Справа № 761/203/26
Провадження № 1-кс/761/1325/2026
09 січня 2026 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 ,у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42024000000000170 від 28.04.2023, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів,
До Шевченківського районного суду м. Києва надійшло погоджене прокурором ОСОБА_4 , у встановленому законом порядку, клопотання детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 ,у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42024000000000170 від 28.04.2023, про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні оператора телекомунікаційних послуг ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ( АДРЕСА_1 ).
Своє клопотання обґрунтовує тим, що детективами Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України за процесуального керівництва прокурорів Спеціалізованої прокуратури у сфері оборони Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42024000000000170 від 29.01.2024, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України, за підозрою ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 212 КК України.
У ході досудового слідства по вказаному кримінальному провадженню, встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в період 2023 року, за умови проведення безтоварних фінансово-господарських операцій, здійснених шляхом створення штучного ланцюга постачання товарів (робіт, послуг) від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) ймовірно завищили суму податкового кредиту з ПДВ на 8 339 402,86 грн, чим ймовірно порушили п.п. 44.1 ст. 44, п. 198.1 ст. 198, п. 201.10 ст. 201 Податкового кодексу України та ст. 1, ст. 2, ст. 9 Закону України № 996.
Крім того, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в період 2023 року, за умови включення суми ймовірних безтоварних фінансово-господарських операцій в результаті взаємовідносин із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) до витрат, що враховуються при визначенні об'єкта оподаткування податку на прибуток, ймовірно занизили податкове зобов'язання з податку на прибуток на 7 505 462,57 грн, чим ймовірно порушили п. 44.1 ст. 44, п. 49.2 ст. 49, пп. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134 Податкового кодексу України, п. 5, п. 7, п. 21 Положення (стандарт) бухгалтерського обліку 15 «Дохід» затвердженого Наказом Міністерства фінансів України від 29.11.1999 №290 зареєстрованого в ІНФОРМАЦІЯ_4 14.12.1999 № 860/4153 та ст. 1, ст. 2, ст. 9 Закону України № 996. - в порушення п. 6 ст. 7 Бюджетного кодексу України, службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ймовірно здійснено привласнення бюджетних коштів в розмірі 20 794 675,20 грн внаслідок реалізації товарно-матеріальних цінностей по завищеним цінам в адресу ІНФОРМАЦІЯ_5 (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за період 2023 року.
Вищезазначене підтверджується Аналітичним продуктом БЕБ України від 28.02.2025, зареєстрованим за №9.3/3.3.1/1587-25 та висновком № 1045/1405 від 19.05.2025 Київського відділення Національного наукового центру « ІНФОРМАЦІЯ_6 » Міністерства юстиції України.
06.11.2025 повідомлено про підозру директору ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) - ОСОБА_10 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.
Згідно відомостей, отриманих з інформаційно-аналітичної системи «Податковий блок» встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) для подачі податкової звітності використовувало ІР-адресу: НОМЕР_5 (дата з'єднання 03.08.2023, 17.08.2023, 08.09.2023, 20.09.2023, 19.10.2023, 31.10.2023, 08.11.2023, 09.11.2023, 17.11.2023, 12.12.2024).
Для встановлення користувачів вищевказаної ІР-адреси було скеровано запити в порядку ст. 93 КПК України на адресу інтернет провайдера ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
За результатами розгляду вказаного запиту отримано відповідь що надання інформації щодо споживачів яким надавалась в користування вищевказана ІР-адреса можливе виключно на підставі відповідної ухвали слідчого судді.
З метою забезпечення принципу законності, передбаченого ч. 2 ст. 9 КПК України, для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, виявлення обставин, що викривають або виправдовують винну особу (підозрюваного, обвинуваченого), а також обставин, що пом'якшують чи обтяжують їх покарання, надання належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, виникла необхідність у отриманні відомостей та належним чином завірених копій документів щодо споживачів, підприємств або фізичних осіб із зазначенням ідентифікаційних даних (код ЄДРПОУ, ідентифікаційний номер) ІР адреси: НОМЕР_5 (дата з'єднання 03.08.2023, 17.08.2023, 08.09.2023, 20.09.2023, 19.10.2023, 31.10.2023, 08.11.2023, 09.11.2023, 17.11.2023, 12.12.2024), за якими адресами розташовані або з якої адреси відбувається з'єднання по зазначеній ІР-адресі та листування із особами, які користуються вказаною ІР-адресою, інші дані, які можуть ідентифікувати абонента/абонентів.
Вищевказані документи перебувають у володінні у володінні ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ( АДРЕСА_1 ).
В судове засідання детектив не з'явився, подав до суду заяву, відповідно до якої просив розглядати клопотання за його відсутності, клопотання підтримав в повному обсязі, просив його задовольнити.
Розгляд клопотання проводиться за відсутності володільця документів на підставі ч.2 ст.163 КПК України.
Суд, дослідивши матеріали клопотання, приходить до наступного висновку.
Згідно вимог ч.1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до положень ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
У відповідності з вимогами ч.6, 7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Так, подане до суду клопотання детектива відповідає вимогам, регламентованим ч.2 ст.160 КПК України.
При цьому, враховуючи зміст клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що детективом доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи та інформація, до яких детектив просить надати тимчасовий доступ, що знаходяться у володінні оператора телекомунікаційних послуг ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ( АДРЕСА_1 ), мають суттєве значення для всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин указаного кримінального провадження.
Враховуючи викладене та керуючись ст. 159-164, 166 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання - задовольнити.
Надати дозвіл старшому детективу Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 та детективам, які входять до складу слідчої групи ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 у кримінальному провадженні №42024000000000170 від 29.01.2024, на проведення тимчасового доступу до речей та документів, які перебувають у володінні ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), з можливістю вилучення інформації та належним чином завірених копій документів щодо споживачів, підприємств або фізичних осіб із зазначенням ідентифікаційних даних (код ЄДРПОУ, ідентифікаційний номер) ІР адреси: НОМЕР_5 (дата з'єднання 03.08.2023, 17.08.2023, 08.09.2023, 20.09.2023, 19.10.2023, 31.10.2023, 08.11.2023, 09.11.2023, 17.11.2023, 12.12.2024) в тому числі інформації із зазначенням за якими адресами розташовані або з якої адреси відбувається з'єднання по зазначеним ІР-адресам та листування із особами, які користуються вказаними ІР-адресами, інші дані, які можуть ідентифікувати абонента.
Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення.
Роз'яснити службовим особам ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ( АДРЕСА_1 ), що у відповідності до вимог ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1