Справа № 175/21181/25
Провадження № 3/175/9495/25
23 грудня 2025 року селище Слобожанське
Суддя Дніпровського районного суду Дніпропетровської області Заборський В.О., розглянувши справу про адміністративне правопорушення, передбачене ч. 1 ст. 163-1 КУпАП, відносно:
ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКПП НОМЕР_1 , головного бухгалтера ТОВ «ПРОКСІ-УКРАЇНА» (ЄДРПОУ 35739046, місцезнаходження: Дніпропетровська область, Дніпровський район, с.Старі Кодаки, вул.Аеропорт, 37), яка зареєстрована за адресою: АДРЕСА_1 ,-
Відповідно до протоколу про адміністративне правопорушення №1710 від 22.10.2025, головний бухгалтер ТОВ «ПРОКСІ-УКРАЇНА» ОСОБА_1 вчинила правопорушення в частині несвоєчасного декларування контрольованих операцій у поданому звіті про контрольовані операції за 2023 рік, в результаті чого застосовано штрафні санкції всього на суму 316 грн у період, що перевірявся (п.39.4 ст.39 ПКУ), відповідальність за що передбачена ч.1 ст. 163-1 Кодексу України про адміністративні правопорушення.
В судове засідання ОСОБА_1 не з'явилася, про місце та час розгляду справи була повідомлена належним чином, у зв'язку із чим вважаю за можливе розглянути справу за її відсутності.
Відповідно до ч. 2 ст. 38 КУпАП, якщо справи про адміністративні правопорушення відповідно до цього Кодексу чи інших законів підвідомчі суду (судді), стягнення може бути накладено не пізніш як через три місяці з дня вчинення правопорушення, а при триваючому правопорушенні не пізніш як через три місяці з дня його виявлення.
Так, відповідно до статті 247 КУпАП провадження в справі про адміністративне правопорушення не може бути розпочато, а розпочате підлягає закриттю у разі закінчення на момент розгляду справи про адміністративне правопорушення строків, передбачених статтею 38 цього Кодексу.
Згідно витягу з Акту документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «ПРОКСІ-УКРАЇНА» від 22.10.2025 №4445/04-36-23-01/35739046, що долучений до протоколу про адміністративне правопорушення №1709 від 22.10.2025 та в якому зазначено, що відповідно до ІКС «Податковий блок» встановлено, що ТОВ «ПРОКСІ-УКРАЇНА» до ГУ ДПС у Дніпропетровській області (реєстраційний №9388047265 від 30.07.2025) подано уточнюючий звіт про контрольовані операції за 2023 рік, в якому уточнено суми контрольованих операцій з контрагентом-нерезидентом «PROXY-POLAND SP.Z.O.O.» на загальну суму 30 613 608 грн, тобто адміністративне правопорушення головним бухгалтером ТОВ «ПРОКСІ-УКРАЇНА» ОСОБА_1 вчинено 30.07.2025. Матеріали справи про притягнення ОСОБА_1 до адміністративної відповідальності надійшли до суду 11.12.2025, тобто після спливу трьох місячного строку накладення адміністративного стягнення.
За таких обставин, суддя вважає за необхідне закрити провадження по справі у зв'язку із закінченням на момент розгляду справи про адміністративне правопорушення строків накладення адміністративного стягнення.
Керуючись ст. 38, 247, 283, 284, 287 КУпАП,-
Провадження у справі про адміністративне правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 163-1 КУпАП відносно ОСОБА_1 на підставі п. 7 ч. 1 ст. 247 КУпАП - закрити, у зв'язку із закінченням на момент розгляду справи строків накладення адміністративного стягнення, передбачених ст. 38 КУпАП.
На постанову може бути подана апеляційна скарга до Дніпровського апеляційного суду через Дніпровський районний суд Дніпропетровської області протягом десяти днів з дня винесення постанови.
Суддя В.О. Заборський