі двадцять п'ятого року) включно».

Окрім того, варто звернути увагу на висновки Великої Палати Верховного Суду зазначеного у постанові від 15.12.2020 року по справі № 904/1693/19, згідно якого з моменту офіційної публікації оголошення про порушення щодо боржника справи про банкрутство є таким, що фактично настав, строк виконання усіх зобов'язань боржника, які виникли до моменту порушення щодо нього провадження у справі про банкрутство, і, незалежно від настання строку їх виконання, кредитори за такими зобов'язаннями зобов'язані заявити грошові вимоги до боржника у справі про банкрутство з додержанням тридцятиденного строку від дня офіційного оприлюднення оголошення про порушення справи про банкрутство, бо протилежне матиме наслідком втрату такими вимогами статусу конкурсних і їх включення до реєстру як вимог шостої черги.

ТОВ «Ліга Рент» має досвід у сфері управління нерухомістю та комерційними активами, що може бути корисним для реалізації плану санації, зокрема щодо оптимізації використання майна Боржника. ТОВ «Ліга Рент» має задовільний фінансовий стан та можливості залучення додаткового фінансування для виконання умов плану санації.

ТОВ «Ліга Рент» може укласти з ПрАТ "Центрелеватормлинбуд" Договір про надання поворотної фінансової допомоги у розмірі 500 000,00 гри., достатній для покриття частини боргів ПрАТ "Центрелеватормлинбуд" (1-ї черги), сплати судових зборів, тощо, а також відновлення його діяльності.

1.2. Стягнення дебіторської заборгованості ПрАТ "Центрелеватормлинбуд", шляхом проведення претензійно-позовної роботи за рахунок третьої особи, інвестора - Товариства з обмеженою відповідальністю «Ліга Рент» (код ЄДРПОУ 41787735).

В ході процедури розпорядження майном боржника розпорядником майна ПрАТ "Центрелеватормлинбуд", арбітражному керуючому Козирицьким А.С. стало відомо про вибуття об'єктів нерухомості із власності ПрАТ "Центрелеватормлинбуд".

Головне управління комунальної власності м. Києва виконавчого органу Київської міської ради (Київської міської державної адміністрації), КП «Київжитлоспецексплуатація» та ВАТ «Центрелеватормлинбуд» підписали акт приймання-передачі нежилого будинку площею 1 104,7 м2 на бульварі Шевченка Тараса, 34/15, літера «А» у власність ВАТ «Центрелеватормлинбуд» відповідно до рішення Київської міської ради від 01.11.2007 № 1111/3944 та акт приймання-передачі приміщень площею 29,4 м2 у нежилому будинку на бульварі Шевченка Тараса, 34/13, літери «Б», «В» у власність ВАТ «Центрелеватормлинбуд» відповідно до рішення Київської міської ради від 01.11.2007 № 1111/3944, відповідно до яких ВАТ «Центрелеватормлинбуд» прийняло у власність вказане нерухоме майно (далі разом - Акти приймання-передачі у власність садиби Терещенків).

ВАТ «Центрелеватормлинбуд» платіжними дорученнями від 23.05.2008 № 134, 135 сплатило до бюджету м. Києва 324 000 грн та 10 770 000 гри за нежитлові приміщення згідно з рішенням Київської міської ради від 01.11.2007 № 1111/3944.

Після придбання приміщень садиби Терещенків у 2009 році, протягом 15 років позивач - ПрАТ "Центрелеватормлинбуд" (до перейменування - ВАТ "Центрелеватормлинбуд") здійснював витрати, пов'язані з підготовкою до проведення реставрації, тобто поліпшення приміщень садиби Терещенків, а також витрати з утримання будівель. Загальна сума витрат на майно (поліпшення та утримання садиби Терещенків) становить: 8 222 847,89 грн.

ПрАТ "Центрелеватормлинбуд" виконував обов'язки за сплати податків з нерухомості. Зокрема, наявними виписками (картками з рахунку обліку) підтверджується сплата податку з нерухомості за період з 01.03.2015 по 31.12.2019 на загальну суму: 166 961,08 грн.

12.09.2023 Велика Палата Верховного Суду ухвалила рішення попередніх інстанцій у справі №910/8413/21, яким повернула територіальній громаді міста Києва в особі Київської міської ради нежилий будинок (літера А) загальною площею 1104,7 м2 по бульвару Тараса Шевченка, 34/15 у місті Києві та нежилі приміщення загальною площею 29,40 м2 в тому числі приміщення № № 1,2,3,4 (групи приміщень № 5) площею 26,30 м2, місця спільного користування площею 3,10 м2 (літери Б, В) по бульвару Тараса Шевченка, 34/13 у місті Києві.

Велика палата Верховного суду у своїй постанові від 12.09.2023 року у справі № 910/8413/21 прямо вказала: "270. Разом із цим ПрАТ "Центрелеватормлинбуд" не позбавлений можливості ініціювати судовий процес та заявити, зокрема, вимогу про стягнення з територіальної громади міста Києва витрат, пов'язаних із діями, спрямованими на перехід права власності на садибу Терещенків та подальшим вчиненням ПрАТ "Центрелеватормлинбуд" правомірних і необхідних дій стосовно цього об'єкта. Відповідна вимога, у випадку її заявлення ПрАТ "Центрелеватормлинбуд", має бути розглянута судом у процесі, в межах якого суду слід надати оцінку доводам позивача та доказам, наданим на підтвердження понесених ним обґрунтованих витрат."

Положенням ч. 2 ст. 625 Цивільного кодексу України, відповідно до якої боржник, який прострочив виконання грошового зобов'язання, на вимогу кредитора зобов'язаний сплатити суму боргу з урахуванням встановленого індексу інфляції за весь час прострочення, а також три проценти річних від простроченої суми, якщо інший розмір процентів не встановлений договором або законом.

Таким чином наслідками завдання Київською міською радою збитків ПрАТ "Центрелеватормлинбуд" є наступні обов'язки відповідача:

1) відшкодувати збитки із придбання приміщень в сумі 11 094 000,00 грн.;

2) відшкодувати збитки завдані витратами на майно (утримання майна та підготовка до реставрації) на суму 8 222 847,89 грн.;

3) відшкодувати збитки із сплати податку з нерухомості на суму 166 961,08 грн.

4) здійснити таке відшкодування з урахуванням встановленого індексу інфляції за весь час прострочення, плативши додатково до суми боргу інфляційні втрати у розмірі понад 62 мільйонів гривень.;

5) сплатити проценти за користування цими коштами в сумі понад 6 мільйонів гривень.

У підсумку, загальна сума вимог ПрАТ "Центрелеватормлинбуд" до Київської міської ради становить понад 88 мільйонів гривень, що складає більшу половину кредиторських вимог у справі про банкрутство ПрАТ "Центрелеватормлинбуд".

Не погоджуючись із висновками, викладеними у постанові Великої Палати Верховного Суду від 12.09.2023 року у справі № 910/8413/21, ПрАТ "Центрелеватормлинбуд" скористалося своїм правом на міжнародний судовий захист, наразі справа перебуває на розгляді у Європейському суді з прав людини (ЄСПЛ).

У разі скасування постанови ВП ВС від 12.09.2023 р. у справі № 910/8413/21 та подальше вирішення справи на користь ПрАТ "Центрелеватормлинбуд", нежитловий будинок площею 1 104,7 м2 на бульварі Шевченка Тараса, 34/15, літера «А» повернеться у власність ПрАТ «Центрелеватормлинбуд».

ПрАТ "Центрелеватормлинбуд" приватизував шляхом викупу на підставі договору купівлі-продажу нежитлові приміщення (флігель) загальною площею 158,3 кв. м, які розташовані по бульвару Тараса Шевченка, 34/13 (літера Б) в місті Києві. Велика Палата Верховного Суду ухвалила рішення у справі № 910/8413/21, яким повернула територіальній громаді міста Києва в особі Київської міської ради нежилий будинок (літера А) загальною площею 1104,7 м2 по бульвару Тараса Шевченка, 34/15 у місті Києві та нежилі приміщення загальною площею 29,40 м2 в тому числі приміщення № № 1, 2, 3, 4 (групи приміщень № 5) площею 26,30 м2, місця спільного користування площею 3,10 м2 (літери Б, В) по бульвару Тараса Шевченка, 34/13 у місті Києві.

Рішенням Господарського суду м. Києва від 04.03.2025 р у справі № 910/10062/24 скасовано державну реєстрацію права власності ПрАТ «Центрелеватормлинбуд» на нежитлові приміщення загальною площею 158,3 кв. м, в тому числі: з № 1 по № 5 (групи приміщень № 1) площею 72,8 кв. м, з № 3 по № 7 (групи приміщень № 1а) площею 67,5 кв. м, місця спільного користування площею 18,0 кв. м (в літ. «Б») за адресою: бульвар Тараса Шевченка, будинок 34/13, місто Київ, та повернуто територіальній громаді міста Києва в особі Київської міської ради нежитлові приміщення загальною площею 158,3 кв. м, в тому числі: з № 1 по № 5 (групи приміщень № 1) площею 72,8 кв. м, з № 3 по № 7 (групи приміщень № 1а) площею 67,5 кв. м, місця спільного користування площею 18,0 кв. м (в літ. «Б») за адресою: бульвар Тараса Шевченка, будинок 34/13, місто Київ. Стягнути з ПрАТ «Центрелеватормлинбуд» на користь Київської міської прокуратури 14 209, 12 грн судового збору.

Постановою Північного апеляційного господарського суду від 16.12.2025 у справі № 910/10062/24 у задоволенні апеляційної скарги розпорядника майна ПрАТ "Центрелеватормлинбуд" арбітражного керуючого Козирицького Андрія Сергійовича та ПрАТ "Центрелеватормлинбуд" на рішення Господарського суду міста Києва від 04.03.2025 р. відмовлено. Подано касаційну скаргу на постанову Північного апеляційного господарського суду від 16.12.2025 та рішення Господарського суду міста Києва від 04.03.2025 р у справі № 910/10062/24.

Ухвалою Верховного суду від 29.01.2026р. у справі № 910/10062/24 касаційну скаргу розпорядника майна Приватного акціонерного товариства "Центрелеватормлинбуд" арбітражного керуючого Козирицького Андрія Сергійовича на рішення Господарського суду міста Києва від 04.03.2025 та постанову Північного апеляційного господарського суду від 16.12.2025 у справі № 910/10062/24 залишити без руху. Встановлено строк для усунення недоліків касаційної скарги протягом десяти днів з дня вручення цієї ухвали.

09.02.2026р. розпорядником майна була підготовлена та направлена до Верховного Суду заява (вих. №02-48/109 від 09.02.2026р.) про усунення недоліків касаційної скарги.

Тобто, вбачається, що з вищевказаних судових процесів, нерухоме майно ПрАТ "Центрелеватормлинбуд" вибуває із власності боржника, що унеможливлення погашення вимог кредиторів за рахунок цього нерухомого майна.

Так, інвестор ТОВ «Ліга Рент» вирішив забезпечити проведення керуючим санацією претензійно-позовної роботи з метою стягнення дебіторської заборгованості, а також, повернення у власність "Центрелеватормлинбуд" всього вище вказаного нерухомого майна, що вибуло із володіння боржника поза його волею, шляхом надання необхідних коштів для здійснення оплати судових зборів та інших обов'язкових платежів.

1.3. Відстрочення та розстрочення платежів частини боргів.

Ст. 51 Кодексу України з процедур банкрутства передбачено, що заходом щодо відновлення платоспроможності боржника, які містить план санації, може бути відстрочення, розстрочення або прощення боргу чи його частини.

З метою відновлення платоспроможності боржника ПрАТ "Центрелеватормлинбуд" вимоги:

- першої черги в сумі 107 124,80 грн. - підлягають сплаті протягом 3 (трьох) місяців з дня затвердження господарським судом плану санації за рахунок коштів залучених від інвестора;

- вимоги четвертої черги в сумі 159 805 000,00 грн. - підлягають розстроченню, відстроченню та подальшому погашенню за рахунок коштів отриманих від судової роботи по стягненню дебіторської заборгованості та відновленої діяльності боржника ПрАТ "Центрелеватормлинбуд".

Відстрочення сплати вимог четвертої черги обґрунтовується необхідністю часу для відновлення діяльності боржника, а також проведення судової роботи по стягненню дебіторської заборгованості.

VII. Порядок, строки та графік погашення вимог кредиторів

Відповідно до ст. 57 Кодексу України з процедур банкрутства розрахунки з кредиторами проводяться керуючим санацією у порядку, встановленому планом санації.

Перелік кредиторів включених до реєстру вимог кредиторів:

№ з/пНайменування, код згідно з ЄДРПОУ (для юридичних осіб) кредитораВимоги кредитора (розмір та черговість)

1 черга4 черга

1.Товариство з обмеженою відповідальністю «Лігал Плюс» Код ЄДРПОУ 43771769102 280,00 грн.1 305 000,00 грн.

2.Товариство з обмеженою відповідальністю «Ліга Рент» код ЄДРПОУ 417877354 844,80 грн.158 500 000,00 грн.

Разом:107 124,80 грн159 805 000,00 грн.

Кредиторська заборгованість, усього: 159 912 124,80 грн.

Погашення вимог кредиторів передбачено здійснити наступним чином:

1. Перша черга

Кредиторські вимоги в розмірі 107 124,80 грн., які внесені до реєстру вимог кредиторів до першої черги, серед яких:

- Товариство з обмеженою відповідальністю «Лігал Плюс», код ЄДРПОУ 43771769 із вимогами 102 280,00 грн.;

- Товариство з обмеженою відповідальністю «Ліга Рент», код ЄДРПОУ 41787735 із вимогами 4 844,80 грн.

Підлягають сплаті протягом 3 (трьох) місяців з дня затвердження господарським судом плану санації

Погашення здійснюється після спливу трьох місяців з дня затвердження господарським судом плану санації за рахунок коштів інвестора - ТОВ «Ліга Рент» шляхом перерахування їх на санаційний рахунок боржника для погашення вимог кредиторів.

2. Четверта черга

Сума вимог кредиторів четвертої черги в розмірі 159 805 000,00 грн., серед яких:

- ТОВ «Лігал Плюс», код ЄДРПОУ 43771769 із вимогами 1 305 000,00 грн.;

- ТОВ «Ліга Рент», код ЄДРПОУ 41787735 із вимогами 158 500 000,00 грн.

підлягають подальшому відстроченню, відстрочення платежу надається строком на 21 (двадцять один) місяць. Початок погашення здійснюється з 04 січня 2028 року, шляхом здійснення щомісячних виплат на рахунки кредиторів строком по 30 червня 2032 року. Передбачається розстрочення боргу на 4 (чотири) роки та 6 (шість) місяців.

Значне зменшення навантаження в перший рік забезпечить м'який старт для відновлення діяльності підприємства.

Погашення здійснюється відповідно наступного графіку:

№КредиторЗагальна сума, що підлягає сплаті, грн.Сума щомісячної виплати, грн.

1.Товариство з обмеженою відповідальністю «Лігал Плюс» Код ЄДРПОУ 437717691 305 000,0024 166,67

2.Товариство з обмеженою відповідальністю «Ліга Рент» код ЄДРПОУ 41787735158 500 000,002 935 185, 18

Разом:2 959 351,85

Сплата щомісячної виплати за цим планом санації здійснюється в останній робочий день місяця. Заборгованість погашається за рахунок інвестиційних коштів ТОВ «Ліга Рент» та діяльності ПрАТ "Центрелеватормлинбуд".

Строк погашення вимог кредиторів становить 6 (шість) років та 3 (три) місяці з моменту постановлення господарським судом ухвали про затвердження плану санації.

Загальний строк відновлення платоспроможності боржника та погашення вимог кредиторів становить 76 (сімдесят шість) місяців з моменту постановлення господарським судом ухвали про затвердження плану санації.

Вимоги четвертої черги підлягають погашенню після спливу 21 (двадцять одного) місяця з моменту постановлення господарським судом ухвали про затвердження плану санації.

VIII. Особливі умови

У разі порушення сторонами умов правочинів, вчинених згідно з планом санації, під час проведення процедури санації захист порушеного права, що виникло через проведення процедури санації, здійснюється у межах провадження у справі про банкрутство.

Процедура санації боржника припиняється достроково в разі невиконання умов плану санації та/або в разі невиконання поточних зобов'язань боржника, у зв'язку з чим господарський суд визнає боржника банкрутом і відкриває ліквідаційну процедуру.

IX. Заходи щодо забезпечення охорони державної таємниці

Заходи щодо забезпечення охорони державної таємниці не вживаються (не здійснюються) у зв'язку із відсутністю у ПрАТ "Центрелеватормлинбуд" доступу до державної таємниці.

X. Прогноз соціально-економічних наслідків проведеної санації: нарощення обсягів виробництва, реалізації продукції

Реалізація зазначених в Плані санації заходів щодо відновлення платоспроможності ПрАТ "Центрелеватормлинбуд" посприяє відновленню роботи підприємства, конкурентоспроможності та підвищення рівня рентабельності, дозволить відновити ділові зв'язки з контрагентами, робочі процеси, що надасть можливість здійснення господарської діяльності.

Крім суттєвих фінансових переваг, санаційна процедура забезпечує збереження підприємства як діючого суб'єкта господарювання, що означає підтримку робочих місць, збереження виробничих потужностей та можливість отримання державою майбутніх податкових надходжень від відновленої діяльності боржника. При санації також передбачається повне виконання поточних зобов'язань, включаючи своєчасну сплату податків та зборів у процедурі санації, що додатково збільшує загальний обсяг надходжень до бюджету порівняно з одноразовими надходженнями при ліквідації активів.

За наслідками звільнення від кредиторської заборгованості, очікується збільшення доходів та скорочення витрат Товариства. В результаті - повне відновлення платоспроможності та закриття провадження у справі про банкрутство, у зв'язку з виконанням плану санації і відновленням платоспроможності боржника.

XI. Прикінцеві положення

(умови та порядок внесення змін до плану санації тощо)

Цей план санації набирає чинності після його схвалення кредиторами у справі № 910/2484/25, та з моменту його затвердження судом, що розглядає справу про банкрутство.

У разі закінчення строків процедури санації, передбачених планом санації та за умови відсутності клопотання зборів кредиторів про продовження строків процедури санації у зв'язку із схваленням відповідних змін до плану санації господарський суд визнає боржника банкрутом і відкриває ліквідаційну процедуру.

Продовження строку процедури санації здійснюється господарським судом після внесення відповідних змін (доповнень) до плану санації боржника. Зміни до плану санації схвалюються зборами кредиторів та затверджуються господарським судом відповідно до вимог Кодексу України з процедур банкрутства.

Розрахунки з кредиторами проводяться керуючим санацією у порядку, встановленому планом санації.

План санації може бути змінений у порядку, встановленому для його затвердження.»

6. Оприлюднити у встановленому ч. 4 ст. 50 Кодексу України з процедур банкрутства порядку повідомлення про введення процедури санації Приватного акціонерного товариства "Центрелеватормлинбуд" (01030, м. Київ, бульвар Т. Шевченка, 34-Б, ідентифікаційний номер 01354680).

7. Копію ухвали направити сторонам, керуючому санацією, кредиторам та Шевченківській районній у місті Києві державній адміністрації для внесення відповідних відомостей.

Ухвала набирає законної сили в порядку ч.ч. 4, 5 ст. 9 Кодексу України з процедур банкрутства та може бути оскаржена. Оскарження ухвали не зупиняє провадження у справі про банкрутство (неплатоспроможність).

Повний текст ухвали складено 13.04.2026

Суддя Д.В. Мандичев

Попередній документ

135653569

Наступний документ

135653571

Інформація про рішення:

№ рішення:	135653570
№ справи:	910/2484/25
Дата рішення:	18.03.2026
Дата публікації:	15.04.2026
Форма документу:	Ухвала
Форма судочинства:	Господарське
Суд:	Господарський суд міста Києва
Категорія справи:	Господарські справи (з 01.01.2019); Справи позовного провадження; Справи про банкрутство, з них:; банкрутство юридичної особи

Стан розгляду справи:

Стадія розгляду:	Призначено до судового розгляду (18.02.2026)
Дата надходження:	03.03.2025
Предмет позову:	порушення провадження у справі про банкрутство

Розклад засідань:

Минулі засідання (5)

19.03.2025 09:30	Господарський суд міста Києва
04.06.2025 12:10	Господарський суд міста Києва
10.09.2025 11:00	Господарський суд міста Києва
23.01.2026 10:50	Господарський суд міста Києва
18.03.2026 14:50	Господарський суд міста Києва