печерський районний суд міста києва
757/64983/25-к
1-кс-14507/26
22 січня 2026 року
Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , представника власника майна адвоката ОСОБА_4 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні Печерського районного суду м. Києва клопотання прокурора у кримінальному провадженні - прокурора першого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів у сфері протидії організованій злочинності Департаменту нагляду за додержанням законів органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю та захисту інвестицій Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні № 12024000000001701 від 20.08.2024,
23.12.2025 прокурор першого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів у сфері протидії організованій злочинності Департаменту нагляду за додержанням законів органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю та захисту інвестицій Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням про накладення арешту на майно, яке тимчасово вилучено 22.12.2025 під час проведення обшуку в приміщенні АТ «ПОЛТАВА-БАНК», ЄДРПОУ 09807595, за адресою: м. Полтава, вул. Пилипа Орлика, буд. 40а, а саме: грошові кошти у розмірі 287 000 євро (двісті вісімдесят сім тисяч євро) та 23 300 доларів США (двадцять три тисячі триста доларів США); договір № 1231 оренди індивідуального сейфу від 21.05.2025; додаткова угода № 1 до договору № 1231 оренди індивідуального сейфу від 21.05.2025; картка реєстрації договорів про зберігання клієнтами цінностей і документів в індивідуальних сейфах АТ «Полтава-банк» на ім'я ОСОБА_5 , та відмітка про дні відкриття індивідуального сейфа; довіреність НТХ 777887 від 27.08.2025; заява ОСОБА_5 від 17.11.2025, які належать ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 .
У судовому засіданні прокурор ОСОБА_3 клопотання підтримав з викладених у ньому підстав, просив задовольнити.
Представник власника майна адвокат ОСОБА_4 заперечувала щодо задоволення клопотання, зазначивши, що відсутня підстава для накладення арешту на майно, оскільки вказане майно не відповідає критеріям речових доказів, визначеним статтею 98 КПК України, грошові кошти, що належать ОСОБА_6 , набуті законним шляхом, мають підтвердження джерел походження, є особистими заощадженнями, вилучення коштів відбулося всупереч ухвалі слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 08.12.2025 у справі № 757/62025/25-к, якою було відмовлено в задоволені клопотання слідчого в частині надання дозволу на відшукування та вилучення грошових коштів. Крім того, зазначила, що слідчий при проведенні обшуку діяв всупереч ухвалі, отримавши доступ до індивідуального сейфу, який орендувала ОСОБА_5 , дані якої були відсутні в переліку осіб банківського сейфу яких, ухвалою було надано дозвіл на обшук, вилучені документи не стосуються переліку документів, на вилучення яких було надано дозвіл ухвалою слідчого судді. З урахуванням означеного, просила відмовити у задоволенні клопотання.
Відповідно до положень статті 26 КПК України сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та спосіб, передбачених цим Кодексом.
Вивчивши клопотання та докази, якими воно обґрунтовується, заслухавши думку учасників судового провадження, слідчий суддя дійшов такого висновку.
Відповідно до матеріалів клопотання Головним слідчим управлінням Національної поліції України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 12024000000001701 від 20.08.2024 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених частиною третьою статті 15 частиною третьою статті 191, частиною п'ятою статті 191 Кримінального кодексу України.
Досудовим розслідуванням установлено, що службові особи низки суб'єктів господарювання, діючи умисно, за попередньою змовою з іншими невстановленими особами, заволоділи бюджетними коштами шляхом зловживання службовим становищем під час постачання продукції до державних установ по завищеній вартості.
У ході розслідування отримано фактичні дані щодо вчинення службовими особами юридичних осіб приватного права дій, спрямованих на заволодіння чужим майном - коштами, отриманими за виконання укладених договорів під час реалізації замовлень у сфері оборони (продуктів харчування) для потреб структурних підрозділів Збройних Сил України (замовник Державний оператор тилу Міністерства оборони України, далі - ДОТ МОУ), Державної прикордонної служби України (далі - ДПСУ), Національної гвардії України (далі - НГУ), Полтавської міської ради, а також інших державних установ, організацій та підприємств, в умовах воєнного стану.
Досудовим розслідуванням установлено, що організованою групою осіб налагоджено протиправний фінансовий механізм, спрямований на розкрадання державних коштів під час реалізації замовлень у сфері оборони (продукти харчування) шляхом здійснення незаконних фінансових оборудок з суб'єктами господарювання, які мають ознаки фіктивності та через банківські реквізити яких здійснюється «виведення» грошових коштів без відображення в документах податкової (бухгалтерської) звітності.
У ході реалізації протиправної схеми, організованою групою осіб за сприяння службових осіб ДП МОУ «ДОТ», ДПСУ, НГУ, Полтавської міської ради та інших державних установ, організацій та підприємств, в період 2023-2025 років імовірно забезпечено перемогу у державних закупівлях підконтрольними підприємствами на загальну суму 4 760 360 000 грн.
Зокрема слідством установлено, що ТОВ «МІТФОРМ» (ЄДРПОУ 44795026), ТОВ «ГАЛАКТИК ТОРГ» (ЄДРПОУ 45200219), ТОВ «ФУДГРАНД» (ЄДРПОУ 44844146), ТОВ «ЮСМАК» (ЄДРПОУ 45718686), ТОВ «СМАРТ ІНТЕГРАЦІЯ» (ЄДРПОУ 44009091), ТОВ «РІДНА ХОРТИЦЯ» (ЄДРПОУ 42780788), ТОВ «МАКСІЛАЙН» (ЄДРПОУ 45221291), ТОВ «ВІТРГРУП» (ЄДРПОУ 45236140) є одними з основних постачальників харчових продуктів на адресу ДП МОУ «ДОТ», ДПСУ, НГУ, Полтавської міської ради та інших державних установ, організацій та підприємств.
Відповідно до офіційних даних тендерних закупівель щодо надання послуг з поставки ДП МОУ «ДОТ», ДПСУ, НГУ, Полтавській міській раді та іншим державним установам, організаціям та підприємствам продуктів харчування, замовником в яких виступали ДП МОУ «ДОТ», ДПСУ, НГУ, Полтавська міська рада та інші державні установи, організації та підприємства встановлено, що ТОВ «МІТФОРМ» (ЄДРПОУ 44795026), ТОВ «ГАЛАКТИК ТОРГ» (ЄДРПОУ 45200219), ТОВ «ФУДГРАНД» (ЄДРПОУ 44844146), ТОВ «ЮСМАК» (ЄДРПОУ 45718686), ТОВ «СМАРТ ІНТЕГРАЦІЯ» (ЄДРПОУ 44009091), ТОВ «РІДНА ХОРТИЦЯ» (ЄДРПОУ 42780788), ТОВ «МАКСІЛАЙН» (ЄДРПОУ 45221291), ТОВ «ВІТРГРУП» (ЄДРПОУ 45236140) є переможцями закупівельних тендерів.
За результатами проведення тендерних закупівель за 2024-2025 роки ДП МОУ «ДОТ», ДПСУ, НГУ, Полтавською міською радою та іншими державними установами, організаціями та підприємствами укладено договори із наступними юридичними особами, в тому числі:
- договір № 320/ВОЗ-2024 від 08.11.2024 укладений між військовою частиною НОМЕР_1 Національної гвардії України та ТОВ «ФУДГРАНД», щодо постачання продуктів харчування - масла вершкового, в кількості 270 000 кг, на загальну суму 97 038 000,00 грн;
- договір про закупівлю товарів № 25У від 02.01.2025 укладений між Департаментом освіти Полтавської міської ради та ТОВ «ЮСМАК», щодо постачання продуктів харчування у вигляді м'яса: філе куряче, охолоджене, в кількості 70 269 кг, на загальну суму 11 244 445,38 грн;
- договір № 84-ПЗ від 04.03.2025 укладений між Базою забезпечення Національної гвардії України (військова частина НОМЕР_2 ) та ТОВ «СМАРТ ІНТЕГРАЦІЯ», щодо постачання продуктів харчування, на загальну суму 13 680 000,00 грн;
- договір № 285-ПЗ від 26.11.2024 укладений між Базою забезпечення Національної гвардії України (військова частина НОМЕР_2 ) та ТОВ «РІДНА ХОРТИЦЯ», щодо постачання продуктів харчування, на загальну суму 21 900 000,00 грн;
- державний контракт (договір) про закупівлю № 111/12-24-ХП від 05.12.2024 укладений між ДП МОУ «Державний оператор тилу» та ТОВ «МІТФОРМ», щодо постачання продуктів харчування для особового складу військових частин (установ) та військових навчальних закладів ЗС України в стаціонарних та польових умовах на 2025 рік, на загальну суму 440 496 000,00 грн;
- договір № 11-ПЗ про закупівлю товарів за бюджетні кошти від 12.02.2025 укладений між Базою забезпечення Національної гвардії України (військова частина НОМЕР_2 ) та ТОВ «МАКСІЛАЙН», щодо постачання продуктів харчування, на загальну суму 3 542 400,00 грн;
- договір № 201-ПЗ про закупівлю товарів за бюджетні кошти від 01.10.2024 укладений між Базою забезпечення Національної гвардії України (військова частина НОМЕР_2 ) та ТОВ «ГАЛАКТИК-ТОРГ», щодо постачання продуктів харчування, на загальну суму 74 417 940,90 грн;
- договір № 287-24 про закупівлю масла вершкового від 16.10.2024 укладений між Головним центром капітального будівництва, реконструкції та закупівель Державної прикордонної служби України та ТОВ «ВІТРГРУП», щодо постачання продуктів харчування у вигляді масла солодковершкового, на загальну суму 22 518 948,90 грн.
Як установлено в ході досудового розслідування, з метою реалізації злочинного умислу невстановленими на даний час досудовим розслідуванням особами залучено підконтрольних службових осіб пов'язаної групи компаній, а саме: ТОВ «ЮСМАК» (ЄДРПОУ 45718686), ТОВ «МІТФОРМ» (ЄДРПОУ 44795026), ТОВ «РІДНА ХОРТИЦЯ» (ЄДРПОУ 42780788), ТОВ «СМАРТ ІНТЕГРАЦІЯ» (ЄДРПОУ 44009091), ТОВ «СІМПРОДУКТ» (ЄДРПОУ 45273067), ТОВ «ГАЛАКТИК ТОРГ» (ЄДРПОУ 45200219), ТОВ «ВІТРГРУП» (ЄДРПОУ 45236140), ТОВ «ФУДГРАНД» (ЄДРПОУ 44844146), ТОВ «МАКСІЛАЙН» (ЄДРПОУ 45221291), ТОВ «АВАНГАРДКОМ» (ЄДРПОУ 45358873), ТОВ «ПРОДТОРГ - ПОЛТАВА» (ЄДРПОУ44405618), ТОВ «ЛОГОН» (ЄДРПОУ 32017167), ТОВ «ТК «СВІТ ПРОДУКТІВ» (ЄДРПОУ 39787081), ТОВ «ТРИЗУБ ПОСЕЙДОНА» (ЄДРПОУ 43717455), ТОВ «БС-ФУД» (ЄДРПОУ 44371778), ТОВ «ПЛЕЙСФУДС» (ЄДРПОУ 44766503), ТОВ «ВІШМАРКЕТ» (ЄДРПОУ 44646511), ТОВ «МАКСІЛАЙН» (ЄДРПОУ 45221291), ТОВ «ЕВЕРЕСТСКЛАД» (ЄДРПОУ 44766131), ТОВ «ЕКОПАК СТАНДАРТ» (ЄДРПОУ 44746686).
Також, досудовим розслідуванням установлено, що організованою групою осіб використовуються послуги транзитно-конвертаційних груп, які задіяні в протиправному фінансовому механізмі з проведення безтоварних операцій, з метою надання послуг з незаконного зменшення податкового навантаження, ухилення від сплати обов'язкових податків та платежів до державного бюджету, а також переведенню безготівкових грошових коштів у готівку у особливо великих розмірах.
За отриманими слідством відомостями, підконтрольна група компаній протягом 2024-2025 років, здійснили обготівкування понад 1,5 млрд грн через фіктивні СГД, які входять до різних транзитно-конвертаційних груп, а саме:
- ТОВ «ВІТРГРУП» (ЄДРПОУ 45236140) здійснювало проведення безтоварних операцій з метою обготівкування бюджетних коштів через ТОВ «АГРОФІРМА ЛЕКСС» (ЄДРПОУ 45236140), ТОВ «АВАЛОН ЕКСПОТРЕЙД» (ЄДРПОУ 45189096), ТОВ «ПРОДТОРГМАКС» (ЄДРПОУ 45611584), ТОВ «ПРІОР ЕКСПОТРЕЙД» (ЄДРПОУ 45351988);
- ТОВ «МАКСІЛАЙН» (ЄДРПОУ 45221291) здійснювало проведення безтоварних операцій з метою обготівкування бюджетних коштів через ТОВ «ТД АСТРА» (ЄДРПОУ 42653621);
- ТОВ «СІМПРОДУКТ» (ЄДРПОУ 45273067) здійснювало проведення безтоварних операцій з метою обготівкування бюджетних коштів через ТОВ «АГРОФІРМА ЛЕКСС» (ЄДРПОУ 45236140), ТОВ «ПРІОР ЕКСПОТРЕЙД» (ЄДРПОУ 45351988);
- ТОВ «МІТФОРМ» (ЄДРПОУ 44795026) здійснювало проведення безтоварних операцій з метою обготівкування бюджетних коштів через ТОВ «АГРОКОМПАНІЯ СЛОБОЖАНСЬКЕ» (ЄДРПОУ 45404725), ТОВ «МЕТСТРОНГ» (ЄДРПОУ 40462248), ТОВ «ТД АСТРА» (ЄДРПОУ 42653621), ТОВ «ПРІОР ЕКСПОТРЕЙД» (ЄДРПОУ 45351988), ТОВ «ПРОДТОРГМАКС» (ЄДРПОУ 45611584), ТОВ «БРАВЕКС ТРЕЙДГРУП» (ЄДРПОУ 44379410), ТОВ «АВАЛОН МАКСІ» (ЄДРПОУ 45851699), ТОВ «АГРОФІРМА ЛЕКСС» (ЄДРПОУ 45236140), ТОВ «ФУДСОПТ» (ЄДРПОУ 45174336), ФОП ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_3 ), ТОВ «СГТОРГ» (ЄДРПОУ 45764952);
- ТОВ «ФУДГРАНД» (ЄДРПОУ 44844146) здійснювало проведення безтоварних операцій з метою обготівкування бюджетних коштів через ТОВ «АГРОФІРМА ЛЕКСС» (ЄДРПОУ 45236140), ТОВ «АВАЛОН ЕКСПОТРЕЙД» (ЄДРПОУ 45189096);
- ТОВ «ГАЛАКТИК ТОРГ» (ЄДРПОУ 45200219) здійснювало проведення безтоварних операцій з метою обготівкування бюджетних коштів через ТОВ «АГРОФІРМА ЛЕКСС» (ЄДРПОУ 45236140), ТОВ «ПРОДТОРГМАКС» (ЄДРПОУ 45611584), ТОВ «ПРІОР ЕКСПОТРЕЙД» (ЄДРПОУ 45351988), ТОВ «АВАЛОН ЕКСПОТРЕЙД» (ЄДРПОУ 45189096);
- ТОВ «ЮСМАК» (ЄДРПОУ 45718686) здійснювало проведення безтоварних операцій з метою обготівкування бюджетних коштів через ТОВ «АГРОКОМПАНІЯ СЛОБОЖАНСЬКЕ» (ЄДРПОУ 45404725), ТОВ «СГТОРГ» (ЄДРПОУ 45764952);
- ТОВ «РІДНА ХОРТИЦЯ» (ЄДРПОУ 42780788) здійснювало проведення безтоварних операцій з метою обготівкування бюджетних коштів через ТОВ «ТД АСТРА» (ЄДРПОУ 42653621), ТОВ «АГРОФІРМА ЛЕКСС» (ЄДРПОУ 45236140), ТОВ «СКАЙНЛАЙН ТРАНС» (ЄДРПОУ 44382051), ТОВ «ПРІОР ЕКСПОТРЕЙД» (ЄДРПОУ 45351988), ТОВ «БРАВЕКС ТРЕЙДГРУП» (ЄДРПОУ 44379410), ТОВ «КАРНЕКТ АЛЬЯНС» (ЄДРПОУ 45631752), ТОВ «АГРОКОМПАНІЯ СЛОБОЖАНСЬКЕ» (ЄДРПОУ 45404725), ТОВ «АВАЛОН МАКСІ» (ЄДРПОУ 45851699), ФОП ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_3 );
- ТОВ «СМАРТ ІНТЕГРАЦІЯ» (ЄДРПОУ 44009091) здійснювало проведення безтоварних операцій з метою обготівкування бюджетних коштів через ТОВ «ТД АСТРА» (ЄДРПОУ 42653621), ТОВ «АГРОКОМПАНІЯ СЛОБОЖАНСЬКЕ» (ЄДРПОУ 45404725).
Водночас в рамках згаданого кримінального провадження проведено аналіз фінансово-господарських операцій ТОВ «ВІТРГРУП» (ЄДРПОУ 45236140), ТОВ «МАКСІЛАЙН» (ЄДРПОУ 45221291), ТОВ «СІМПРОДУКТ» (ЄДРПОУ 45273067), ТОВ «МІТФОРМ» (ЄДРПОУ 44795026), ТОВ «ФУДГРАНД» (ЄДРПОУ 44844146), ТОВ «ГАЛАКТИК ТОРГ» (ЄДРПОУ 45200219), ТОВ «ЮСМАК» (ЄДРПОУ 45718686), ТОВ «РІДНА ХОРТИЦЯ» (ЄДРПОУ 42780788), ТОВ «СМАРТ ІНТЕГРАЦІЯ» (ЄДРПОУ 44009091), за період з 01.01.2023 по 01.08.2025, щодо виявлення ознак легалізації майна (доходів), одержаних злочинним шляхом та порушення податкового законодавства.
Висновком спеціаліста від 01.09.2025 встановлено, що в матеріалах, наданих на дослідження, містяться банківські виписки (виписки по рахунках) ТОВ «ВІТГРУП», ТОВ «МАКСІЛАЙН», ТОВ «СІМПРОДУКТ», ТОВ «МІТФОРМ», ТОВ «ФУДГРАНД», ТОВ «ГАЛАКТИК-ТОРГ», ТОВ «ЮСМАК», ТОВ «РІДНА ХОРТИЦЯ», ТОВ «СМАРТ ІНТЕГРАЦІЯ», відкритих зазначеними суб'єктами в АТ «БАНК ІНВЕСТИЦІЙ ТА ЗАОЩАДЖЕНЬ», АТ «А-БАНК», АТ «ДЕРЖАВНИЙ ОЩАДНИЙ БАНК УКРАЇНИ», АТ «ПОЛТАВА-БАНК», АТ КБ «ПРИВАТБАНК», АТ «РВС БАНК», АТ «ПУМБ», АТ «ЮНЕКС БАНК».
Проведеним дослідженням зазначених виписок спеціалістом встановлено, що ТОВ «ВІТГРУП», ТОВ «МАКСІЛАЙН», ТОВ «СІМПРОДУКТ», ТОВ «МІТФОРМ», ТОВ «ФУДГРАНД», ТОВ «ГАЛАКТИК-ТОРГ», ТОВ «ЮСМАК», ТОВ «РІДНА ХОРТИЦЯ», ТОВ «СМАРТ ІНТЕГРАЦІЯ» в період з 01.01.2023 по 01.08.2025 року отримало від Державного оператора тилу Міністерства оборони України, Державної прикордонної служби України, Державної кримінально-виконавчої служби України грошових коштів в загальній сумі 2 264 915 193,0 грн з ПДВ, за поставлені останнім продукти харчування.
Як зазначено у клопотанні, в свою чергу, відповідно до зазначених банківських виписок, ТОВ «ВІТГРУП», ТОВ «МАКСІЛАЙН», ТОВ «СІМПРОДУКТ»,ТОВ «МІТФОРМ», ТОВ «ФУДГРАНД», ТОВ «ГАЛАКТИК-ТОРГ», ТОВ «ЮСМАК», ТОВ «РІДНА ХОРТИЦЯ», ТОВ «СМАРТ ІНТЕГРАЦІЯ» в період з 01.01.2023 по 01.08.2025, частину отриманих вищезазначених коштів від державних установ в сумі 1 097 636 726,36 грн без ПДВ перерахували іншим суб'єктам господарювання у вигляді оплати за продукти харчування, які відповідно до отриманої інформації мають ознаки фіктивності, а здійснені господарські операції ймовірно є безтоварними, а саме:
- ТОВ «ВІТГРУП» перерахувало грошових коштів в сумі 405 152 738,68 грн без ПДВ на банківські рахунки ТОВ «АГРОФІРМА ЛЕКСС» (ЄДРПОУ45236140), ТОВ «АВАЛОН ЕКСПОТРЕЙД» (ЄДРПОУ 45189096), ТОВ «ПРОДТОРГМАКС» (ЄДРПОУ 45611584), ТОВ «ПРІОР ЕКСПОТРЕЙД» (ЄДРПОУ 45351988);
- ТОВ «МАКСІЛАЙН» перерахувало грошових коштів в сумі 12 120 543,95 грн без ПДВ на банківські рахунки ТОВ «ТД АСТРА» (ЄДРПОУ 42653621);
- ТОВ «СІМПРОДУКТ» перерахувало грошових коштів в сумі 16 856 347,01 грн без ПДВ на банківські рахунки ТОВ «АГРОФІРМА ЛЕКСС», ТОВ «ПРІОР ЕКСПОТРЕЙД»;
- ТОВ «МІТФОРМ» перерахувало грошових коштів в сумі 146 262 749,96 грн без ПДВ на банківські рахунки ТОВ «АГРОКОМПАНІЯ-СОЛОБОЖАНСЬКЕ» (ЄДРПОУ 45404725), ТОВ «МЕТСТРОНГ» (ЄДРПОУ 40462248), ТОВ «ТД АСТРА», ТОВ «ПРІОР ЕКСПОТРЕЙД», ТОВ «ПРОДТОРГМАКС», ТОВ «БРАВЕКС ТРЕЙДГРУП» (ЄДРПОУ 44379410), ТОВ «АВАЛОН МАКСІ» (ЄДРПОУ 45851699), ТОВ «АГРОФІРМА ЛЕКСС», ТОВ «ФУДСОПТ» (ЄДРПОУ 45174336), ФОП ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_3 ), ТОВ «СГТОРГ» (ЄДРПОУ 45764952);
- ТОВ «ФУДГРАНД» перерахувало грошових коштів в сумі 92 183 245,33 грн без ПДВ на банківські рахунки ТОВ «АГРОФІРМА ЛЕКСС», ТОВ «АВАЛОН ЕКСПОТРЕЙД»;
- ТОВ «ГАЛАКТИК-ТОРГ» перерахувало грошових коштів в сумі 324 985 227,82 грн без ПДВ на банківські рахунки ТОВ «АГРОФІРМА ЛЕКСС», ТОВ «ПРОДТОРГМАКС», ТОВ «ПРІОР ЕКСПОТРЕЙД», ТОВ «АВАЛОН ЕКСПОТРЕЙД»;
- ТОВ «ЮСМАК» перерахувало грошових коштів в сумі 12 757 631,60 грн без ПДВ на банківські рахунки ТОВ «АГРОКОМПАНІЯ-СОЛОБОЖАНСЬКЕ», ТОВ «СГТОРГ»;
- ТОВ «РІДНА ХОРТИЦЯ» перерахувало грошових коштів в сумі 68 333 446,01 грн без ПДВ на банківські рахунки ТОВ «ТД АСТРА», ТОВ «АГРОФІРМА ЛЕКСС», ТОВ «СКАЙНЛАЙН ТРАНС» (ЄДРПОУ 44382051), ТОВ «ПРІОР ЕКСПОТРЕЙД», ТОВ «БРАВЕКС ТРЕЙДГРУП», ТОВ «КАРНЕКТ АЛЬЯНС» (ЄДРПОУ 45631752), ТОВ «АГРОКОМПАНІЯ-СОЛОБОЖАНСЬКЕ», ТОВ «АВАЛОН МАКСІ», ФОП ОСОБА_7 ;
- ТОВ «СМАРТ ІНТЕГРАЦІЯ» перерахувало грошових коштів в сумі 18 984 796,0 грн без ПДВ на банківські рахунки ТОВ «ТД АСТРА», ТОВ «АГРОКОМПАНІЯ-СОЛОБОЖАНСЬКЕ».
Проте, відповідно до наданих на дослідження витягів з Єдиного реєстру податкових накладних по зазначеним суб'єктам господарювання, по вищезазначеним господарським операціям відсутні зареєстровані в ЄРПН податкові накладні, а так, відповідно і в податковій звітності цих суб'єктів господарювання відсутні нараховані податкові зобов'язання щодо сплати податку на додану вартість до державного бюджету.
Відповідно до абз. 1 пункту 1.1 статті 1 Податкового кодексу України (надалі - ПК України), цей кодекс регулює відносини, що виникають у сфері справляння податків і зборів, зокрема визначає вичерпний перелік податків та зборів, що справляються в Україні, та порядок їх адміністрування, платників податків та зборів, їх права та обов'язки, компетенцію контролюючих органів, повноваження і обов'язки їх посадових осіб під час адміністрування податків та зборів, а також відповідальність за порушення податкового законодавства.
Відповідно до пунктів 8.1 та 8.2 статті 8 ПК України, в Україні встановлюються загальнодержавні та місцеві податки та збори. До загальнодержавних належать податки та збори, що встановлені цим Кодексом і є обов'язковими до сплати на усій території України, крім випадків, передбачених цим Кодексом.
Згідно з пунктом 9.1 статті 9 ПК України, до загальнодержавних податків належать: податок на прибуток підприємств; податок на доходи фізичних осіб; податок на додану вартість; акцизний податок; екологічний податок; рентна плата; мито.
Пунктом 193.1 статті 193 ПК України визначено, що ставки податку на додану вартість встановлюються від бази оподаткування в таких розмірах, зокрема, 20 відсотків.
УВ пункті 22.1 статті 22 ПК України зазначено, що об'єктом оподаткування можуть бути майно, товари, дохід (прибуток) або його частина, обороти з реалізації товарів (робіт, послуг), операції з постачання товарів (робіт, послуг) та інші об'єкти, визначені податковим законодавством, з наявністю яких податкове законодавство пов'язує виникнення у платника податкового обов'язку.
Відповідно до пункту 185.1 статті 185 ПК України, об'єктом оподаткування податком на додану вартість, зокрема, є операції платників з постачання товарів, місце постачання яких розташоване на митній території України, відповідно до статті 186 цього Кодексу, у тому числі операції з безоплатної передачі та з передачі права власності на об'єкти застави позичальнику (кредитору), на товари, що передаються на умовах товарного кредиту, а також з передачі об'єкта фінансового лізингу в користування лізингоотримувачу/орендарю.
При цьому, відповідно до пункту 201.1 статті 201 ПК України, на дату виникнення податкових зобов'язань платник податку зобов'язаний скласти податкову накладну в електронній формі з дотриманням умови щодо реєстрації у порядку, визначеному законодавством, кваліфікованого електронного підпису уповноваженої платником особи та зареєструвати її в Єдиному реєстрі податкових накладних у встановлений цим Кодексом термін.
Згідно з пунктом 201.10 статті 201 ПК України, при здійсненні операцій з постачання товарів/послуг платник податку - продавець товарів/послуг зобов'язаний в установлені терміни скласти податкову накладну, зареєструвати її в Єдиному реєстрі податкових накладних та надати покупцю за його вимогою.
Пунктом 202.1 статті 202 ПК України визначено, що звітним (податковим) періодом є один календарний місяць.
Відповідно до пункту 203.1 статті 203 ПК України, податкова декларація подається за базовий звітний (податковий) період, що дорівнює календарному місяцю, протягом 20 календарних днів, що настають за останнім календарним днем звітного (податкового) місяця.
Законом України «Про внесення змін у деякі законодавчі акти України у зв'язку з прийняттям Податкового кодексу України» від 02.12.2010 року № 2756-VI Господарський кодекс України доповнено статтею 55-1 «Фіктивна діяльність суб'єкта господарювання» такого змісту:
«1. Ознаки фіктивності, що дають підстави для звернення до суду про припинення юридичної особи або припинення діяльності фізичної особи - підприємця, в тому числі визнання реєстраційних документів недійсними:
- зареєстровано (перереєстровано) на недійсні (втрачені, загублені) та підроблені документи;
- не зареєстровано у державних органах, якщо обов'язок реєстрації передбачено законодавством;
- зареєстровано (перереєстровано) у органах державної реєстрації фізичними особами з подальшою передачею (оформленням) у володіння чи управління підставним (неіснуючим), померлим, безвісти зниклим особам або таким особам, що не мали наміру провадити фінансово-господарську діяльність або реалізовувати повноваження;
- зареєстровано (перереєстровано) та веде фінансово-господарську діяльність без відома та згоди його засновників та призначених у законному порядку керівників.».
Ураховуючи викладене вище, органом досудового розслідування встановлено, що фінансово-господарські операції ТОВ «ВІТРГРУП», ТОВ «МАКСІЛАЙН», ТОВ «СІМПРОДУКТ», ТОВ «МІТФОРМ», ТОВ «ФУДГРАНД», ТОВ «ГАЛАКТИК ТОРГ», ТОВ «ЮСМАК», ТОВ «РІДНА ХОРТИЦЯ», ТОВ «СМАРТ ІНТЕГРАЦІЯ», за період з 01.01.2023 по 01.08.2025, ймовірно, містять ознаки легалізації майна (доходів), одержаних злочинним шляхом та порушення податкового законодавства.
Сума податкових зобов'язань у вигляді податку на додану вартість, яку не сплачено в період з 01.01.2023 по 01.08.2025 до державного бюджету внаслідок здійснення господарських взаємовідносин між ТОВ «ВІТРГРУП», ТОВ «МАКСІЛАЙН», ТОВ «СІМПРОДУКТ», ТОВ «МІТФОРМ», ТОВ «ФУДГРАНД», ТОВ «ГАЛАКТИК ТОРГ», ТОВ «ЮСМАК», ТОВ «РІДНА ХОРТИЦЯ», ТОВ «СМАРТ ІНТЕГРАЦІЯ» та ТОВ «АГРОФІРМА ЛЕКСС», ТОВ «АВАЛОН ЕКСПОТРЕЙД», ТОВ «ПРОДТОРГМАКС», ТОВ «ПРІОР ЕКСПОТРЕЙД», ТОВ «ТД АСТРА», ТОВ «АГРОКОМПАНІЯ-СОЛОБОЖАНСЬКЕ», ТОВ «МЕТСТРОНГ», ТОВ «БРАВЕКС ТРЕЙДГРУП», ТОВ «АВАЛОН МАКСІ», ТОВ «ФУДСОПТ», ФОП ОСОБА_7 , ТОВ «СГТОРГ», ТОВ «СКАЙНЛАЙН ТРАНС», ТОВ «КАРНЕКТ АЛЬЯНС», за умови, що зазначені взаємовідносини мали безтоварний характер, вказані суб'єкти господарювання пов'язані між собою та отримали безготівкові грошові кошти в період і обсязі відповідно до взаємовідносин, відображених у банківських виписках, становить 182 939 454,39 гривень.
Прокурор зазначає, що сукупність обставин дає підстави вважати, що посадові особи та бенефіціарні власники юридичних осіб ТОВ «ВІТРГРУП», ТОВ «МАКСІЛАЙН», ТОВ «СІМПРОДУКТ», ТОВ «МІТФОРМ», ТОВ «ФУДГРАНД», ТОВ «ГАЛАКТИК ТОРГ», ТОВ «ЮСМАК», ТОВ «РІДНА ХОРТИЦЯ», ТОВ «СМАРТ ІНТЕГРАЦІЯ», ТОВ «АГРОФІРМА ЛЕКСС», ТОВ «АВАЛОН ЕКСПОТРЕЙД», ТОВ «ПРОДТОРГМАКС», ТОВ «ПРІОР ЕКСПОТРЕЙД», ТОВ «ТД АСТРА», ТОВ «АГРОКОМПАНІЯ-СОЛОБОЖАНСЬКЕ», ТОВ «МЕТСТРОНГ», ТОВ «БРАВЕКС ТРЕЙДГРУП», ТОВ «АВАЛОН МАКСІ», ТОВ «ФУДСОПТ», ФОП ОСОБА_7 , ТОВ «СГТОРГ», ТОВ «СКАЙНЛАЙН ТРАНС», ТОВ «КАРНЕКТ АЛЬЯНС» та інші невстановлені особи, діючи умисно за попередньою змовою між собою вчинили дії щодо заволодіння коштами з державного бюджету, що спричинило тяжкі наслідки.
Слідством установлено, що відповідальна особа за контроль та ведення фінансово - господарської діяльності підконтрольних ОСОБА_8 суб'єктів господарювання, в тому числі ТОВ «ВІТРГРУП», ТОВ «МАКСІЛАЙН», ТОВ «СІМПРОДУКТ», ТОВ «МІТФОРМ», ТОВ «ФУДГРАНД», ТОВ «ГАЛАКТИК ТОРГ», ТОВ «ЮСМАК», ТОВ «РІДНА ХОРТИЦЯ», ТОВ «СМАРТ ІНТЕГРАЦІЯ», а також засновник, керівник та головний бухгалтер ТОВ «ПРОДТОРГ-ПОЛТАВА» (ЄДРПОУ 44405618) - ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , може зберігати документи щодо взаємовідносин ТОВ «ВІТРГРУП», ТОВ «МАКСІЛАЙН»,ТОВ «СІМПРОДУКТ», ТОВ «МІТФОРМ», ТОВ «ФУДГРАНД», ТОВ «ГАЛАКТИК ТОРГ», ТОВ «ЮСМАК», ТОВ «РІДНА ХОРТИЦЯ», ТОВ «СМАРТ ІНТЕГРАЦІЯ» та ТОВ «АГРОФІРМА ЛЕКСС», ТОВ «АВАЛОН ЕКСПОТРЕЙД», ТОВ «ПРОДТОРГМАКС», ТОВ «ПРІОР ЕКСПОТРЕЙД», ТОВ «ТД АСТРА», ТОВ «АГРОКОМПАНІЯ-СОЛОБОЖАНСЬКЕ», ТОВ «МЕТСТРОНГ», ТОВ «БРАВЕКС ТРЕЙДГРУП», ТОВ «АВАЛОН МАКСІ», ТОВ «ФУДСОПТ», ФОП ОСОБА_7 , ТОВ «СГТОРГ», ТОВ «СКАЙНЛАЙН ТРАНС», ТОВ «КАРНЕКТ АЛЬЯНС» у індивідуальному банківському сейфі (банківській скриньці) у приміщенні відділення АТ «Полтава-банк», що знаходиться за адресою: м. Полтава, вулиця Пилипа Орлика, будинок 40А.
У клопотанні зазначено, що з матеріалів досудового розслідування вбачається, що до вчинення зазначеного кримінального правопорушення може бути причетна відповідальна особа за контроль та ведення фінансово - господарської діяльності підконтрольних ОСОБА_8 суб'єктів господарювання, в тому числі ТОВ «ВІТРГРУП», ТОВ «МАКСІЛАЙН», ТОВ «СІМПРОДУКТ», ТОВ «МІТФОРМ», ТОВ «ФУДГРАНД», ТОВ «ГАЛАКТИК ТОРГ», ТОВ «ЮСМАК», ТОВ «РІДНА ХОРТИЦЯ», ТОВ «СМАРТ ІНТЕГРАЦІЯ», а також засновник, керівник та головний бухгалтер ТОВ «ПРОДТОРГ-ПОЛТАВА» (ЄДРПОУ 44405618) - ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , яка може зберігати документи щодо взаємовідносин ТОВ «ВІТРГРУП», ТОВ «МАКСІЛАЙН»,ТОВ «СІМПРОДУКТ», ТОВ «МІТФОРМ», ТОВ «ФУДГРАНД», ТОВ «ГАЛАКТИК ТОРГ», ТОВ «ЮСМАК», ТОВ «РІДНА ХОРТИЦЯ», ТОВ «СМАРТ ІНТЕГРАЦІЯ» та ТОВ «АГРОФІРМА ЛЕКСС», ТОВ «АВАЛОН ЕКСПОТРЕЙД», ТОВ «ПРОДТОРГМАКС», ТОВ «ПРІОР ЕКСПОТРЕЙД», ТОВ «ТД АСТРА», ТОВ «АГРОКОМПАНІЯ-СОЛОБОЖАНСЬКЕ», ТОВ «МЕТСТРОНГ», ТОВ «БРАВЕКС ТРЕЙДГРУП», ТОВ «АВАЛОН МАКСІ», ТОВ «ФУДСОПТ», ФОП ОСОБА_7 , ТОВ «СГТОРГ», ТОВ «СКАЙНЛАЙН ТРАНС», ТОВ «КАРНЕКТ АЛЬЯНС» у індивідуальному банківському сейфі (банківській скриньці) у приміщенні відділення АТ «Полтава-банк», що знаходиться за адресою: м. Полтава, вулиця Пилипа Орлика, будинок 40А.
22.12.2025 на підставі ухвали Печерського районного суду міста Києва від 08.12.2025 проведено обшук в індивідуальному банківському сейфі (банківській скриньці) № 002/32, ключ № 32, яким користується ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , у приміщенні відділення АТ «ПОЛТАВА-БАНК», ЄДРПОУ 09807595, за адресою: м. Полтава, вул. Пилипа Орлика, буд. 40а, в результаті якого вилучено: 287 000 євро (двісті вісімдесят сім тисяч євро) та 23 300 доларів США (двадцять три тисячі триста доларів США).
Також, під час обшуку за адресою: м. Полтава, вул. Пилипа Орлика, буд. 40а в приміщенні АТ «ПОЛТАВА-БАНК» «ЄДРПОУ 09807595» виявлено та вилучено: договір № 1231 оренди індивідуального сейфу від 21.05.2025; додаткова угода № 1 до договору № 1231 оренди індивідуального сейфу від 21.05.2025; картка реєстрації договорів про зберігання клієнтами цінностей і документів в індивідуальних сейфах АТ «Полтава-банк» на ім'я ОСОБА_5 , та відмітка про дні відкриття індивідуального сейфа; довіреність НТХ 777887 від 27.08.2025; заява ОСОБА_5 від 17.11.2025, які належать ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1
22.12.2025 винесено постанову про визнання речовими доказами у вказаному кримінальному провадженні, відповідно до якої грошові кошти у розмірі 287 000 євро (двісті вісімдесят сім тисяч євро) та 23 300 доларів США (двадцять три тисячі триста доларів США); договір № 1231 оренди індивідуального сейфу від 21.05.2025 року; додаткова угода № 1 до договору № 1231 оренди індивідуального сейфу від 21.05.2025 року; картка реєстрації договорів про зберігання клієнтами цінностей і документів в індивідуальних сейфах АТ «Полтава-банк» на ім'я ОСОБА_5 , та відмітка про дні відкриття індивідуального сейфа; довіреність НТХ 777887 від 27.08.2025; заява ОСОБА_5 від 17.11.2025 визнано речовими доказами.
Прокурор у клопотанні зазначає, що підставою для накладення арешту на майно, є сукупність підстав та розумних підозр вважати, що вони є доказами вчинення злочину із наведених у клопотанні обставин. Метою накладення арешту відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України є забезпечення збереження речових доказів.
Статтею 170 КПК України передбачено, що арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.
Відповідно до частини другої статті 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення: збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.
Крім того, у випадку передбаченому частиною третьою статті 170 КПК України арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.
Відповідно до статті 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об'єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об'єктом кримінально протиправних дій та набуті кримінально протиправним шляхом.
Одночасно при розгляді клопотання, поданого в порядку статті 172 КПК України, слідчий суддя не вирішує питання належності та допустимості доказів, отриманих в ході досудового розслідування, оскільки оцінка допустимості доказів має бути вирішена відповідно до вимог статті 89 КК України під час ухвалення судового рішення при судовому розгляді кримінального провадження.
Відповідно до частини другої статті 167 КПК України тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони:
1) підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди;
2) призначалися (використовувалися) для схиляння особи до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та/або матеріального забезпечення кримінального правопорушення або винагороди за його вчинення;
3) є предметом кримінального правопорушення, у тому числі пов'язаного з їх незаконним обігом;
4) одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від них, а також майно, в яке їх було повністю або частково перетворено.
Відповідно до частини другої статті 168 КПК України тимчасове вилучення майна може здійснюватися також під час обшуку, огляду.
Арешт з метою забезпечення збереження речових доказів по суті являє форму забезпечення доказів у кримінальному провадженні та не вимагає обов'язкового повідомлення підозри у кримінальному провадженні, не пов'язується з особою, підозрюваною у вчиненні кримінального провадження.
З огляду на зазначені вимоги закону, слідчий суддя дійшов висновку, що майно, яке вилучено 22.12.2025 під час проведення обшуку в приміщенні АТ «ПОЛТАВА-БАНК», ЄДРПОУ 09807595, за адресою: м. Полтава, вул. Пилипа Орлика, буд. 40а, відповідає критеріям речових доказів у кримінальному провадженні та є на даній стадії досудового розслідування тимчасово вилученим майном.
Матеріали клопотання свідчать, що вказане майно має відношення до кримінального провадження і, таким чином, може бути використане як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження та для ефективного розслідування орган досудового розслідування має потребу у збереженні вказаного майна до встановлення фактичних обставин вчинення кримінального правопорушення.
Зокрема, матеріали провадження свідчать, що на цьому етапі кримінального провадження потреби досудового розслідування виправдовують таке втручання у права та інтереси власника майна з метою запобігання їх зникнення, що може перешкодити кримінальному провадженню, а слідчий суддя, в свою чергу, не вправі вирішувати ті питання, які повинен вирішувати суд при розгляді кримінального провадження по суті, тобто не вправі оцінювати докази з точки зору їх достатності і допустимості для визнання особи винною чи невинною у вчиненні злочину, а лише зобов'язаний на підставі розумної оцінки сукупності отриманих доказів визначити, що причетність особи до вчинення кримінального правопорушення є вірогідною та достатньою для застосування щодо неї заходів забезпечення кримінального провадження, одним із яких і є накладення арешту на майно.
При цьому, доказів негативних наслідків від застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження слідчим суддею не встановлено.
За таких обставин клопотання підлягає задоволенню.
Керуючись статтями 26, 98, 100, 107, 131, 132, 167, 170-173, 309, 392 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя
Клопотання задовольнити.
Накласти арешт на тимчасово вилучене майно, з метою забезпечення збереження речових доказів, яке вилучено 22.12.2025 під час проведення обшуку в приміщенні АТ «ПОЛТАВА-БАНК», ЄДРПОУ 09807595, за адресою: м. Полтава, вул. Пилипа Орлика, буд. 40а, а саме: грошові кошти у розмірі 287 000 євро (двісті вісімдесят сім тисяч євро) та 23 300 доларів США (двадцять три тисячі триста доларів США); договір № 1231 оренди індивідуального сейфу від 21.05.2025; додаткова угода № 1 до договору № 1231 оренди індивідуального сейфу від 21.05.2025; картка реєстрації договорів про зберігання клієнтами цінностей і документів в індивідуальних сейфах АТ «Полтава-банк» на ім'я ОСОБА_5 , та відмітка про дні відкриття індивідуального сейфа; довіреність НТХ 777887 від 27.08.2025; заява ОСОБА_5 від 17.11.2025, які належать ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 .
Ухвала слідчого судді підлягає негайному виконанню.
Ухвала про накладення арешту може бути оскаржена безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом п'яти днів з дня її оголошення.
Слідчий суддя ОСОБА_1