Справа № 761/11128/26
Провадження № 1-кс/761/7767/2026
02 квітня 2026 року
слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1
за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2
власника майна ОСОБА_3
представника власника майна ОСОБА_4
розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в приміщенні Шевченківського районного суду м. Києва клопотання прокурора другого відділу першого управління Департаменту нагляду за додержанням законів органами Державного бюро розслідувань Офісу Генерального прокурора ОСОБА_5 про арешт майна у кримінальному провадженні №42024000000000539 від 15.04.2024 року, -
24 березня 2026 року до Шевченківського районного суду м.Києва надійшло прокурора другого відділу першого управління Департаменту нагляду за додержанням законів органами Державного бюро розслідувань Офісу Генерального прокурора ОСОБА_5 про арешт майна у кримінальному провадженні №42024000000000539 від 15.04.2024 року, яке належить ОСОБА_6 , ОСОБА_3 та тимчасово вилучене 20.03.2026 під час проведення обшуку, за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: ноутбук ASUS серійний номер S5NOCX102631229 із зарядним пристроєм; ноутбук LENOVO серійний номер MP1NLD26 із клавіатурою LOGI та зарядним пристроєм.
В обґрунтування клопотання прокурор зазначає, що детективами Головним слідчим управлінням СБ України за процесуального керівництва Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42024000000000539 від 15.04.2024 за ч. 2 ст. 200, ч. 1 ст. 309, ч. 2 ст. 364 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що посадові особи ДПС України зловживаючи службовим становищем, вчиняють дії спрямовані на функціонування злочинної схеми організованої групою осіб, щодо привласнення, розтрати бюджетних коштів, надання послуг по мінімізації податкових зобов'язань, документального прикриття безтоварних операцій підприємствам реального сектору економіки у тому числі розпорядникам бюджетних коштів Київського та інших регіонів України, що призводить до збитків Державному бюджету України в особливо великих розмірах.
Згідно інформації Головного управління Служби безпеки України у м. Києві та Київській області встановлено групу фіктивних підприємств, а саме: ТОВ «Білдінг Інвест Груп» (код 40694535), ТОВ «Мр Трейд» (код ЄДРПОУ 43167992), ТОВ «БМК «Престиж Буд» (код ЄДРПОУ 44464584), ТОВ «Мс-Білд» (код ЄДРПОУ 41795711), ТОВ «Ібк «Смарт Реновейшен» (код ЄДРПОУ 42855266), ТзОВ «СРНУ-7» (код ЄДРПОУ 42189334) та ПП «Модена» (код ЄДРПОУ 31541926), які підконтрольні гр. ОСОБА_7 , який організував злочинну схему з надання послуг по мінімізації податкових зобов'язань, документального прикриття безтоварних операцій підприємствам реального сектору економіки у тому числі розпорядникам бюджетних коштів Київського регіону, шляхом переведення безготівкових коштів у готівку. Одночасно з цим проведеним аналізом ЄРПН вищевказаних підприємств було встановлено, що частину зустрічного податкового кредиту з ПДВ для втілення протиправної схеми формують підприємства ТОВ «БудіС» (код ЄДРПОУ 41914090) та ТОВ «Торговий дім «СВР» (код ЄДРПОУ 39056443), протиправний механізм яких полягає у реалізації будівельних матеріалів за готівку населенню поза податковим обліком. В подальшому готівкові кошти та податковий ліміт з ПДВ вказані підприємства реалізовують за виключенням 9-10% від суми, фіктивним підприємствам, які підконтрольні гр. ОСОБА_7 . Загальна сума понад 400 млн гривень.
ТОВ «Торговий дім «СВР» (код ЄДРПОУ 39056443) перебуває на податковому обліку в ГУ ДПС у м. Києві та зареєстроване за адресою: м. Київ, вул. Автопаркова, 7, основний вид діяльності - оптова торгiвля деревиною, будiвельними матерiалами та санiтарно-технiчним обладнанням. Директором та засновником підприємства є громадянин України ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1
ТОВ «БудіС» (код ЄДРПОУ 41914090) до 01.05.2025 року перебувало на податковому обліку в ГУ ДПС у м. Києві та було зареєстроване за адресою: м. Київ, вул. Автопаркова, 7, основний вид діяльності - оптова торгiвля деревиною, будiвельними матерiалами та санiтарно-технiчним обладнанням. Директором та засновником підприємства значився громадянин України ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , але з 01.05.2025 року підприємство було перереєстровано до ГУ ДПС у Запорізькій області та змінено директора та засновника на громадянку України ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , яку було допитано щодо непричетності до реєстрації та ведення фінансово - господарської діяльності ТОВ «БудіС».
Крім того було встановлено, що після перереєстрації ТОВ «БудіС» продовжувало здійснювати подачу звітності з ІР-адреси НОМЕР_1 , яку також використовує ТОВ «Торговий дім «СВР».
Проведеними оперативними заходами було встановлено, що організатором протиправного механізму яких полягає у реалізації будівельних матеріалів за готівку населенню поза податковим обліком та формування штучного податкового кредиту з ПДВ фіктивним підприємствам є громадянин України ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , фактично проживає: АДРЕСА_1 .
Подальшим аналізом фінансово - господарської діяльності ТОВ «Торговий дім «СВР» та ТОВ «БудіС», які фактично підконтрольні гр. ОСОБА_10 , було встановлено новостворене підприємство ТОВ «Дей Експрес» (код ЄДРПОУ 41923366), яке також задіяне у механізмі формування штучного податкового кредиту з ПДВ.
Так, згідно ЄРПН за 2025-2026 роки групою компаній ТОВ «Торговий дім «СВР», ТОВ «БудіС» та ТОВ «Дей Експрес» сформувало штучний податковий кредит з ПДВ з нібито реалізації сантехнічного обладнання, труб, водонагрівачів, радіаторів, на загальну суму понад 48, 2 млн грн для фіктивних підприємств, а саме: ТзОВ «Торговий дім «СВР» сформувало штучний податковий кредит з ПДВ для ПП «Модена» (код ЄДРПОУ 31541926), ТОВ «Оселя Буд Торг» (код ЄДРПОУ 44491382), ТОВ «Твоє» (код ЄДРПОУ 45163984), ТОВ «МР Трейд» (код ЄДРПОУ 43167992), ТОВ «УБК «Еліт - Груп» (код ЄДРПОУ 41037812), ТОВ «Крб Дистрибуція» (код ЄДРПОУ 45544089) та ТОВ «ІБК'Смарт Реновейшен» (код ЄДРПОУ 42855266).
ТзОВ «БудіС» сформувало штучний податковий кредит з ПДВ для ПП «Модена» (код ЄДРПОУ 31541926), ТОВ «Твоє» (код ЄДРПОУ 45163984), ТОВ «МР Трейд» (код ЄДРПОУ 43167992), та ТОВ «ІБК'Смарт Реновейшен» (код ЄДРПОУ 42855266).
ТОВ «Дей Експрес» сформувало штучний податковий кредит з ПДВ для ПП «Модена» (код ЄДРПОУ 31541926), ТОВ «Укрбуделітгруп» (код ЄДРПОУ 43418102), ТОВ «Будівельна Компанія Гарантбудплюс» (код ЄДРПОУ 43419373), ТОВ «Юніт Фінанс» (код ЄДРПОУ 42798905), ТзОВ «Атланта-Бліц» (код ЄДРПОУ 45695774), ТОВ «Будівельний Альянс Спецбудсіті» (код ЄДРПОУ 43437303), ТОВ «Орієнт Діагностика» (код ЄДРПОУ 41954546), ТОВ «Будівельно-Монтажна Компанія «Престиж Буд» (код ЄДРПОУ 44464584) та ТОВ «МР Трейд» (код ЄДРПОУ 43167992).
Допитаний як свідок директор ТОВ «Білдінг Інвест Груп» громадянин України ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , показа, що не пам'ятає де знаходяться офісні та складські приміщення підприємства, не володіє інформацією про найманих працівників, які обліковуються на підприємстві, а також не володіє інформацією про основних постачальників товарів та замовників товарів, робіт, послуг.
Окрім цього допитані як свідки громадяни України ОСОБА_12 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , ОСОБА_13 , ІНФОРМАЦІЯ_6 та ОСОБА_14 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , які відповідно до поданої звітності обліковуються співробітниками ТОВ «Білдінг Інвест Груп», повідомили, що їм вказане підприємство не відоме, ніколи не влаштовувались на роботу, заробітну плату не отримували та не виконували будь-яких робіт для даного підприємства.
В ході проведення оперативних заходів було встановлено, що в житловому приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , де проживає засновник, директор ТОВ «Торговий дім «СВР» ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , можуть зберігатись речі, предмети та документи щодо ведення тіньової бухгалтерії, первинні документи що свідчать про протиправну діяльність, печатки фіктивних підприємств, електронна техніка, необлікована готівка, чорнові записи, що можуть свідчити про вказану протиправну діяльність.
Вказане вище приміщення використовуються фігурантами для організації діяльності протиправної схеми із формування штучного податкового кредиту з ПДВ, проведенню операцій по обготівкуванню безготівкових коштів у готівку, які в подальшому передаються підприємствам користувачам протиправної схеми, і тим самим сприянню в ухиленні від сплати податків. У вказаному об'єкті можуть знаходитися документи, предмети та речі, в тому числі підприємств задіяних в протиправні схемі, і які мають доказове значення у кримінальному провадженні.
Ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 23.02.2026 (справа № 761/5747/26) надано дозвіл на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , де проживає засновник, директор ТОВ «Торговий дім «СВР» ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , з метою виявлення та вилучення речей, предметів та документів, які мають доказове значення у кримінальному провадженні, згідно переліку, що вказаний в зазначеній ухвалі суду.
20.03.2026 на підставі вищевказаної ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва проведено обшук, за адресою: АДРЕСА_1 в ході якого виявлено та вилучено майно, що є предметом розгляду вказаного клопотання.
20.03.2026 вищевказані речі та документи визнано речовим доказом у кримінальному провадженні, оскільки на них містяться відомості, які мають значення для розслідування кримінального провадження.
Відтак, з метою забезпечення збереження речового доказу у кримінальному провадженні виникає необхідність здійснення його арешту відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України.
Прокурор у судове засідання, будучи належним чином повідомленим про дату та час судового засідання не прибув.
Представник власника майна адвокат ОСОБА_4 у судовому засіданні заперечувала проти задоволення клопотання про арешт майна.
Власник майна ОСОБА_3 у судовому засіданні заперечувала проти задоволення клопотання про арешт майна. Крім того, зазначила, що вона працює аудитором і на техніці наявні файли, що містять таємницю та вплине на роботу її клієнтів. Також вона надала доступ до комп'ютера однак його вилучили.
Заслухавши думку представника власника майна, власника майна, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали кримінального провадження, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного.
Згідно з ст.ст. 131, 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.
Відповідно з ч.1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.
Положеннями ч.2 ст. 170 КПК України визначено, арешт майна допускається з метою забезпечення: збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.
Згідно з ч.3 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.
Так, суд встановив, що Головним слідчим управлінням СБ України за процесуального керівництва Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42024000000000539 від 15.04.2024 за ч. 2 ст. 200, ч. 1 ст. 309, ч. 2 ст. 364 КК України.
Ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 23.02.2026 (справа № 761/5747/26) надано дозвіл на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , де проживає засновник, директор ТОВ «Торговий дім «СВР» ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , з метою виявлення та вилучення речей, предметів та документів, які мають доказове значення у кримінальному провадженні, згідно переліку, що вказаний в зазначеній ухвалі суду.
20.03.2026 на підставі вищевказаної ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва проведено обшук, за адресою: АДРЕСА_1 в ході якого виявлено та вилучено майно, що є предметом розгляду вказаного клопотання.
20.03.2026 вищевказані речі та документи визнано речовим доказом у кримінальному провадженні, оскільки на них містяться відомості, які мають значення для розслідування кримінального провадження.
Відповідно до ч.1 ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об'єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об'єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.
Відповідно до п.1 ч.2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.
Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи правову кваліфікацію кримінального правопорушення, за обставинами вчинення якого розслідується кримінальне провадження та в межах якого подано дане клопотання, з метою забезпечення кримінального провадження та збереження вилученого майна, яке відповідає ознакам речових доказів згідно ст. 98 КПК України, слідчий суддя приходить до висновку, що наявні достатні підстави для арешту вказаного майна.
На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 98, 131-132, 170-173, 309-310, 392-393, 395, 532 КПК України, слідчий суддя -
Клопотання прокурора другого відділу першого управління Департаменту нагляду за додержанням законів органами Державного бюро розслідувань Офісу Генерального прокурора ОСОБА_5 про арешт майна у кримінальному провадженні №42024000000000539 від 15.04.2024 року - задовольнити.
Накласти арешт на майно, вилучене 20.03.2026 року під час проведення обшуку, за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:
- ноутбук ASUS серійний номер S5NOCX102631229 із зарядним пристроєм;
- ноутбук LENOVO серійний номер MP1NLD26 із клавіатурою LOGI та зарядним пристроєм.
На ухвалу слідчого судді може бути подана апеляційна скарга безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом п'яти днів з дня її оголошення.
Слідчий суддя ОСОБА_1