Справа № 953/2564/26
н/п 1-кс/953/1275/26
"25" березня 2026 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:
слідчого судді - ОСОБА_1 ,
за участю секретаря - ОСОБА_2 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні Київського районного суду м. Харкова клопотання старший слідчого в ОВС СУ ГУНП в Харківській області майора поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів по кримінальному провадженню внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42026220000000005 від 13.01.2026 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України,-
встановив:
До Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання слідчого в ОВС СУ ГУНП в Харківській області майора поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів по кримінальному провадженню внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42026220000000005 від 13.01.2026 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України в якому слідчий просить надати йому дозвіл на тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , а саме, щодо взаємовідносин та взаєморозрахунків між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ІНФОРМАЦІЯ_3 та стосуються договору № 772 від 11.09.2024 (зі змінами та доповненнями) предметом якого є «Нове будівництво блочно-модульної котельні по АДРЕСА_2 », договору № 773 від 13.09.2024 (зі змінами та доповненнями) предметом якого є «Нове будівництво блочно-модульної котельні по АДРЕСА_3 », № 775 від 13.09.2025 (зі змінами та доповненнями) предметом якого є «Нове будівництво блочно-модульної котельні по АДРЕСА_4 », а саме: договори, додаткові угоди, додатки до договорів, проекти, календарні плани виконання робіт, договірна ціна, об?єктні кошториси, локальні кошториси, зведені кошторисні розрахунки, відомості ресурсів, розрахунки, розрахунки загальновиробничих витрат, розрахунки кошторисних прибутків, розрахунки коштів на покриття адміністративних витрат будівельних організацій, акти приймання-передачі виконаних робіт, акти приймання виконаних будівельних робіт (форма № КБ-2в), довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати (форма № КБ-3), акти на закриття прихованих робіт за формою ДБН А.3.1-5:2016 «Організація будівельного виробництва», дефектні акти, акти обстеження, проектно-кошторисна документація, проекти, креслення, науково-проектна документація, податкові накладні, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, виписки про рух коштів на банківських рахунках або платіжних доручень; видаткові касові ордери; товарно-транспортні накладні, сертифікати відповідності (якості, стандартизації), технічні паспорти та інші документи, які складалися під час виконання даних договірних зобов?язань, та являються невід?ємною частиною проведених фінансово-господарських операцій; оборотно-сальдову відомість (помісячно) по рахункам синтетичного обліку (програма «С Бухгалтерія»), а саме: № 361 (розрахунки з покупцями), № 631.1 (розрахунки з постачальниками), № 631.2 (розрахунки з іноземними постачальниками), № 718 (безоплатно отримані активи), № 791 (фінансовий результат), № 71 (інший операційний дохід); оборотно-сальдові відомість по рахунку № 281 (товари) програма «1C Бухгалтерія»; інформацію про наявність кредиторської заборгованості по зазначених взаємовідносинах, а також інших документів, які складалися під час виконання вказаних договірних зобов?язань, та є невід?емною частиною вищезазначених фінансово-господарських операцій.
Клопотання погоджено з прокурором ОСОБА_4 .
Слідчий в судове засідання не з'явився, надав заяву до суду про розгляд клопотання за його відсутності.
Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 в судове засідання не з'явився, повідомлявся належним чином.
Слідчий суддя, вивчивши документи та матеріали, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, приходить до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, виходячи з наступного.
Як зазначено у ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:
1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;
2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;
3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
За положеннями ч.1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать: конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.
У провадженні СУ ГУНП в Харківській області знаходяться матеріали кримінального провадження № 42026220000000005 від 13.01.2026 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.
19.12.2025 на адресу Харківської обласної прокуратури із ІНФОРМАЦІЯ_4 надійшло аналітичне дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) від 09.12.2025 № 44/20-40-08-01-01 щодо наявності ознак правопорушень, пов'язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму та/або інших правопорушень, за період з 01.01.2024 по 30.10.2025.
Так, згідно вказаного аналітичного дослідження, за результатами проведеного аналізу, в т.ч. з використанням відомостей з системи публічних закупівель « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) приймало участь у 222 закупівлях та отримало перемогу у 188 закупівлях на загальну суму 1,25 млр. грн., за якими підписано 174 договорів на загальну суму 1,23 млр. грн., основними замовниками є неплатники (бюджетні установи не платники ПДВ) та КП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).
Основним замовником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за вказаний період є ІНФОРМАЦІЯ_7 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з якою укладено
3 договори на загальну суму 178 408 913,7 грн., основною позицією є постачання «Нове будівництво блочно-модульної котельні по АДРЕСА_2 », «Нове будівництво блочно-модульної котельні по АДРЕСА_3 », «Нове будівництво блочно-модульної котельні по АДРЕСА_4 ».
Так, 11.09.2024 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » уклало договір № 772 (зі змінами та доповненнями) з ІНФОРМАЦІЯ_8 , предметом договору є постачання «Нове будівництво блочно-модульної котельні по АДРЕСА_2 » на загальну суму 37214606,01 грн.
Згідно Додатку 2 до договору № 772 від 11.09.2024 Локальний кошторис на придбання устаткування, меблів та інвентарю № 02-001-003 загальна вартість «котельні-модульної КМ-2-5000-Т/ГН-«КОЛВІ-3500» (5000 КВТ) транспортабельна» складає 19 534 480 грн., за 1 комплект. Термін виконання робіт у повному обсязі до 31.12.2024 року.
13.09.2024 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » уклало договір № 773 (зі змінами та доповненнями) з ІНФОРМАЦІЯ_8 , предметом договору є постачання «Нове будівництво блочно-модульної котельні по АДРЕСА_3 » на загальну суму 127 054 217,51 грн.
Згідно Додатку 2 до договору № 773 від 13.09.2024 Локальний кошторис на придбання устаткування, меблів та інвентарю № 02-001-003 загальна вартість «котельні-модульної КМ-2-18000-Т/ГН-«КОЛВІ-(18000 КВТ) транспортаельна» складає 70 000 000 грн., за 1 комплект. Термін виконання робіт у повному обсязі до 31.12.2024 року.
13.09.2024 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » уклало договір № 775 (зі змінами та доповненнями) з ІНФОРМАЦІЯ_8 , предметом договору є постачання «Нове будівництво блочно-модульної котельні по вул. Сумський шлях, 5-Е в селищі Солоницівка Харківського району Харківської області» на загальну суму 14 140 090,22 грн.
Згідно Додатку 2 до договору № 775 від 13.09.2024 Локальний кошторис на придбання устаткування, меблів та інвентарю № 02-001-003 загальна вартість «котельні-модульної транспортабельної КМ-2-3000-Т/ГН-КОЛВІ-1500» (комплектація згідно специфікації) складає 10 117 500 грн., за 1 комплект. Термін виконання робіт у повному обсязі до 31.12.2024 року.
Під час виконання договору від 11.09.2024 року № 772, відповідно до даних АІС «Архів електронної звітності»/Єдиного реєстру податкових накладних (далі ЄРПН) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на адресу ІНФОРМАЦІЯ_9 за період з 18.09.2024 по 18.01.2025 складено та зареєстровано в ЄРПН податкові накладні з номенклатурою «Нове будівництво блочно-модульної котельні по АДРЕСА_2 », з урахуванням розрахунків коригування податкових зобов'язань, на загальну суму 34 330 525,36 грн. з ПДВ, у т.ч. 5 721 754,23 грн. ПДВ.
Під час виконання договору від 13.09.2024 року № 773, відповідно до даних АІС «Архів електронної звітності»/Єдиного реєстру податкових накладних (далі ЄРПН) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на адресу ІНФОРМАЦІЯ_9 за період з 18.09.2024 по 18.01.2025 складено та зареєстровано в ЄРПН податкові накладні з номенклатурою «Нове будівництво блочно-модульної котельні по вул. Слобожанська, 19-E в селищі Солоницівка Харківського району Харківської області», з урахуванням розрахунків коригування податкових зобов'язань, на загальну суму 168 402 342,10 грн. з ПДВ, у т.ч. 28 067 057,03 грн. ПДВ.
Під час виконання договору від 13.09.2024 року № 775, відповідно до даних АІС «Архів електронної звітності»/Єдиного реєстру податкових накладних (далі ЄРПН) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на адресу ІНФОРМАЦІЯ_9 за період з 18.09.2024 по 18.01.2025 складено та зареєстровано в ЄРПН податкові накладні з номенклатурою «Нове будівництво блочно-модульної котельні по вул. Сумський шлях, 5-E в селищі Солоницівка Харківського району Харківської області», з урахуванням розрахунків коригування податкових зобов?язань, на загальну суму 10 800 078,23 грн. з ПДВ, в т.ч. 1 800 013,04 грн. ПДВ
Відповідно до даних АІС «Архів електронної звітності»/Єдиного реєстру податкових накладних встановлено, що за період з 30.07.2024 по 15.01.2025 року на виконання вищевказаних договорів по будівництву блочно-модульних котельних на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » контрагентами-постачальниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) таТОВ « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) виписано та зареєстровано податкові накладні на постачання «Котельні модульної транспортабельної» на загальну суму 119 261 376,0 грн. з ПДВ, у т.ч. 19 876 896,0 грн. ПДВ.
Таким чином, згідно виписаних податкових накладних за період з 30.07.2024 по 15.01.2025 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » придбавало у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » «Котельня модульна транспортабельна КМ-2-18000-Т-Гс-Колві-4000» у кількості 1 шт. на загальну суму 84 000 000 грн. з ПДВ, у т.ч. 14 000 000 грн. ПДВ, та у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » «Котельня модульна транспортабельна КМ-2-5000-Т-Гс- Колві-3000 (потужністю 2500кВт) у кількості 1 шт. на загальну суму 23 441 376,0 грн. з ПДВ, у т.ч. 3 906 896 грн. ПДВ та «Котельня модульна транспортабельна КМ-2-3000-Т-Гс-Колві-1500» на загальну суму 11 820 000,0 грн. з ПДВ, у т.ч. 1 970 000 грн. ПДВ.
В свою чергу відповідно до даних АІС «Архів електронної звітності»/Єдиного реєстру податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » придбавало «Котельня модульна транспортабельна КМ-2-5000-Т-Гс- Колві-3000 (потужністю 2500кВт) та «Котельня модульна транспортабельна КМ-2-3000 ОСОБА_6 » У ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 ».
Так, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (П.Н. 44942685) придбавало «Котельня модульна транспортабельна КМ-2-5000-T-Гс-Колві-3000 (потужністю 2500кВт) у кількості 1 шт. на загальну суму 20 929 800,0 грн. з ПДВ, у т.ч. 3 488 300 грн. ПДВ та «Котельня модульна транспортабельна КМ-2-3000-Т-Гс-Колві-1500» у кількості 1 шт. на загальну суму 11 400 000 грн. з ПДВ, у т.ч. 1 900 000 грн. ПДВ.
Враховуючи, що згідно договору від 11.09.2024 року № 772 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з ІНФОРМАЦІЯ_8 , предметом договору є постачання «Нове будівництво блочно-модульної котельні по АДРЕСА_2 » на загальну суму 37 214 606,01 грн.
Згідно Додатку 2 до договору № 772 від 11.09.2024 Локальний кошторис на придбання устаткування, меблів та інвентарю № 02-001-003 загальна вартість «котельні-модульної КМ-2-5000-Т/ГН-«КОЛВІ-3500» (5000 кВт) транспортабельна» складає 19 534 480 грн., за 1 комплект. На виконання вказаного договору ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за вказаною ціною19 534 480 грн, здійснило придбання у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » «Котельня модульна транспортабельна КМ-2-5000-Т-Гс-Колві-3000 (потужністю 2500 кВт) у кількості 1 шт. на загальну суму 23 441 376 грн. з ПДВ, у т.ч. 3 906 896 грн. ПДВ. (без ПДВ 19 534 480 грн.), що не відповідає умовам договору.
Також встановлено, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » здійснювало придбання у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » товару з номенклатурою «Котельня модульна транспортабельна КМ-2-5000-T-Гс-Колві-3000 (потужністю 2500кВт) у кількості 1 шт. на загальну суму 20 929 800 грн. з ПДВ, у т.ч. 3 488 300 грн. ПДВ, що може свідчити про нарощування ціни по ланцюгу постачання.
Також пі час аналізу постачання товару в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » з номенклатурою «Котельня модульна транспортабельна КМ-2-5000-Т-Гс-Колві-3000 (потужністю 2500 кВт) встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » не здійснювало придбання товару з номенклатурою «Котельня модульна транспортабельна КМ-2-5000-Т-Гс-Колві-3000 (потужністю 2500 кВт). Можливо припустити, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (п.н. НОМЕР_4 ) здійснило виробництво товару з номенклатурою «Котельня модульна транспортабельна КМ-2-5000-Т-Гс- Колві-3000 (потужністю 2500 кВт) на власному виробництві, використовуючи власні потужності. Проведеним аналізом комплектуючих до товару з номенклатурою товару з номенклатурою «Котельня модульна транспортабельна КМ-2-5000-Т-Гс-Колві-3000 (потужністю 2500 кВт), відповідно до даних АІС «Архів електронної звітності»/Єдиного реєстру податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » не придбавало товар з номенклатурою «Котел Колві-3000 (потужністю 2500 кВт), який є складовою до товару з номенклатурою «Котельня модульна транспортабельна КМ-2-5000-Т-Гс-Колві-3000 (потужністю 2500 кВт).
Згідно договору від 13.09.2024 року № 775 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з ІНФОРМАЦІЯ_8 , предметом договору є постачання «Нове будівництво блочно-модульної котельні по АДРЕСА_4 » на загальну суму 14140090,22 грн.
Згідно Додатку 2 до договору № 775 від 13.09.2024 Локальний кошторис на придбання устаткування, меблів та інвентарю № 02-001-003 загальна вартість «котельні-модульної транспортабельної КМ-2-3000-Т/ГН-КОЛВІ-1500» (комплектація згідно специфікації) складає 10117500 грн., за 1 комплект.
На виконання вказаного договору ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснило придбання у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » товару з номенклатурою «Котельня модульна транспортабельна КМ-2-3000-Т/ГН-КОЛВІ-1500» у кількості 1 шт. на загальну суму 11 820 000,0 грн. з ПДВ, у т.ч. 1 970 000,0 грн. ПДВ.
В свою чергу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » здійснило придбання у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » товару з номенклатурою «Котельня модульна транспортабельна КМ-2-3000-Т/ГН-КОЛВІ-1500» у кількості 1 шт. на загальну суму 11 400 000,0 грн. з ПДВ, у т.ч. 1900000 грн. ПДВ.
Таким чином, існує ймовірність, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » за період з 31.07.2024 по 13.01.2025, під час проведення фінансово-господарських операцій з постачання товарів в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснювало маніпулювання з податковими документами та ЄРПН, а саме виконувало функцію формування податкової вигоди для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та наступних покупців по ланцюгу постачання ІНФОРМАЦІЯ_13 , маніпулюючи номенклатурою товарних позицій та їх обсягами.
Так, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » - основний вид діяльності 16.29 «Виробництво інших виробів з деревини: виготовлення виробів з корка, соломки та рослинних матеріалів для плетіння», за період з 01.01.2023 по 31.10.2025 не здійснювало придбання товару з номенклатурою «Котельня модульна транспортабельна КМ-2-18000-Т-Гс-Колві-4000» у кількості 1 шт., яка в подальшому була поставлена на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та далі по ланцюгу постачання на адресу ІНФОРМАЦІЯ_9 згідно договору від 13.09.2024 року № 773 предметом якого є постачання «Нове будівництво блочно-модульної котельні по АДРЕСА_3 » на загальну суму 127 054 217,51 грн.
Згідно Додатку 2 до договору № 773 від 13.09.2024 Локальний кошторис на придбання устаткування, меблів та інвентарю № 02-001-003 загальна вартість «котельні-модульної КМ-2-18000-Т/ГН-«КОЛВІ-(18000 КВТ) транспортабельна» складає 70 000 000 грн., за 1 комплект, та була використана під час виконання договору. Можливо припустити, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » здійснило виробництво «Котельня модульна транспортабельна КМ-2-18000-Т-Гс-Колві-4000» на власному виробництві, використовуючи власні потужності. Проведеним аналізом комплектуючих до товару з номенклатурою «Котельня модульна транспортабельна КМ-2-18000-Т-Гс-Колві-4000», відповідно до даних АІС «Архів електронної звітності»/Єдиного реєстру податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » придбавало товар з номенклатурою «Котел Колві-4000» у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) (попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) за ціною постачання одиниці товару у сумі 3 778 750 грн. без ПДВ.
В свою чергу відповідно до даних АІС «Архів електронної звітності»/Єдиного реєстру податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » та « ІНФОРМАЦІЯ_17 » придбавало товар з номенклатурою «Котел Колві-4000» у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » за ціною постачання одиниці товару у сумі 1 250 000,0 грн. без ПДВ.
Таким чином, проведеним аналізом ціни постачання комплектуючих до товару з номенклатурою «Котельня модульна транспортабельна КМ-2-18000-Т-Гс-Колві-4000», відповідно до даних АІС «Архів електронної звітності»/Єдиного реєстру податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » придбавало товар з номенклатурою «Котел Колві-4000» у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » за ціною постачання одиниці товару у сумі 3 778 750 грн. без ПДВ, в свою чергу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » придбавало товар з номенклатурою «Котел Колві-4000» у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » за ціною постачання одиниці товару у сумі 1 250 000 грн. без ПДВ, що свідчить про нарощування ціни по ланцюгу постачання на товар з номенклатурою «Котел Колві-4000», який є складовою до товару з номенклатурою «Котельня модульна транспортабельна КМ-2-18000-Т-с-Колві-4000».
Стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » згідно рішення контролюючого органу про відповідність/невідповідність платника податку на додану вартість критеріям ризиковості платника податку від 29.09.2024 «Комісією регіонального рівня відповідно до пункту 8 Порядку зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 11 грудня 2019 №1165, прийнято рішення про відповідність платника податку критеріям ризиковості платника податку - п.8 Критеріїв ризиковості платника податку.
Таким чином, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » за період з 01.01.2024 по 31.10.2025, під час виконання договорів, що фінансуються за рахунок держави, приймали участь у здійсненні операцій, які мають ознаки правопорушень, пов?язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом.
13.01.2026 за результатами розгляду вказаного аналітичного дослідження ІНФОРМАЦІЯ_4 Харківською обласною прокуратурою відомості за вказаним фактом внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42026220000000005 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України та розпочато досудове розслідування.
14.01.2026 постановою прокурора відділу Харківської обласної прокуратури підслідність у вказаному кримінальному провадженні визначено за СУ ГУНП в Харківській області.
16.12.2025 з метою забезпечення найбільш швидкого, повного, всебічного та неупередженого проведення досудового розслідування у розумні строки, встановлення та ретельного дослідження усіх суттєвих обставин даного кримінального правопорушення, керуючись ст. ст. 40, 93 КПК України, на адресу ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) було направлено запит з метою отримання копій документів щодо взаємовідносин та взаєморозрахунків між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ІНФОРМАЦІЯ_3 та стосуються договору № 772 від 11.09.2024 (зі змінами та доповненнями) предметом якого є «Нове будівництво блочно-модульної котельні по АДРЕСА_2 », договору № 773 від 13.09.2024 (зі змінами та доповненнями) предметом якого є «Нове будівництво блочно-модульної котельні по АДРЕСА_3 », № 775 від 13.09.2025 (зі змінами та доповненнями) предметом якого є «Нове будівництво блочно-модульної котельні по АДРЕСА_4 », а саме: договори, додаткові угоди, додатки до договорів, проекти, календарні плани виконання робіт, договірна ціна, об?єктні кошториси, локальні кошториси, зведені кошторисні розрахунки, відомості ресурсів, розрахунки, розрахунки загальновиробничих витрат, розрахунки кошторисних прибутків, розрахунки коштів на покриття адміністративних витрат будівельних організацій, акти приймання-передачі виконаних робіт, акти приймання виконаних будівельних робіт (форма № КБ-2в), довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати (форма № КБ-3), акти на закриття прихованих робіт за формою ДБН А.3.1-5:2016 «Організація будівельного виробництва», дефектні акти, акти обстеження, проектно-кошторисна документація, проекти, креслення, науково-проектна документація, податкові накладні, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, виписки про рух коштів на банківських рахунках або платіжних доручень; видаткові касові ордери; товарно-транспортні накладні, сертифікати відповідності (якості, стандартизації), технічні паспорти та інші документи, які складалися під час виконання даних договірних зобов?язань, та являються невід?ємною частиною проведених фінансово-господарських операцій; оборотно-сальдову відомість (помісячно) по рахункам синтетичного обліку (програма «С Бухгалтерія»), а саме: № 361 (розрахунки з покупцями), № 631.1 (розрахунки з постачальниками), № 631.2 (розрахунки з іноземними постачальниками), № 718 (безоплатно отримані активи), № 791 (фінансовий результат), № 71 (інший операційний дохід); оборотно-сальдові відомість по рахунку № 281 (товари) програма «1C Бухгалтерія»; інформацію про наявність кредиторської заборгованості по зазначених взаємовідносинах, а також інших документів, які складалися під час виконання вказаних договірних зобов?язань, та є невід?емною частиною вищезазначених фінансово-господарських операцій.
17.02.2026 на адресу Харківської обласної прокуратури надійшов лист від ІНФОРМАЦІЯ_18 , згідно якого, документи, зазначені в запиті, будуть надані лише на підставі ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів.
Згідно ч.1 ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.
Слідчий суддя вважає, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що речі або документи, зазначені у клопотанні, можуть перебувати у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Таким чином, вищезазначені обставини дають слідчому судді підстави для висновку про наявність передбачених ст. 132, ч. 5 ст. 163 та ч. 6 ст. 163 КПК України підстав для часткового задоволення клопотання слідчого.
Слідчий суддя не вбачає підстав для задоволення кдлопотання в частині надання інформації про наявність кредиторської заборгованості по зазначених взаємовідносинах, а також інших документів, які складалися під час виконання вказаних договірних зобов?язань, та є невід?емною частиною вищезазначених фінансово-господарських операцій, оскільки в цій частині відсутнє обгрунтування, а також перелік документів до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ.
Відповідно до ч.1 ст. 164 КПК України в ухвалі слідчого судді про тимчасовий доступ до речей та документів має бути зазначена, в тому числі ПІБ особи, якій надається право тимчасового доступу.
Враховуючи викладене, слідчий суддя вважає за необхідне надати право тимчасового доступу до речей і документів, зазначених в клопотанні, старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Харківській області майору поліції ОСОБА_3 .
Керуючись ст.ст. 132, 160, 162, 163 КПК України,-
постановив:
Клопотання слідчого задовольнити частково.
Надати старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Харківській області майору поліції ОСОБА_3 , дозвіл на тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , а саме, щодо взаємовідносин та взаєморозрахунків між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ІНФОРМАЦІЯ_3 та стосуються договору № 772 від 11.09.2024 (зі змінами та доповненнями) предметом якого є «Нове будівництво блочно-модульної котельні по АДРЕСА_2 », договору № 773 від 13.09.2024 (зі змінами та доповненнями) предметом якого є «Нове будівництво блочно-модульної котельні по АДРЕСА_3 », № 775 від 13.09.2025 (зі змінами та доповненнями) предметом якого є «Нове будівництво блочно-модульної котельні по АДРЕСА_4 », а саме: договори, додаткові угоди, додатки до договорів, проекти, календарні плани виконання робіт, договірна ціна, об?єктні кошториси, локальні кошториси, зведені кошторисні розрахунки, відомості ресурсів, розрахунки, розрахунки загальновиробничих витрат, розрахунки кошторисних прибутків, розрахунки коштів на покриття адміністративних витрат будівельних організацій, акти приймання-передачі виконаних робіт, акти приймання виконаних будівельних робіт (форма № КБ-2в), довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати (форма № КБ-3), акти на закриття прихованих робіт за формою ДБН А.3.1-5:2016 «Організація будівельного виробництва», дефектні акти, акти обстеження, проектно-кошторисна документація, проекти, креслення, науково-проектна документація, податкові накладні, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, виписки про рух коштів на банківських рахунках або платіжних доручень; видаткові касові ордери; товарно-транспортні накладні, сертифікати відповідності (якості, стандартизації), технічні паспорти та інші документи, які складалися під час виконання даних договірних зобов?язань, та являються невід?ємною частиною проведених фінансово-господарських операцій; оборотно-сальдову відомість (помісячно) по рахункам синтетичного обліку (програма «С Бухгалтерія»), а саме: № 361 (розрахунки з покупцями), № 631.1 (розрахунки з постачальниками), № 631.2 (розрахунки з іноземними постачальниками), № 718 (безоплатно отримані активи), № 791 (фінансовий результат), № 71 (інший операційний дохід); оборотно-сальдові відомість по рахунку № 281 (товари) програма «1C Бухгалтерія».
В іншій частині, в задоволені клопотання - відмовити.
Встановити строк дії цієї ухвали до 25.05.2026.
Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1