Справа №127/6906/26
Провадження №1-кс/127/2838/26
06 березня 2026 року м. Вінниця
Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Вінницького міського суду Вінницької області клопотання детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Вінницькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,
Детектив Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Вінницькій області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, яке погоджено з прокурором ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів.
Клопотання мотивовано тим, що Підрозділом детективів Територіального управління Бюро економічної безпеки у Вінницькій області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №72025021040000037 від 06.10.2025, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, в ході здійснення якого виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей та документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .
Під час розгляду справи, з матеріалів клопотання встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період з 01.01.2022 по 31.12.2024 при здійсненні фінансово - господарської діяльності умисно ухилились від сплати податків на загальну суму 11 892 034 грн., що є особливо великим розміром.
Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстроване в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань: 27.05.2015 номер запису: 13041020000002472 та на дату внесення відомостей до ЄРДР було взято на податковий облік в ІНФОРМАЦІЯ_1 .
Детектив в клопотанні зазначив, що приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у ІНФОРМАЦІЯ_1 знаходяться документи, які мають значення для кримінального провадження, виникла необхідність отримати дозвіл на тимчасовий доступ до документів щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1
Враховуючи вищевикладене, детектив просив клопотання задовольнити.
Детектив ОСОБА_3 в судове засідання не з'явився. На адресу суду детектив ОСОБА_5 , який входить до групи детективів у даному кримінальному провадженні подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, вимоги клопотання підтримав у повному обсязі, попередньо суду було надано матеріали кримінального провадження та копії документів на обґрунтування клопотання.
ІНФОРМАЦІЯ_1 явку уповноваженого представника в судове засідання не забезпечило, однак про дату, час та місце розгляду клопотання було повідомлено завчасно та належним чином, шляхом направлення судової повістки на електронну адресу.
Відповідно до частини четвертої статті 163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.
Аналіз наведеної норми дає підстави для висновку про те, що саме по собі неприбуття слідчого, дізнавача чи прокурора у судове засідання для розгляду клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів не є перешкодою для розгляду даного клопотання, а тому суд вважає за можливе здійснювати розгляд клопотання без участі сторони кримінального провадження, яка подала клопотання. Неприбуття ж за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття також не є перешкодою для розгляду клопотання.
Відповідно до частини четвертої статті 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов'язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.
Враховуючи те, що учасники процесуальної дії в судове засідання не з'явилися, слідчий суддя вважає за можливе розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.
Дослідивши клопотання детектива та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, враховуючи наступне.
Як вбачається з матеріалів справи та встановлено судом, Підрозділом детективів Територіального управління Бюро економічної безпеки у Вінницькій області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №72025021040000037 від 06.10.2025, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Вищевказані обставини підтверджуються витягом з ЄРДР №72025021040000037 від 06.10.2025 року та іншими документами, доданими на обґрунтування клопотання.
Статтею 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до статті 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.
Пунктами 1 та 2 частини п'ятої статті 163 КПК України передбачено, що ухвала про надання тимчасового доступу до речей і документів постановляється, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Приймаючи до уваги вищевикладене, слідчий суддя вважає, що на час розгляду клопотання наявні достатні підстави для надання дозволу детективу на тимчасовий доступ до речей та документів, з можливістю вилучення належним чином засвідчених копій документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , оскільки детективом було доведено, що вказані документи самі по собі або в сукупності із іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 159 - 164, 309, 310, 372 КПК України, слідчий суддя,
Клопотання детектива задовольнити.
Надати дозвіл детективу Територіального управління БЕБ у Вінницькій області ОСОБА_3 та детективам, які входять до групи детективів у даному кримінальному провадженні, на тимчасовий доступ до речей та документів, з можливістю вилучення належним чином засвідчених копій документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:
- картки платника податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з обов'язковим зазначенням у ній ідентифікаційних даних, реєстраційних даних, довідкових даних, відомостей про посадових осіб, інформації про засновників, виду діяльності, дані про банківські рахунки (відкриті та закриті), інформації про реєстрацію в якості платника ПДВ та інших податків;
- копії виданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ліцензій, дозволів на проведення видів господарської діяльності, що підлягають ліцензуванню відповідно до закону;
- повідомлення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) про об'єкти оподаткування або об'єкти, пов'язані з оподаткуванням або через які провадиться діяльність за ф.20-ОПП;
- фінансової та податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), включаючи всі податкові декларації (в т.ч. уточнюючі) з додатками до них та податкові квитанції №1, №2 за період з 01.01.2022 по 01.03.2026;
- відомостей про нарахування заробітної плати (доходу, грошового забезпечення) застрахованим особам платника податку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2019 по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;
- переліку ІР-адрес, з яких відбувалася відправка документів податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з позначенням дати, часу (години, хвилини, секунди) за період з 01.01.2022 по 01.03.2026;
- переліку суб'єктів господарської діяльності, які здійснювали в період з 01.01.2022 по 01.03.2026 відправку податкової звітності з ідентичних ІР-адрес, з яких відбувалась відправка документів податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 );
- засвідчених копій актів документальних (комплексних) планових (позапланових) перевірок з додатками, актів зустрічних перевірок з додатками, всіх відомостей про інші перевірки за період з 01.01.2022 по 01.03.2026 по суб'єкту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) прийнятих за наслідками таких перевірок податкових повідомлень - рішень, поданих на них заперечень, пояснень тощо;
- копій первинних фінансово - господарських документів, наданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ІНФОРМАЦІЯ_1 в ході здійснення податкових перевірок;
- документів щодо оскарження в судовому порядку податкових повідомлень-рішень, заперечень, відповідей на них, позовів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2022 по 01.03.2026;
- інтегрованих карток з податку на додану вартість та податку на прибуток ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2022 по 01.03.2026;
- інформації про валовий дохід ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за 2022, 2023, 2024, 2025, 2026 роки;
- інформації про податкове навантаження ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за 2022, 2023, 2024, 2025, 2026 роки;
- довідки по запиту користувача «Податкові зобов'язання постачальника від покупця» та довідки по запиту користувача «Податковий кредит покупця від постачальника» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2022 по 01.03.2026;
- реєстру податкових накладних з позначенням номенклатури товарів/послуг в яких мститься інформація про «покупця» та «продавця» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2022 по 01.03.2026;
- перелік, заблокованих податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстрованих за період з 01.01.2022 по 01.03.2026;
- копій рішень комісії ІНФОРМАЦІЯ_1 щодо підстав блокування податкових накладних, зареєстрованих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2022 по 01.03.2026;
- інформації про критерії ризиковості, відповідно до яких здійснено блокування податкових накладних, зареєстрованих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2022 по 01.03.2026;
- копії документів, поданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на адресу ІНФОРМАЦІЯ_1 з метою підтвердження реальності здійснення фінансово - господарських операцій, за результатом розгляду яких ІНФОРМАЦІЯ_3 було прийнято рішення про блокування податкових накладних за період з 01.01.2022 по 01.03.2026;
- копій рішень комісії ІНФОРМАЦІЯ_1 щодо підстав розблокування податкових накладних, зареєстрованих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2022 по 01.03.2026;
- інформації про наявність заборгованості ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) перед державним бюджетом України або державними цільовими фондами з приводу сплати вищезазначеним суб'єктом господарської діяльності податків, зборів (обов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку станом на день проведення тимчасового доступу до речей і документів;
- інформації про усіх пов'язаних юридичних та фізичних осіб - підприємців засновником, керівником, головним бухгалтером яких виступають фізичні особи, які в період з 01.01.2022 по 01.03.2026 були та є службовими особами (директор, головний бухгалтер, засновник) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з наданням карток таких пов'язаних юридичних та фізичних осіб - підприємців з обов'язковим зазначенням у них ідентифікаційних даних, відомостей про посадових осіб, інформації про засновників, виду діяльності, дані про банківські рахунки, інформації про реєстрацію в якості платника ПДВ або платника єдиного податку;
- інформації з Державного реєстру фізичних осіб - платників податків про суми/джерела виплачених доходів та утриманих податків у період з 01.01.2022 по 01.03.2026 та документів за осіб які в період з 01.01.2022 по 01.03.2026 були та є службовими особами (директор, головний бухгалтер, засновник) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 );
- копій звітів за формою №4ДФ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період із 01.01.2022 по 01.03.2026.
- відомостей про джерела/суми нарахованих доходів, утриманих та сплачених податків та військового збору ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період із 01.01.2022 по 01.03.2026 в тому числі у вигляді орендної плати
Ухвала діє протягом двох місяців з дня її постановлення.
У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя