Справа № 202/1671/26
Провадження № 1-кс/202/1541/2026
про тимчасовий доступ до речей та документів
05 березня 2026 року м. Дніпро
Слідчий суддя Індустріального районного суду міста Дніпра ОСОБА_1 ,
секретар судового засідання ОСОБА_2 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні у м. Дніпро клопотання старшого слідчого в ОВС відділу РОВС та ЗУОГ і ЗО СУ ГУНП в Дніпропетровській області майора поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні №12024040000000120 від 26.01.2024, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 240 КК України, -
25.02.2026 слідчий звернувся до слідчого судді із вказаним клопотанням, яке мотивовано тим, що досудовим розслідуванням встановлено факт порушення чинного законодавства під час добування надр посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , які за попередньою змовою, зорганізувавшись у стійку злочинну групу, вчиняють злочини у сфері надрокористування при наступних обставинах.
Посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 було отримано 13 січня 2020 року за № 6390 спеціальний дозвіл на користування надрами. Відповідно до вищевказаного дозволу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 надано дозвіл на видобування пісків, придатних для благоустрою, рекультивації та планування, та після збагачення - виробництва силікатних виробів, штукатурозчин опоряджувального шару, будівельних розчинів, дрібних заповнювачів для бетонів та для дорожнього будівництва. Місцем здійснення господарської діяльності являється Балівське родовище, яке знаходиться на відстані 1,4 км. На південний захід від південної околиці с. Дніпровського р-ну, Дніпропетровської обл. та займає площу 20 га. Термін дії спеціального дозволу складає 20 років.
В послідуючому, з метою приховування фактичних обсягів видобутої корисної копалини, які перевищують обсяги визначені дозвільною документацією з надрокористування, а також мінімізації податкових зобов'язань, а саме рентної плати за користування надрами, посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , було створено ряд підконтрольних підприємств, а саме: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " код ЄДРПОУ НОМЕР_2 та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , виключно на які і здійснювався продаж видобутої корисної копалини (піску) за цінами, які були суттєво нижче ринкових. Так, середня вартість 1 тони видобутого піску реалізованого за 2023 рік на вищевказані підприємства складала 37,5 грн. При цьому, відповідно до податкової звітності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , середня вартість 1 тони реалізованого останніми піску за 2023 рік складала 106 грн, а середня вартість 1 тони реалізованого піску ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " код ЄДРПОУ НОМЕР_3 за 2023 рік складала 100 грн.
Так, відповідно до інформації ІНФОРМАЦІЯ_4 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 було подано податкові декларації з рентної плати за користування надрами для видобування корисних копалин за I-IV квартали 2023 року відповідно до яких обсяг видобутого піску склав 669 500 тон.
З метою мінімізації податкових зобов'язань з рентної плати, посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 з використанням підконтрольних підприємств, а саме ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " код ЄДРПОУ НОМЕР_2 та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , було укладено фіктивні договори про реалізацію на адресу останніх піску. Так, за період 2023 року посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 на підставі фіктивних договорів на адресу ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " код ЄДРПОУ НОМЕР_2 було реалізовано пісок в обсязі 682 741 тон на загальну суму 25 602 787,5 грн., а на адресу ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " код ЄДРПОУ НОМЕР_3 було реалізовано пісок в обсязі 74 000 тон на загальну суму 2 775 000 грн. В послідуючому, з використанням реквізитів вищевказаних підприємств, пісок вже реалізовувався за ринковими цінами, а саме: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " код ЄДРПОУ НОМЕР_2 було реалізовано пісок в обсязі 696 351 тон на загальну суму 61 711 205 грн. (середня ціна 106 грн/т), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " код ЄДРПОУ НОМЕР_3 було реалізовано пісок в обсязі 196 930 тон на загальну суму 14 924 728 грн. (середня ціна 100 грн/т).
В послідуючому, використовуючи зав'язки дружини ОСОБА_4 (з 2016 по 2019 рік перебувала на посаді заступника начальника ІНФОРМАЦІЯ_4 та виконувала обов'язки начальника), в ІНФОРМАЦІЯ_4 , до вищевказаного органу було подано податкові декларації з рентної плати розраховані на підставі вартості одиниці товарної продукції за фактичними цінами реалізації.
Таким чином, обчислення податкового зобов'язання з рентної плати за користування надрами для видобування корисних копалин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 здійснювалося з урахуванням вартості одиниці товарної продукції за фактичними цінами реалізації, а саме: І квартал 2023 року - 24,78 грн., ІІ квартал 2023 року - 25,20 грн., ІІ квартал 2023 року - 28,33 грн., IV квартал 2023 року - 37,50 грн.. Так, протягом 2023 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 сплачено рентної плати за користування надрами для видобування корисних копалин місцевого значення 1 231 547, 94 грн.
Так, в злочинній діяльності також були задіяні посадові особи підконтрольних підприємств.
Крім того, фіктивність проведення господарських операцій, направлених на мінімізацію податкового зобов'язання з рентної плати, а також на приховування фактичних об'ємів видобутої корисної копалини між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " код ЄДРПОУ НОМЕР_3 підтверджується відсутністю у останніх виробничих та складських потужностей, спеціалізованого автомобільного транспорту, відповідної кількості найманих працівників. При цьому, видобута корисна копалина (пісок), відвантажується безпосереднього з місця її видобування на адресу кінцевого споживача вже з документами підконтрольних підприємств, які складаються в місці видобутку.
В послідуючому, незаконно видобуті об'єми піску, через підконтрольні підприємства, збувається суб'єктам господарювання реального сектору економіки, а також реалізовується за готівкові кошти.
Крім того, з метою приховування злочинної діяльності та порушення вимог дозвільної документації з надрокористування, посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 вносяться неправдиві відомості до звітної ІНФОРМАЦІЯ_5 .
Таким чином встановлено, що в діях посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " код ЄДРПОУ НОМЕР_2 та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " код ЄДРПОУ НОМЕР_3 можуть міститися ознаки злочину.
Враховуючи вищевикладене, орієнтовна сума несплаченої рентної плати склала понад 2,5 млн. грн.
Враховуючи викладене, виникла необхідність у доступі до інформації, що містить охоронювану законом таємницю, а саме до відомостей податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " код ЄДРПОУ НОМЕР_2 та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 , зокрема податкові декларації з рентної плати (з розрахунком з рентної плати за користування надрами для видобування корисних копалин), податкові декларації з податку на прибуток підприємства із всіма додатками, податкові декларації з податку на додану вартість зі всіма додатками, реєстр податкових накладних з додатками з січня 2020 року по теперішній час.
Повідомлений належним чином про час та місце розгляду клопотання слідчий до суду не з'явився.
Представник ІНФОРМАЦІЯ_6 у судове засідання не з'явився. Про час та місце судового розгляду клопотання повідомлений належним чином. За допомогою «Електронний суд» надав клопотання/заяву про розгляд клопотання без представника, а також просив відмовити у задоволенні клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.
Відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України неприбуття представника ІНФОРМАЦІЯ_6 , як особи, у володінні якої знаходяться документи, не є перешкодою для розгляду клопотання.
Перевіривши матеріали, якими обґрунтовуються доводи клопотання, у тому числі витяг з ЄРДР, слідчий суддя прийшов до наступного.
Слідчим управлінням ГУНП в Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12024040000000120 від 26.01.2024 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.240 КК України.
В ході досудового розслідування встановлено факт порушення чинного законодавства під час добування надр посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , які за попередньою змовою, зорганізувавшись у стійку злочинну групу, вчиняють злочини у сфері надрокористування при наступних обставинах.
Посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 було отримано 13 січня 2020 року за № 6390 спеціальний дозвіл на користування надрами. Відповідно до вищевказаного дозволу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 надано дозвіл на видобування пісків, придатних для благоустрою, рекультивації та планування, та після збагачення - виробництва силікатних виробів, штукатурозчин опоряджувального шару, будівельних розчинів, дрібних заповнювачів для бетонів та для дорожнього будівництва. Місцем здійснення господарської діяльності являється Балівське родовище, яке знаходиться на відстані 1,4 км. На південний захід від південної околиці с. Дніпровського р-ну, Дніпропетровської обл. та займає площу 20 га. Термін дії спеціального дозволу складає 20 років.
З метою приховування фактичних обсягів видобутої корисної копалини, які перевищують обсяги визначені дозвільною документацією з надрокористування, а також мінімізації податкових зобов'язань, а саме рентної плати за користування надрами, посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , було створено ряд підконтрольних підприємств, а саме: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " код ЄДРПОУ НОМЕР_2 та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , виключно на які і здійснювався продаж видобутої корисної копалини (піску) за цінами, які були суттєво нижче ринкових. Так, середня вартість 1 тони видобутого піску реалізованого за 2023 рік на вищевказані підприємства складала 37,5 грн. При цьому, відповідно до податкової звітності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , середня вартість 1 тони реалізованого останніми піску за 2023 рік складала 106 грн, а середня вартість 1 тони реалізованого піску ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " код ЄДРПОУ НОМЕР_3 за 2023 рік складала 100 грн.
Так, відповідно до інформації ІНФОРМАЦІЯ_4 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 було подано податкові декларації з рентної плати за користування надрами для видобування корисних копалин за I-IV квартали 2023 року відповідно до яких обсяг видобутого піску склав 669 500 тон.
З метою мінімізації податкових зобов'язань з рентної плати, посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 з використанням підконтрольних підприємств, а саме ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " код ЄДРПОУ НОМЕР_2 та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , було укладено фіктивні договори про реалізацію на адресу останніх піску. Так, за період 2023 року посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 на підставі фіктивних договорів на адресу ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " код ЄДРПОУ НОМЕР_2 було реалізовано пісок в обсязі 682 741 тон на загальну суму 25 602 787,5 грн., а на адресу ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " код ЄДРПОУ НОМЕР_3 було реалізовано пісок в обсязі 74 000 тон на загальну суму 2 775 000 грн. В послідуючому, з використанням реквізитів вищевказаних підприємств, пісок вже реалізовувався за ринковими цінами, а саме: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " код ЄДРПОУ НОМЕР_2 було реалізовано пісок в обсязі 696 351 тон на загальну суму 61 711 205 грн. (середня ціна 106 грн/т), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " код ЄДРПОУ НОМЕР_3 було реалізовано пісок в обсязі 196 930 тон на загальну суму 14 924 728 грн. (середня ціна 100 грн/т).
В подальшому, використовуючи зав'язки дружини ОСОБА_4 (з 2016 по 2019 рік перебувала на посаді заступника начальника ІНФОРМАЦІЯ_4 та виконувала обов'язки начальника), в ІНФОРМАЦІЯ_4 , до вищевказаного органу було подано податкові декларації з рентної плати розраховані на підставі вартості одиниці товарної продукції за фактичними цінами реалізації.
Таким чином, обчислення податкового зобов'язання з рентної плати за користування надрами для видобування корисних копалин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 здійснювалося з урахуванням вартості одиниці товарної продукції за фактичними цінами реалізації, а саме: І квартал 2023 року - 24,78 грн., ІІ квартал 2023 року - 25,20 грн., ІІ квартал 2023 року - 28,33 грн., IV квартал 2023 року - 37,50 грн.. Так, протягом 2023 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 сплачено рентної плати за користування надрами для видобування корисних копалин місцевого значення 1 231 547, 94 грн.
Так, в злочинній діяльності також були задіяні посадові особи підконтрольних підприємств.
Крім того, фіктивність проведення господарських операцій, направлених на мінімізацію податкового зобов'язання з рентної плати, а також на приховування фактичних об'ємів видобутої корисної копалини між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " код ЄДРПОУ НОМЕР_3 підтверджується відсутністю у останніх виробничих та складських потужностей, спеціалізованого автомобільного транспорту, відповідної кількості найманих працівників. При цьому, видобута корисна копалина (пісок), відвантажується безпосереднього з місця її видобування на адресу кінцевого споживача вже з документами підконтрольних підприємств, які складаються в місці видобутку.
В послідуючому, незаконно видобуті об'єми піску, через підконтрольні підприємства, збувається суб'єктам господарювання реального сектору економіки, а також реалізовується за готівкові кошти.
Крім того, з метою приховування злочинної діяльності та порушення вимог дозвільної документації з надрокористування, посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 вносяться неправдиві відомості до звітної ІНФОРМАЦІЯ_5 .
Таким чином встановлено, що в діях посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " код ЄДРПОУ НОМЕР_2 та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " код ЄДРПОУ НОМЕР_3 можуть міститися ознаки злочину.
Враховуючи вищевикладене, орієнтовна сума несплаченої рентної плати склала понад 2,5 млн. грн.
Відповідно до вимог ст.ст.2, 38, 91 КПК України на орган досудового розслідування покладається вжиття заходів щодо швидкого, всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, виявлення події кримінального правопорушення, осіб, які його вчинили, інших обставин, що підлягають доказуванню, і тим самим забезпечення ефективного досудового розслідування.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
З метою виконання завдань кримінального провадження, у сторони обвинувачення виникла необхідність у дослідженні та використанні зазначених у клопотанні документів, проведення експертних досліджень.
Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження у вигляді тимчасового доступу стороною обвинувачення подані слідчому судді докази обставин, на які вони посилаються.
Таким чином, слідчий суддя приходить до висновку, що у розпорядженні ІНФОРМАЦІЯ_6 об'єктивно можуть знаходитись оригінали документів зазначені у клопотанні, що мають значення для досудового розслідування.
Отже, слідчим доведено значення документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів відомостей, що містяться у них, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою даних, які містяться у документах.
Керуючись ст. ст. 159, 163-164 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання задовольнити.
Зобов'язати уповноважених осіб ІНФОРМАЦІЯ_6 , зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_2 , надати старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_5 , іншим слідчим, які входять до складу слідчої групи та прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні №12024040000000120 від 26.01.2024, тимчасовий доступ до документів у паперовому та електронному вигляді, а саме усієї податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " код ЄДРПОУ НОМЕР_2 та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , зокрема податкові декларації з рентної плати (з розрахунком з рентної плати за користування надрами для видобування корисних копалин), податкові декларації з податку на прибуток підприємства із всіма додатками, податкові декларації з податку на додану вартість зі всіма додатками, реєстр податкових накладних з додатками з січня 2020 року по 05.03.2026.
Відповідно до ч.1 ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала діє до 05.05.2026 та оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_6