Придніпровський районний суд м.Черкаси
Справа № 711/3560/26
Номер провадження 1-кс/711/1187/26
09 квітня 2026 року м.Черкаси
Слідчий суддя Придніпровського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні Придніпровського районного суду м. Черкаси клопотання старшого слідчого в ОВС відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 , погодженого прокурором відділу управління Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_4 у кримінальному провадженні №12025250310001635 від 06.05.2025, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст.191 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, -
Старший слідчий в ОВС відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 , звернувся до слідчого судді Придніпровського районного суду м. Черкаси з клопотанням, в якому просить надати тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю.
В обґрунтування клопотання слідчим зазначено, що в провадженні відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Черкаській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12025250310001635 від 06.05.2025, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст.191 КК України.
До Черкаського районного управління поліції ГУНП в Черкаській області надійшла заява директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_1 ) ОСОБА_5 , за фактом того, що головний бухгалтер ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_6 , в період дії воєнного стану, привласнила кошти товариства, чим спричинила шкоду ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Так, під час досудового розслідування відповідно до заяви ОСОБА_5 встановлено, що головний бухгалтер що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_6 , частину готівкової виручки товариства в сумі 1 484 500 грн. не здала до банківської установи, а грошові кошти привласнила (у 2023 році 716 500 грн. та в 2024 році 768 000 грн.). Також, безпідставно з поточного рахунку НОМЕР_2 товариства, відкритого в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », перерахувала кошти на свій особистий картковий рахунок НОМЕР_3 з призначенням платежу «під звіт на господарські потреби» в таких розмірах: за період з 01.01.2023 по 31.12.2023 - 2251500 грн., за період з 01.01.2024 по 31.12.2024-3692 590 грн. Також, привласнила готівкові кошти з каси товариства з призначенням платежу «під звіт на господарські потреби» в таких розмірах: 26.09.2024 - 93 999 грн. Загальна сума грошових коштів, отриманих під звіт протягом 2023 - 2024 років ОСОБА_6 , становить близько 6 038 089 грн. Зазначеними незаконними діями спричинено витрат товариству (збитки), пов'язаних із перерахуванням коштів на особистий картковий рахунок НОМЕР_3 ОСОБА_6 з призначенням платежу «під звіт на господарські потреби», що фактично склали: з 01.01.2023 по 31.12.2023 - 18 900 грн.; з 01.01.2024 по 31.12.2024 - 20 130,49 грн. Загальна сума коштів, витрачених товариством на оплату послуг банку, пов'язаних із перерахуванням коштів під звіт ОСОБА_6 - 39 030,49 грн. В період з травня 2023 року по вересень 2024 року з вищезазначеного банківського рахунку товариства, грошові кошти неодноразово перераховувались на рахунок ФОП ОСОБА_7 , яка є рідною сестрою ОСОБА_6 з призначенням платежу «за товари», сума перерахованих коштів склала 662 269 грн. Також, протягом 2023 року товариство на вищезазначений особистий картковий рахунок ОСОБА_6 були незаконно перераховані грошові кошти з формулюванням платежу «поворотна фінансова допомога» на загальну суму 565 000 грн. Загальний розмір безпідставно нарахованої та виплаченої заробітної плати ОСОБА_6 становить: за 2023 рік нараховані 227 500 грн., за вирахуванням податків сума виплачених грошових коштів дорівнює 183 137,50 грн., за 2024 рік нараховані 827 000 грн., за вирахуванням податків та невиплаченої суми в розмірі 22 593,33 грн. сума виплачених грошових коштів дорівнює 643 141,67 грн. Загальна сума зайво і незаконно нарахованих додаткових виплат до заробітної плати за період 2023-2024 роки становить 1 054 500,00 грн. За вирахуванням ПДФО в розмірі 18% (189 810 грн.), військового збору 1,5% (15 817,50 грн.) та невиплаченої суми в розмірі 22 593,33 грн. фактично виплачена сума становить 826 279,17 грн. Таким чином, загальна сума матеріальної шкоди, яка спричинена протиправними діями ОСОБА_6 становить приблизно 9 181 119,49 грн.
Під час допиту в якості свідка ОСОБА_6 , зазначені в заяві факти спростовує та повідомляє, що товариством була здійснена перевірка бухгалтерського обліку до якої її не допустили та про проведення якої її ніхто не повідомляв.
Водночас, згідно ст.8 Розділу ІІІ Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» встановлено, що бухгалтерський облік на підприємстві ведеться безперервно з дня реєстрації підприємства до його ліквідації. Питання організації бухгалтерського обліку на підприємстві належать до компетенції його власника (власників) або уповноваженого органу (посадової особи) відповідно до законодавства та установчих документів. Відповідальність за організацію бухгалтерського обліку та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, збереження оброблених документів, регістрів і звітності протягом встановленого терміну, але не менше трьох років, несе уповноважений орган (посадова особа), який здійснює керівництво підприємством, або власник відповідно до законодавства та установчих документів.
Тобто, в діях директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_1 ) ОСОБА_5 вбачаються можливі ознаки вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ст.367 КК України, а саме службова недбалість, тобто невиконання або неналежне виконання службовою особою своїх службових обов'язків через несумлінне ставлення до них, що завдало тяжких наслідків інтересам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у зв'язку з тим, що він, я директор товариства, разом з головним бухгалтером товариства ОСОБА_6 підписували касові ордера, на підставі яких ОСОБА_6 отримувала в касі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » грошові кошти, якими остання в подальшому розпоряджалася на власний розсуд.
На теперішній час, з метою повного, всебічного розслідування кримінального провадження, перевірки можливого безпідставного перерахування грошових коштів з рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_1 ) на інші рахунки ОСОБА_6 та ФОП ОСОБА_7 , а також належного документального підтвердження виявлених порушень, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, з можливістю їх вилучення в паперовому завіреному належним чином вигляді, які знаходяться у володінні посадових та службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_3 , код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:
-відомостей про суми отриманого доходу ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_5 ) за період з 01.01.2022 по 31.01.2025 із зазначенням джерел отриманого доходу;
-відомості про всі відкриті, закриті (архівні) банківські рахунки суб'єкта ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_5 ) відкритих у банківських установах із зазначенням: номерів рахунків, назви банківських установ в яких відкрито рахунки, дату відкриття (закриття) рахунків за період з 01.01.2022 по 31.01.2025;
-податкових декларацій, що подавались ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_5 ) за період з 01.01.2022 по 31.01.2025;
-відомостей про систему оподаткування ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_5 ) за період з 01.01.2022 по 31.01.2025;
-надати Е-mail, IP-адресу точного часу та дати реєстрації податкових накладних та електронної податкової звітності;
-особи, хто подавав податкову звітність та реєстрував податкові накладні;
-облікової (реєстраційна та звітна) справи, які містять інформацію про облікові дані платника (реєстраційні дані, відомості про керівника, засновника, про особу відповідальну за ведення бухгалтерського та податкового обліку);
-відомостей про суми отриманого доходу ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_6 ) за період з 01.01.2022 по 31.01.2025 із зазначенням джерел отриманого доходу;
-відомості про всі відкриті, закриті (архівні) банківські рахунки суб'єкта ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_6 ) відкритих у банківських установах із зазначенням: номерів рахунків, назви банківських установ в яких відкрито рахунки, дату відкриття (закриття) рахунків за період з 01.01.2022 по 31.01.2025.
Відомості з Державного реєстру фізичних осіб - платників податків, відповідно до ст.162 КПК України, відносяться до охоронюваної законом таємниці, так як містить персональні дані осіб, що виключає можливість її отримання в порядку ст. 93 КПК України.
Відповідно до ч.2 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.
Відповідно до п.4 та п.8 ч.1 ст.162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в документах, належить: конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.
Слідчий звертає увагу, що відповідно до ч.2 ст.163 КПК України, об'єктивно вбачається необхідність розглянути зазначене клопотання без виклику представників ІНФОРМАЦІЯ_3 , так як існує реальна загроза зміни або знищення зазначених документів службовими особами Управління.
Враховуючи вищевикладене, з метою забезпечення виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, беручи до уваги, що вказані вище документи, тимчасовий доступ до яких необхідно отримати, мають важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні і можуть бути використані як доказ в суді, слідчий за погодженням з прокуратором, звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
В судове засідання слідчий не з'явився, проте надав суду заяву, в якій просив провести розгляд клопотання за його відсутності на підставі обґрунтування, викладеного у клопотанні та з урахуванням доказів доданих до нього.
На підставі ч.2 ст.163 КПК України, та за клопотанням слідчого (п.3 клопотання), судове засідання проводилося без виклику представників володільця документів.
Положеннями ч.4 ст.107 КПК України визначено, що у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.
За вказаних обставин, слідчий суддя вважає за можливе розгляд клопотання проводити у відсутність учасників справи та без фіксування судового процесу за допомогою технічних засобів.
Дослідивши клопотання слідчого та долучені до нього матеріали, слідчий суддя дійшов до наступних висновків.
За змістом ст.131 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів є заходами забезпечення кримінального провадження і застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Відповідно до вимог ст.132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, дізнавач, прокурор не доведе, що:
1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження;
2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, дізнавача, прокурора;
3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, дізнавач, прокурор звертається із клопотанням.
Відповідно до положень ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Положеннями ч.ч.5, 6 ст.163 КПК України, передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:
1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;
2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;
3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Відповідно до положень п.4 та п.8 ч.1 ст.162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в документах, належить: конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.
Частиною 7 статті 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей, документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей та документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Положеннями статті 91 КПК України визначено, що у кримінальному провадженні підлягають доказуванню, зокрема: 1) подія кримінального правопорушення (час, місце, спосіб та інші обставини вчинення кримінального правопорушення); 3) вид і розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, а також розмір процесуальних витрат; 6) обставини, які підтверджують, що гроші, цінності та інше майно, які підлягають спеціальній конфіскації, одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від такого майна, або є предметом кримінального правопорушення.
Доказування полягає у збиранні, перевірці та оцінці доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження.
Відповідно до вимог ч.1 ст.92 КПК України, обов'язок доказування обставин, передбачених статтею 91 цього Кодексу, за винятком випадків, передбачених частиною другою цієї статті, покладається на слідчого, прокурора та, в установлених цим Кодексом випадках - на потерпілого.
Сторона обвинувачення здійснює збирання доказів, відповідно до ч.2 ст.93 КПК України, шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.
Відповідно до положень ст.84 КПК України, доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому цим Кодексом порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.
Процесуальними джерелами доказів є показання, речові докази, документи, висновки експертів.
Норми ст.98 КПК України передбачають, що речовими доказами є матеріальні об'єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об'єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення
Документи є речовими доказами, якщо вони містять ознаки, зазначені в частині першій цієї статті.
У відповідності до положень ст.99 КПК України, документом є спеціально створений з метою збереження інформації матеріальний об'єкт, який містить зафіксовані за допомогою письмових знаків, звуку, зображення тощо відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.
Сторона кримінального провадження, потерпілий, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, зобов'язані надати суду оригінал документа. Оригіналом документа є сам документ, а оригіналом електронного документа - його відображення, якому надається таке ж значення, як документу.
Відповідно до ч.2 ст.100 КПК України, речовий доказ або документ, наданий на підставі судового рішення, зберігається у сторони кримінального провадження, якій він наданий.
Дослідивши матеріали клопотання, слідчим суддею встановлено, що слідчими СУ ГУНП в Черкаській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню №12025250310001635 від 06.05.2025, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст.191 КК України, що підтверджується витягом з Єдиного реєстру досудових розслідувань.
Аналіз доданих до клопотання документів, дають достатньо підстав вважати, що відбулися події, які підпадають під ознаки кримінального правопорушення, передбачених ч.4 ст.191 КК України.
Враховуючи вищевикладені обставини, на думку слідчого судді, інформація, що знаходиться у володінні посадових/службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_3 до якої слідчий просить надати тимчасовий доступ, має суттєве значення для встановлення обставин події вчинення кримінального правопорушення, може бути використана у якості доказів, може підтвердити або спростувати обставини, що є предметом досудового розслідування та на підставі цих відомостей можливо встановлення особу/осіб, причетних до вчинення вказаного кримінального правопорушення.
Разом з тим, враховуючи те, що на теперішній час вищевказану інформацію неможливо отримати іншим способом, слідчий суддя вважає, що в даному випадку потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання, про який ідеться в клопотанні, а тому клопотання слідчого, про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні посадових/службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_3 що за адресою: АДРЕСА_1 , підлягає до задоволення.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст.21, 84, 91, 92, 98, 99, 100, 131, 132, 159, 162-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання слідчого - задовольнити.
Надати тимчасовий доступ заступникам начальника відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУ Національної поліції в Черкаській області ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , старшим слідчим в ОВС відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУ Національної поліції в Черкаській області ОСОБА_3 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , старшим слідчим відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУ Національної поліції в Черкаській області ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , слідчим відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУ Національної поліції в Черкаській області ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 до документів, з можливістю їх вилучення в паперовому завіреному належним чином вигляді, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:
-відомостей про суми отриманого доходу ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_5 ) за період з 01.01.2022 по 31.01.2025 із зазначенням джерел отриманого доходу;
-відомості про всі відкриті, закриті (архівні) банківські рахунки суб'єкта ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_5 ) відкритих у банківських установах із зазначенням: номерів рахунків, назви банківських установ в яких відкрито рахунки, дату відкриття (закриття) рахунків за період з 01.01.2022 по 31.01.2025;
-податкових декларацій, що подавались ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_5 ) за період з 01.01.2022 по 31.01.2025;
-відомостей про систему оподаткування ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_5 ) за період з 01.01.2022 по 31.01.2025;
-надати Е-mail, IP-адресу точного часу та дати реєстрації податкових накладних та електронної податкової звітності;
-особи, хто подавав податкову звітність та реєстрував податкові накладні;
-облікової (реєстраційна та звітна) справи, які містять інформацію про облікові дані платника (реєстраційні дані, відомості про керівника, засновника, про особу відповідальну за ведення бухгалтерського та податкового обліку);
-відомостей про суми отриманого доходу ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_6 ) за період з 01.01.2022 по 31.01.2025 із зазначенням джерел отриманого доходу;
-відомості про всі відкриті, закриті (архівні) банківські рахунки суб'єкта ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_6 ) відкритих у банківських установах із зазначенням: номерів рахунків, назви банківських установ в яких відкрито рахунки, дату відкриття (закриття) рахунків за період з 01.01.2022 по 31.01.2025.
Строк дії цієї ухвали один місяць з дня її постановлення.
Роз'яснити уповноваженим особам ІНФОРМАЦІЯ_3 , що відповідно до вимог ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали суду, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на отримання вказаної інформації, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.
Ухвала набирає законної сили з моменту її винесення та оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1