СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА
пр. № 1-кс/759/2943/26
ун. № 759/8406/26
03 квітня 2026 року слідчий суддя Святошинського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання - ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні №72026102200000020 від 10.03.2026, за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -
Старший детектив Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 , звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , в якому просить надати дозвіл детективам Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві: ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , на тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю вилучення їх завірених належним чином копій, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) юридична адреса АДРЕСА_1 , або за іншою адресою де можуть знаходяться документи, щодо проведених перевірок ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період 2023 - 2025 років, а саме: накази про проведення перевірок, акти перевірок, додатки до актів, документи, які використовувались під час перевірки та складанні акту перевірок про виявлені порушення, листування із страховою компанією.
Детектив у судове засідання не з'явився, подав заяву про слухання клопотання за його відсутності.
Згідно ч.2 ст. 163 КПК України слідчий суддя вважає за можливе розглянути клопотання без виклику представників, у володінні яких знаходяться речі та документи.
Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, слідчий суддя, дійшов висновку про необхідність задоволення зазначеного клопотання, виходячи з наступного.
Клопотання обґрунтоване тим, що в ході досудового розслідування встановлено, що Підрозділом детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 72026102200000020 від 10.03.2026, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в особливо великих розмірах, тобто за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Відповідно до матеріалів кримінального провадження, встановлено, що за попередньою змовою засновники, кінцеві бенефіціарні власники, службові особи та співробітники ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в період часу з 01.01.2023 по теперішній час, із залученням підконтрольних юридичних осіб та фізичних-осіб підприємців, серед яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ФОП « ОСОБА_9 », ФОП « ОСОБА_10 », ФОП « ОСОБА_11 », ФОП « ОСОБА_12 », ФОП « ОСОБА_13 », ФОП « ОСОБА_14 », ФОП « ОСОБА_15 », ФОП « ОСОБА_16 », ФОП « ОСОБА_17 », ФОП « ОСОБА_18 » та інші, організували схему по обготівкуванню грошових коштів у готівку, яка надала змогу Товариству ухилитись від сплати податків в особливо великим розміром.
Механізм схеми полягав у наступному, фізичні, юридичні особи-резиденти України укладають договори-страхування з ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». У подальшому грошові кошти, які надійшли на рахунки вказаної юридичної особи перераховуються на рахунки підконтрольних фізичних осіб-підприємців за нібито надання агентських послуг (послуг з пошуку клієнтів, консультаційні послуги). Фактично вказані послуги не надаються, а отримані грошові кошти в подальшому обготівковуються.
При цьому більшість клієнтів страхової залучаються силами штатних співробітників, за що останні отримують премії, які залежить від суми страхового платежу та виду страхування.
Проте з метою ухилення від сплати ЄСВ, ПДФО та військового збору службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » виплачують дану винагороду на рахунки підконтрольних юридичних осіб та ФОП.
Окрім цього встановлено, що частина коштів перераховується на рахунки реальних страхових брокерів, проте, поряд з реально наданими послугами з пошуку клієнтів, в акти включається комісія за клієнтів, яких фактично залучили співробітники ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
У подальшому, встановлено, що після надходження безготівкових коштів на рахунки ФОП вони обготівковуються або перераховуються по ланцюгу на рахунки ряду фізичних осіб, які числяться співробітниками ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
Відповідно до аналітичного продукту № 9.3/3.3.4/862-26 від 19.02.2026 складений співробітниками управління тактичного аналізу Департаменту аналізу інформації та управління ризиками БЕБ України, встановлено порушення службовими особами ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » підпунктів п. 44.1 ст. 44, п. 49.2 ст. 49, пп. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134, Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI (зі змінами та доповненнями); п. 5, п. 7, п. 21 Положення (стандарт) бухгалтерського обліку 15 «Дохід» затвердженого Наказом Міністерства фінансів України від 29.11.1999 №290 зареєстрованого в ІНФОРМАЦІЯ_9 14.12.1999 №860/4153; ст. 1, ст. 2, ст. 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 №996-ХІV (із змінами та доповненнями), що призвело до ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.
Окрім цього, встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_10 проведено планову виїзної перевірки ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та виявив інформацію про обставини, що можуть свідчити про вчинення ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та/або страховими агентами - ФОП кримінальних правопорушень, зокрема передбачених ст. 212 КК України.
У зв'язку з вищевикладеним, у органу досудового розслідування на даний час постала необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, що стосуються проведення перевірки ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
Вищевказані документи у сукупності містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.
Окрім того, вказані документи мають суттєве значення для досудового розслідування, оскільки вони необхідні для проведення почеркознавчих, судових економічних та інших експертиз з метою ідентифікації осіб, причетних до цього кримінального правопорушення, встановлення повного кола осіб, причетних до вчинення злочину, та обсягу вини кожної з них.
Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Згідно ч.1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно із ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів.
Відповідно до ч. 1 ст. 165 КПК України, особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов'язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду.
Враховуючи викладене, слідчий суддя дійшов висновку, що при зверненні до суду із зазначеним клопотанням детективом доведено, що існує потреба у вказаних заходах, вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а тому подане клопотання слід задовольнити.
Керуючисьст.ст.159-165, 369, 372 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання старшого детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні №72026102200000020 від 10.03.2026, за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити.
Надати дозвіл детективам Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві: ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , на тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю вилучення їх завірених належним чином копій, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) юридична адреса АДРЕСА_1 , або за іншою адресою де можуть знаходяться документи, щодо проведених перевірок ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період 2023 - 2025 років, а саме: накази про проведення перевірок, акти перевірок, додатки до актів, документи, які використовувались під час перевірки та складанні акту перевірок про виявлені порушення, листування із страховою компанією.
Визначити строк дії ухвали тривалістю два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.
Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.
Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя ОСОБА_1