СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА
пр. № 1-кс/759/2873/26
ун. № 759/8236/26
02 квітня 2026 року слідчий суддя Святошинського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання - ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання прокурора у кримінальному провадженні - прокурора відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_3 , про арешт майна, у кримінальному провадженні № 72025102400000001 від 02.01.2025, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 209 КК України, -
До Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання прокурора у кримінальному провадженні - прокурора відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_3 , в якому просить накласти арешт із забороною користування, відчуження, та розпорядження на майно вилучене в ході проведення обшуку 11.11.2025 за адресою: АДРЕСА_1 , розташованого на земельній ділянці з кадастровим номером: 3222784600:05:005:0120, а саме: ноутбук марки «Міcrosoft» «012657713254 з зарядним пристроєм; ноутбук чорного кольору марки «НР» серії SCD2447GPT з зарядним пристроєм; планшет сірого кольору «Samsung» s/n: R9YT20DDAVV; Iphone 13 ProMax; Iphone XS; Документи (чорнові записи).
Прокурор у судове засідання не з'явилася, подала заяву про слухання клопотання за її відсутності.
Відповідно до ч. 2 ст. 172 КПК України, слідчий суддя, вважає за можливе розглянути вказане клопотання без повідомлення власника майна.
Розглянувши дане клопотання, дослідивши долучені до нього матеріали, слідчий суддя, дійшов висновку про необхідність задоволення зазначеного клопотання, виходячи з наступного.
Вказане клопотання обґрунтоване тим, що відділом детективів з розслідування кримінальних проваджень у інвестиційній сфері Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 72025102400000001 від 02.01.2025 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 209 КК України.
Нагляд за додержанням законів під час проведення досудового розслідування у формі процесуального керівництва здійснюється прокурорами Київської міської прокуратури.
Досудовим розслідуванням Встановлено, що службові особи ТОВ «Сенс К ЛТД» (попередня назва ТОВ «Сенс Кредит» (код ЄДРПОУ 40498714) з метою мінімізації дохідної частини фінансової компанії, у період 2023-2024 років, використовують реквізити підконтрольного підприємства ТОВ «Фактор П» (код ЄДРПОУ 41921531), шляхом реалізації пулів кредитної заборгованості в адресу останнього, чим ухилилися від сплати податків на суму понад 11 млн. грн.
Крім того, службові особи ТОВ «Сенс К ЛТД» (попередня назва
ТОВ «Сенс Кредит» (код ЄДРПОУ 40498714) за попередньою змовою зі службовими особами ТОВ « Фактор П» (код ЄДРПОУ 41921531), вчинили дії спрямовані на легалізацію (перетворення) майна/коштів отриманих злочинним шляхом при реалізації пулів кредитної заборгованості, використовуючи групу підконтрольних ФОПів, шляхом формування фіктивних витрат з надання послуг.
В подальшому ході досудового розслідування встановлено, що фактичне управління діяльністю ТОВ «Сенс К ЛТД» (попередня назва ТОВ «Сенс Кредит»),
а також іншими підконтрольними підприємствами, а саме: ТОВ «Фактор П»
(код ЄДРПОУ 41921531), ТОВ «Тираж Тех» (попередня назва ТОВ «Тайм Кредит» (код ЄДРПОУ 42307915), ТОВ «Експерт-Дані» (попередня назва ТОВ «Просто Позика» (код ЄДРПОУ 39145297), КС «Супермаркет Грошей» (код ЄДРПОУ 41672177) здійснює ОСОБА_4 , який і організатором зазначених протиправних схем.
Згідно з відомостями з Електронного архіву, службові особи ТОВ «Сенс К ЛТД» (попередня назва ТОВ «Сенс Кредит», ТОВ «Фактор П», ТОВ «Тираж Тех» (попередня назва ТОВ «Тайм Кредит», ТОВ «Експерт-Дані» (попередня назва ТОВ «Просто Позика», КС «Супермаркет Грошей» для подання електронної звітності до контролюючих органів використовують однакові ІР-адреси.
Відповідно до пп. 14.1.159 п. 14.1 ст. 14 ПКУ пов'язаними визнаються юридичні особи, відносини між якими можуть впливати на умови або економічні результати їх діяльності осіб, яких вони представляють. Таким чином, ТОВ «Сенс К ЛТД» (попередня назва ТОВ «Сенс Кредит», ТОВ «Фактор П», ТОВ «Тираж Тех» (попередня назва ТОВ «Тайм Кредит», ТОВ «Експерт-Дані» (попередня назва ТОВ «Просто Позика», КС «Супермаркет Грошей» входять до однієї групи підприємств та сфери впливу одного кінцевого бенефіціарного власника ОСОБА_4 та є пов'язані між собою.
Під час аналізу господарської діяльності вищевказаної групи фінансових компаній, виявлено факти впровадження ОСОБА_4 та підконтрольними йому особами протиправних механізмів мінімізації дохідної частини ліцензіатів.
Так, у ході ведення господарської діяльності ТОВ «Сенс К ЛТД» (попередня назва ТОВ «Сенс Кредит») та ТОВ «Фактор П» здійснюється тінізація частини фінансових операцій, а саме отримання готівкових коштів в рахунок погашення позик без їх повного обліку у касах відокремлених філій. За наявними даними, сума сплачених та необлікованих відсотків за кредитними договорами перевищує 2,2 млн грн на місяць та понад 26 млн грн за рік.
Також, останніми використовується механізм викупу пулів кредитної заборгованості за договорами факторингу ТОВ «Фактор П», з метою податкового розвантаження ТОВ «Сенс К ЛТД» (попередня назва ТОВ «Сенс Кредит») (формування витрат) й конвертації безготівкових коштів в готівку з подальшою акумуляцією коштів кінцевому бенефіціарному власнику.
У той же час, здійснюється виведення коштів на рахунки підконтрольних ФОП третьої групи (є близькими родичами чи знайомими посадових осіб ФК) у якості оплати за нібито надання рекламних/інформаційних послуг. Сума зарахувань на рахунки підконтрольних ФОП у 2024 склала 15,2 млн грн.
В подальшому ході досудового розслідування встановлено, що до реалізації вищевказаних протиправних механізмів ОСОБА_4 залучено наступних бухгалтерів, які здійснюють «схемні» транзакції підконтрольних юридичних осіб та ФОП, а саме: ОСОБА_5 (РНОКПП: НОМЕР_1 ), ОСОБА_6 (РНОКПП: НОМЕР_2 ), ОСОБА_7 (РНОКПП: НОМЕР_3 ), ОСОБА_8 (РНОКПП: НОМЕР_4 ) та ТОВ «СК Фінанс», ТОВ «Експерт-Дані».
В той же час встановлено групу підконтрольних ФОП, які формують фіктивні затрати ТОВ «Сенс К ЛТД» (попередня назва ТОВ «Сенс Кредит») та ТОВ «Фактор П» з надання послуг (агентських, юридичних, рекламних), а саме: ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП: НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП: НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_11 , (РНОКПП: НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_12 (РНОКПП: НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_13 (РНОКПП: НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_14 (РНОКПП: НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_15 (РНОКПП: НОМЕР_11 )
Таким чином, з урахуванням встановлених фактів, ТОВ «Сенс К ЛТД» (попередня назва ТОВ «Сенс Кредит» (код ЄДРПОУ 40498714), ТОВ «Фактор П» (код ЄДРПОУ 41921531), ТОВ «Тираж Тех» (попередня назва ТОВ «Тайм Кредит» (код ЄДРПОУ 42307915), ТОВ «Експерт-Дані» (попередня назва ТОВ «Просто Позика» (код ЄДРПОУ 39145297), КС «Супермаркет Грошей» (код ЄДРПОУ 41672177) використовують вищевказаних фізичних осіб-підприємців з метою зменшення фінансового результату за рахунок відображення у фінансовій звітності удаваних витрат, що призвело до ухилення від сплати податку на прибуток в розмірі 19 917 869,73 грн.
З урахуванням встановлених під час досудового розслідування обставин, з метою здобуття доказів причетності встановленого кола осіб до протиправної діяльності, безпідставного заниження об'єкту оподаткування, із послідуючим обготівковуванням грошових коштів, проведено обшук за наступною адресою:
11.11.2025 на підставі ухвали слідчого судді Святошинського районного суду м. Києва від 27.10.2025 (ун. №759/25398/25) проведено обшук за місцем проживання ОСОБА_4 за адресою: АДРЕСА_1 , розташованого на земельній ділянці з кадастровим номером: 3222784600:05:005:0120, під час якого виявлено та вилучено: ноутбук марки «Міcrosoft» «012657713254 з зарядним пристроєм; ноутбук чорного кольору марки «НР» серії SCD2447GPT з зарядним пристроєм;планшет сірого кольору «Samsung» s/n: R9YT20DDAVV;Iphone 13 ProMax; Iphone XS;Документи (чорнові записи).
Враховуючи вищевикладене, під час проведення вище вказаних обшуків здобуто докази здійснення протиправної діяльності групи осіб направленої на мінімізацію дохідної частини фінансових компаній та легалізації (перетворення) майна/коштів отриманих злочинним шляхом, використовуючи групу підконтрольних ФОПів.
12.11.2025 вище вказане вилучене майно визнано речовим доказом у кримінальному провадженні №72025102400000001 від 02.01.2025.
Пунктом 7 ч. 1 ст. 131 КПК України передбачено, що одним із заходів забезпечення кримінального провадження є арешт майна.
Частиною 1 ст. 170 КПК України передбачено, що арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом кримінального правопорушення, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.
Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.
Відповідно до статті 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.
У випадку, передбаченому п. 1 ч. 2 цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 КПК України.
Відповідно до ст. 98 Кримінального процесуального кодексу України речовими доказами є матеріальні об'єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об'єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.
Частиною 11 ст. 170 Кримінального процесуального кодексу України встановлено, що заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна.
Таким чином, у зв'язку з вищевикладеним, слідчий суддя вважає наявними підстави для накладення арешту на вказане майно, з метою забезпечення збереження речових доказів, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.
На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 98, 131, 170-173, 309, 372, 392 КПК України,
Клопотання прокурора у кримінальному провадженні - прокурора відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_3 , про арешт майна, у кримінальному провадженні
№ 72025102400000001 від 02.01.2025, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 209 КК України - задовольнити.
Накласти арешт із забороною користування, відчуження, та розпорядження на майно вилучене в ході проведення обшуку 11.11.2025 за адресою: АДРЕСА_1 , розташованого на земельній ділянці з кадастровим номером: 3222784600:05:005:0120, а саме:
-ноутбук марки «Міcrosoft» «012657713254 з зарядним пристроєм;
-ноутбук чорного кольору марки «НР» серії SCD2447GPT з зарядним пристроєм;
-планшет сірого кольору «Samsung» s/n: R9YT20DDAVV;
-Iphone 13 ProMax;
-Iphone XS;
-Документи (чорнові записи).
Ухвала може бути оскаржена до Київського апеляційного суду протягом п'яти днів з дня її оголошення.
Слідчий суддя ОСОБА_1