печерський районний суд міста києва
Справа № 757/59632/25-к
пр. 1-кс-49871/25
27 листопада 2025 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , адвокатів ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , підозрюваної ОСОБА_6 , розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду в м. Києві кримінальне провадження за клопотанням слідчого СВ Печерського УП ГУНП у м. Києві ОСОБА_7 про продовження строку дії обов'язків,
слідчого СВ Печерського УП ГУНП у м. Києві ОСОБА_7 звернувся до слідчого судді з клопотанням про продовження строку дії обов'язків покладених на підозрювану ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 .
Клопотання обґрунтоване тим, що У провадженні слідчого відділу Печерського управління поліції Головного управління Національної поліції в місті Києві перебувають матеріали кримінального провадження №12025100100001078 від 20.03.2025 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 146, ч. 4 ст. 191, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209, ч. 4 ст. 189 КК України.
Процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у даному кримінальному провадженні здійснюється Печерською окружною прокуратурою м. Києва.
Досудовим розслідуванням встановлено, що в невстановлений слідством час але не пізніше 18.12.2023, перебуваючи в невстановленому місці ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , разом з невстановленими в ході досудового розслідування особами утворив організовану групу, переслідуючи на меті незаконне збагачення, шляхом вчинення дій направлених на систематичне, умисне ухилення від сплати податків, а також у набутті, володінні, використанні та розпорядженні майном, щодо якого фактичні обставини свідчать про його одержання злочинним шляхом, внаслідок здійснення фінансових операцій та вчинення дій, спрямованих на приховування, маскування походження такого майна та джерела його походження, що вчинено особою, яка знала, що таке майно прямо чи опосередковано, повністю чи частково одержано злочинним шляхом.
З метою реалізації заздалегідь розробленого плану вчинення злочинів, ОСОБА_8 , разом з невстановленими в ході досудового розслідування особами залучив ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , а також інших невстановлених в ході здійснення досудового розслідування осіб, до злочинної діяльності, з метою умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, а також у набутті, володінні, використанні та розпорядженні майном, щодо якого фактичні обставини свідчать про його одержання злочинним шляхом, внаслідок здійснення фінансових операцій та вчинення дій, спрямованих на приховання, маскування походження такого майна та джерела його походження, що вчинено особою, яка знала, що таке майно прямо чи опосередковано, повністю чи частково одержано злочинним шляхом.
В подальшому ОСОБА_8 , та невстановлені в ході досудового розслідування особи, разом з залученими ними до злочинної діяльності ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , котрі будучи обізнаними у заздалегідь розробленому злочинному плані щодо умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, шляхом не реєстрації податкових накладних в Єдиному реєстрі податкових накладних (далі - ЄРПН) на адресу контрагентів-покупців, що суперечить вимогам ст. 16, п. 1 ст. 47, п. 57.1. ст. 57, п. 187.1. статті 187, п. п. 201.1, 201.7 ст. 201, п. п. 203.1, 203.2 ст. 203 Податкового кодексу України, та подальшого не декларування податкових зобов'язань з податку на додану вартість по операціям з начебто постачання товарів на користь контрагентів-покупців, що у свою чергу є об'єктами оподаткування зазначених податків, а також у набутті, володінні, використанні та розпорядженні майном, щодо якого фактичні обставини свідчать про його одержання злочинним шляхом, внаслідок здійснення фінансових операцій та вчинення дій, спрямованих на приховання, маскування походження такого майна та джерела його походження, що вчинено особою, яка знала, що таке майно прямо чи опосередковано, повністю чи частково одержано злочинним шляхом, розпочали свою протиправну діяльність.
Мета діяльності вищевказаної групи осіб полягла в отриманні незаконного доходу, від вчинення дій направлених на систематичне, умисне ухилення від сплати податків шляхом недекларування фінансово-господарських операцій за поставлений ТОВ «ІМПОРТ СТАРТ ПЛЮС» товар в адресу контрагентів-покупців, який ТОВ «ІМПОРТ СТАРТ ПЛЮС» ввіз (імпортував) на митну територію України. В подальшому незаконно отримані грошові кошти від несплати податку на додану вартість з метою легалізації (відмивання) майна одержаного злочинним шляхом перераховувалися із банківських рахунків вищевказаного суб'єкта господарської діяльності на виконання удаваних правочинів на банківські рахунки суб'єктів господарської діяльності з ознаками «фіктивності».
Встановлено, що ОСОБА_8 , та невстановлені в ході досудового розслідування особи, утворивши групу осіб, безпосередньо керували нею та являючись організаторами вчинення злочинів, безпосередньо керували підготовкою до їх вчинення, а також приймали активну участь у вчиненні злочинів. Також, ОСОБА_8 , та невстановлені в ході досудового розслідування особи розроблювали плани злочинних дій при вчиненні кожного із скоєних групою осіб злочинів, який був відомий всім її учасникам та розподіляли функції кожного із учасників групи.
У відповідності із розробленим планом злочинної діяльності, функції та завдання кожного учасника злочинної групи були розподілені наступним чином.
Так, ОСОБА_8 , разом з невстановленими в ході досудового розслідування особами організував і очолив групу осіб, розробив план злочинної діяльності направлений на незаконне ухилення від податкових зобов'язань з ПДВ, згідно якого розподілив ролі кожного члена організованої групи, розподіляв між учасниками злочинної групи отримані від незаконної діяльності прибутки.
Також, ОСОБА_8 , разом з невстановленими в ході досудового розслідування особами залучивши до протиправної діяльності ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , та інших невстановлених осіб, розподіливши ролі кожного з них, а саме підготовку фінансово-господарських документів з суб'єктами підприємницької діяльності (вигодонабувачами), без фактичної реалізації або придбання товарів з метою формування штучного податкового кредиту з ПДВ та отримання податкової вигоди суб'єктами реального сектору економіки; умисного не виконання обов'язку щодо складання та реєстрації в ЄРПН податкових накладних, відкриття розрахункових рахунків в банківських установах з метою отримання незадекларованих доходів за начебто реалізацію товарів без відображення проведених операцій в податковій звітності підконтрольних йому підприємств, зокрема, отримував від кожного учасника групи звіт про роботу протиправного механізму, та підконтрольних йому підприємств, а також вчиняв інші дії направлені на продовження незаконної діяльності групи.
Встановлено, що до визначених ОСОБА_8 та невстановленими в ході досудового розслідування особами злочинних обов'язків ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , входила реєстрація низки суб'єктів господарської діяльності, зокрема, ТОВ «ІМПОРТ СТАРТ ПЛЮС», відкриття їх рахунків у банківських установах, які в подальшому використовувалися в діяльності злочинного механізму, внесення недостовірних відомостей до бухгалтерської і податкової звітності, а також її подача до контролюючих органів, від імені підконтрольних ОСОБА_8 , а також невстановленими в ході досудового розслідування особами.
Окрім цього, до визначених ОСОБА_8 та невстановленими в ході досудового розслідування особами злочинних обов'язків ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , входило підготовка первинних фінансово-господарських документів, низки суб'єктів господарської діяльності, зокрема, ТОВ «ІМПОРТ СТАРТ ПЛЮС» банківські рахунки та реквізити яких використовуються у злочинному механізмі та які підконтрольні ОСОБА_8 , а також невстановленими в ході досудового розслідування особами.
В ході здійснення досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_8 , разом з невстановленими в ході досудового розслідування особами, залучивши до протиправної діяльності ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , визначили їй наступні злочинні обов'язки, які полягали у веденні бухгалтерської і податкової звітності, а також її подачі до контролюючих органів, низки суб'єктів господарської діяльності, зокрема, ТОВ «ІМПОРТ СТАРТ ПЛЮС» банківські рахунки та реквізити яких використовуються у злочинному механізмі та які підконтрольні ОСОБА_8 , а також невстановленими в ході досудового розслідування особами.
Встановлено, що на виконання спільного злочинного умислу ОСОБА_8 , та невстановлені в ході досудового розслідування особами, у невстановлений досудовим розслідуванням час та місці, ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_3 зареєстрував юридичну особу та відкрив рахунки у банківських установах для їх використання у діяльності злочинного механізму з умисного ухилення від сплати податків, шляхом фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, а також у набутті, володінні, використанні та розпорядженні майном, щодо якого фактичні обставини свідчать про його одержання злочинним шляхом, внаслідок здійснення фінансових операцій та вчинення дій, спрямованих на приховання, маскування походження такого майна та джерела його походження, що вчинено особою, яка знала, що таке майно прямо чи опосередковано, повністю чи частково одержано злочинним шляхом.
В подальшому на виконання спільного злочинного умислу групи осіб 18.12.2023, ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , зареєстрував юридичну особу - ТОВ «ІМПОРТ СТАРТ ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 45297727).
Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_3 є директором, засновником та кінцевим бенефіціарним власником ТОВ «ІМПОРТ СТАРТ ПЛЮС», яке зареєстроване за адресою: Київська обл., Бучанський р-н., с. Петропавлівська Борщагівка, вул. Велика Кільцева, буд. 4 б, каб. 210, та перебуває на обліку в Бучанській районній державній адміністрації Київської області (код ЄДРПОУ 44014159) за №1000731020000049040, а також яке взято на облік Бучанської державної податкової інспекції ГУ ДПС у Київській області за №265823334580.
Основним видом економічної діяльності вищевказаного суб'єкта господарської діяльності є 46.73 «Оптова торгiвля деревиною, будiвельними матерiалами та санiтарно-технiчним обладнанням».
Встановлено, що ТОВ «ІМПОРТ СТАРТ ПЛЮС» фактично здійснює свою діяльність у офісних приміщеннях, які розташовані на 3 та 6 поверсі будинку №4 по провулку Музейному у місті Києві на підставі Статуту, який затверджений 18.12.2023 рішенням №1 єдиного засновника (учасника), а саме ОСОБА_9 .
Відповідно до п.1.1. Статуту ТОВ «ІМПОРТ СТАРТ ПЛЮС», засноване на підставі Цивільного Кодексу України, Господарського Кодексу України, Закону України «Про товариства з обмеженою та додатковою відповідальністю».
Згідно з п. 1.4. Товариство є юридичною особою, має: цивільну правоздатність, право набувати майнові та особові немайнові права та нести обов?язки (цивільну дієздатність), право на особисті немайнові права (право на недоторканність його ділової репутації, на таємницю кореспонденції і т .д.), право від свого імені укладати договори, право бути позивачем та відповідачем у суді, господарському та третейському суді.
Товариство набуває прав юридичної особи з моменту його державної реєстрації.
Товариство у своїй діяльності керується законодавством України, зокрема ЦК України, ГК України, Кодексом України з процедур банкрутства, Законом України «Про товариства з обмеженою та додатковою відповідальністю», Законом України « Про державну реєстрацію юридичних осіб , фізичних осіб - підприємців та громадських формувань», цим Статутом.
Товариство може мати круглу печатку та кутовий штамп зі своїм найменуванням, емблему, торговельну марку (знак для товарів та послуг), фірмові бланки зі своїм найменуванням та іншими реквізитами, а також поточний , валютний та інші рахунки в установах банків.
Товариство веде оперативний, бухгалтерський та статистичний облік та звітність у порядку, передбаченому чинним законодавством.
Пунктом 1.5. Статуту, Товариство має самостійний баланс та діє на основі повного господарського розрахунку, самоокупності та самофінансування.
Окрім цього, п.1.6. Статуту, Товариство здійснює свою діяльність на основі цивільно-правових договорів з підприємствами, об?єднаннями, організаціями та установами різного правового статусу, а також громадянами.
Згідно з п. 1.7. Статуту, Товариство несе самостійну майнову відповідальність за своїми зобов?язаннями всім своїм майном.
Міра відповідальності учасників за зобов?язаннями Товариства обмежена вартістю їх вкладів. Учасники Товариства, які не повністю внесли вклади, несуть солідарну відповідальність за його зобов?язаннями у межах вартості невнесеної частини вкладу кожного з учасників.
З поміж іншого, п. 1.8. Статуту передбачено, що при здійсненні зовнішньоекономічної діяльності Товариство користується в повному обсязі правами юридичної особи згідно з чинним законодавством.
Відповідно до п. 2.1. Статуту, Товариство створюється з метою отримання законного прибутку.
Товариство здатне мати такі ж цивільні права та обов?язки (цивільну правоздатність), як і фізична особа, крім тих , які за своєю природою можуть належати лише людині.
Цивільна правоздатність Товариства може бути обмежена лише за рішенням суду.
Цивільна правоздатність Товариства виникає з моменту його створення і припиняється з дня внесення до єдиного державного реєстру запису про припинення Товариства.
Пунктом 2.2. Статуту встановлено, що Товариство має право займатися будь-якими видами діяльності, не забороненими чинним законодавством.
Згідно з п. 2.3. Статуту передбачено, що види діяльності, що підлягають ліцензуванню, можуть здійснюватися тільки при наявності спеціального дозволу (ліцензії), отриманої у встановленому законом порядку.
Окрім цього, п. 2.4. Статуту вказано, що Товариство має право займатися видами зовнішньоекономічної діяльності, не забороненими законодавством України.
Також, 2.5. Статуту передбачено, що види зовнішньоекономічної діяльності , які потребують спеціального дозволу, можуть здійснюватися тільки при наявності такого дозволу ( ліцензії ) відповідних державних установ.
З поміж іншого п. 7.1. Статуту встановлено, що органами управління Товариством є Загальні збори учасників, наглядова рада ( у разі утворення) та виконавчий орган.
Так, згідно з п. 7.2. Статуту, вищим органом управління Товариством є Загальні збори учасників.
Кожен учасник Товариства має право бути присутнім на Загальних зборах учасників, брати участь в обговоренні питань порядку денного і голосувати з питань порядку денного Загальних зборів учасників.
Пунктом 7.8. Статуту вказано, що виконавчим органом Товариства є Директор, що здійснює поточне керівництво його діяльністю. Директор обирається із складу учасників Товариства або приймається на роботу за трудовим договором.
Директор вирішує всі питання діяльності Товариства, крім тих, які входять в компетенцію Загальних зборів учасників. Загальні збори учасників можуть винести рішення про передачу частини прав, що належать йому, в компетенцію Директора.
Директор діє від імені Товариства в межах повноважень, що витікають з цього Статуту і рішень Загальних зборів учасників Товариства:
- без довіреності діє від імені Товариства, представляє його у всіх установах, підприємствах, організаціях як вітчизняних , так і зарубіжних;
- відкриває в банках поточні та інші рахунки, в тому числі валютні , має право розпоряджатися ними та закривати рахунки у разі необхідності;
- укладає значні правочини, за виключенням таких , де вартість майна , робіт або послуг, що є предметом такого правочину, перевищує 50 відсотків вартості чистих активів Товариства відповідно до останньої затвердженої фінансової звітності, згоду на який повинні дати Загальні збори учасників;
- здійснює підбір і розставляння кадрів;
- вживає заходів заохочення працівників і накладає на них стягнення відповідно до правил внутрішнього розпорядку;
- здійснює наймання і звільнення працівників і видає накази;
- ухвалює рішення і видає накази з оперативних питань внутрішньої діяльності Товариства;
- здійснює підготовку необхідних матеріалів для розгляду зборами учасників Товариства, а також забезпечує виконання прийнятих ними рішень;
- здійснює інші дії , необхідні для досягнення цілей Товариства, за винятком тих , що входять в компетенцію зборів учасників, якщо вони не передані йому за рішенням зборів;
-виконує інші функції в межах прав, наданих Товариству цим статутом, Законом України «Про товариства з обмеженою та додатковою відповідальністю» по здійсненню цілей Товариства.
Директор підзвітний Загальним зборам учасників і організує виконання його рішень.
Як передбачено ч. 3 ст. 18 КК України службовими особами є особи, які постійно, тимчасово чи за спеціальним повноваженням здійснюють функції представників влади чи місцевого самоврядування, а також постійно чи тимчасово обіймають в органах державної влади, органах місцевого самоврядування, на підприємствах, в установах чи організаціях посади, пов'язані з виконанням організаційно-розпорядчих чи адміністративно-господарських функцій, або виконують такі функції за спеціальним повноваженням, яким особа наділяється повноважним органом державної влади, органом місцевого самоврядування, центральним органом державного управління із спеціальним статусом, повноважним органом чи повноважною службовою особою підприємства, установи, організації, судом або законом.
Згідно Пленуму Верховного суду від 26 квітня 2002 року №5, організаційно-розпорядчі обов'язки - це обов'язки по здійсненню керівництва галуззю промисловості, трудовим колективом, ділянкою роботи, виробничою діяльністю окремих працівників на підприємствах, в установах чи організаціях незалежно від форми власності. Такі функції виконують, зокрема, керівники міністерств, інших центральних органів виконавчої влади, державних, колективних чи приватних підприємств, установ і організацій, їх заступники, керівники структурних підрозділів (начальники цехів, завідуючі відділами, лабораторіями, кафедрами), їх заступники, особи, які керують ділянками робіт (майстри, виконроби, бригадири тощо).
Адміністративно-господарські обов'язки - це обов'язки по управлінню або розпорядженню державним, колективним чи приватним майном (установлення порядку його зберігання, переробки, реалізації, забезпечення контролю за цими операціями тощо). Такі повноваження в тому чи іншому обсязі є у начальників планово-господарських, постачальних, фінансових відділів і служб, завідуючих складами, магазинами, майстернями, ательє, їх заступників, керівників відділів підприємств, відомчих ревізорів та контролерів тощо.
Таким чином, ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , з 18.12.2023 будучи директором ТОВ «ІМПОРТ СТАРТ ПЛЮС», обіймаючи посаду, пов'язану з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій, являється службовою особою вказаної вище юридичної особи.
У зв'язку з чим, на ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_3 відповідно до чинного законодавства України покладаються наступні обов'язки.
Відповідно до ст. 67 Конституції України кожен зобов'язаний сплачувати податки і збори в порядку і розмірах, встановлених законом.
Згідно з п. 1 ст. 8 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» бухгалтерський облік на підприємстві ведеться безперервно з дня реєстрації підприємства до його ліквідації.
Пунктом 3 статті 8 вказаного Закону України встановлено, що відповідальність за організацію бухгалтерського обліку та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, збереження оброблених документів, регістрів і звітності протягом встановленого терміну, але не менше трьох років, несе власник (власники) або уповноважений орган (посадова особа), який здійснює керівництво підприємством відповідно до законодавства та установчих документів.
Окрім цього, п. 4 ст. 8 зазначеного Закону України передбачено, що для забезпечення ведення бухгалтерського обліку підприємство самостійно обирає форми його організації, одним з яких є введення до штату підприємства посади бухгалтера або створення бухгалтерської служби на чолі з головним бухгалтером.
Відповідно до п. 6 ст. 8 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» встановлено, що керівник підприємства зобов'язаний створити необхідні умови для правильного ведення бухгалтерського обліку, забезпечити неухильне виконання всіма підрозділами, службами та працівниками, причетними до бухгалтерського обліку, правомірних вимог бухгалтера щодо дотримання порядку оформлення та подання до обліку первинних документів.
Також, п. 8 ст. 9 вказаного Закону встановлено, що відповідальність за несвоєчасне складання первинних документів і регістрів бухгалтерського обліку та недостовірність відображених у них даних несуть особи, які склали та підписали ці документи.
Згідно до ст. 16 Податкового кодексу України перебачено, що платник податків зобов'язаний: вести в установленому порядку облік доходів і витрат, складати звітність, що стосується обчислення і сплати податків та зборів; подавати до контролюючих органів у порядку, встановленому, податковим та митним законодавством, декларації, звітність та інші документи, пов'язані з обчисленням і сплатою податків і зборів; сплачувати податки та збори в строки та у розмірах, встановленим ПКУ та законами з питань митної справи.
Будучи обізнаними у заздалегідь розробленому невстановленою групою осіб злочинному плані щодо умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, шляхом не реєстрації податкових накладних в Єдиному реєстрі податкових накладних (далі - ЄРПН) на адресу контрагентів покупців, що суперечить вимогам ст. 16, п. 1 ст. 47, п. 57.1. ст. 57, п. 187.1. статті 187, п. п. 201.1, 201.7 ст. 201, п. п. 203.1, 203.2 ст. 203 Податкового кодексу України, та подальшого не декларування податкових зобов'язань з податку на додану вартість в податкових звітних деклараціях з ПДВ, що у свою чергу є об'єктами оподаткування, ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_3 , зареєструвавши 18.12.2023 юридичну особу - ТОВ «ІМПОРТ СТАРТ ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 45297727) та перебуваючи на посаді директора здійснював організаційно - розпорядчі та адміністративно-господарські функцій з управління ТОВ «ІМПОРТ СТАРТ ПЛЮС», при цьому виконуючи спільний з ОСОБА_8 , та з невстановленими особами, а також з ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , злочинний план з незаконного збагачення, шляхом вчинення дій направлених на систематичне, умисне ухилення від сплати податків, а також у набутті, володінні, використанні та розпорядженні майном, щодо якого фактичні обставини свідчать про його одержання злочинним шляхом, внаслідок здійснення фінансових операцій та вчинення дій, спрямованих на приховання, маскування походження такого майна та джерела його походження, що вчинено особою, яка знала, що таке майно прямо чи опосередковано, повністю чи частково одержано злочинним шляхом.
Досудовим розслідуванням встановлено, на виконання заздалегідь розробленого плану вчинення злочинів ОСОБА_8 , разом з невстановленими в ході досудового розслідування особами, забезпечено надходження грошових коштів на банківські рахунки ТОВ «ІМПОРТ СТАРТ ПЛЮС», які відкриті у наступних банківських установах, а саме:
1) АТ «УНIВЕРСАЛ БАНК» (код ID НБУ 322001, код ЄДРПОУ 21133352): « НОМЕР_1 », 980-українська гривня; « НОМЕР_2 », 980-українська гривня.
2) АТ «АСВIО БАНК» (код ID НБУ 353489, код ЄДРПОУ 09809192): « НОМЕР_3 », 840-ДОЛАР США; «НОМЕР_9», 978-ЄВРО; - « НОМЕР_4 », 980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ.
3) ПАТ «БАНК «УКРАЇН.КАПIТАЛ» (код ID НБУ 320371, код ЄДРПОУ 22868414): « НОМЕР_5 », 980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; «НОМЕР_5», 840-ДОЛАР США; «НОМЕР_5», 978-ЄВРО.
4) АТ «СЕНС БАНК» (Код ID NBU 300346, код ЄДРПОУ 23494714): « НОМЕР_6 », 978-ЄВРО; « НОМЕР_6 », 980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; «НОМЕР_6», 840-ДОЛАР США.
5) АТ «ПУМБ» (код ID НБУ 334851, код ЄДРПОУ 14282829): « НОМЕР_7 », 980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; « НОМЕР_7 », 978-ЄВРО; « НОМЕР_7 », 840-ДОЛАР США, у період з 04.07.2024 по 02.05.2025 від наступних контрагентів-покупців, а саме: ТОВ «Буд транс альянс лоджистик» (код ЄДРПОУ 45398550) на загальну суму 919 760, 00 грн; ТОВ «Будпостач груп» (код ЄДРПОУ 41504058) на загальну суму 920 000,00 грн; ТОВ «ДК Агро інвест ФГ» (код ЄДРПОУ 43534828) на загальну суму 460 000,00 грн; ТОВ «ДСТС» (код ЄДРПОУ 35718234) на загальну суму 306 000,00 грн; ПП «ДТЕК» (код ЄДРПОУ 36177881) на загальну суму 415 000,00 грн; ТОВ «НВК Східбуд» (код ЄДРПОУ 31234803) на загальну суму 1 215 500,00 грн; ТОВ «Нетлідс» (код ЄДРПОУ 43440960) на загальну суму 1 300 000,00 грн; ТОВ «Смартлогістик» (код ЄДРПОУ 44812821) на загальну суму 4 529 820,00 грн; ТОВ «Алюмтрейдінг» (код ЄДРПОУ 45248025) на загальну суму 10 680 000,00 грн; ТОВ «Буд топ груп» (код ЄДРПОУ 45047080) на загальну суму 1 734 799,98 грн; ТОВ «Будівельна група «Житлобудпроект» (код ЄДРПОУ 41532614) на загальну суму 5 830 000,00 грн; ТОВ «Будівельна компанія «Арат» (код ЄДРПОУ 44965393) на загальну суму 891 626,4 грн; ТОВ «Грін комерс» (код ЄДРПОУ 42213982) на загальну суму 1 859 775,00 грн; ТОВ «Івертеп» (код ЄДРПОУ 42184776) на загальну суму 509 201,00 грн; ТОВ «Лагар трейд» (код ЄДРПОУ 40745956) на загальну суму 3 450 800, 00 грн; ТОВ «Марконтрол» (код ЄДРПОУ 43482492) на загальну суму 2 500 000,00 грн; ТОВ «Охоронна фірма Бізон» (код ЄДРПОУ 44151873) на загальну суму 459 019,1 грн; ТОВ «ПММ-2024» (код ЄДРПОУ 45620316) на загальну суму 1 452 000,00 грн; ТОВ «Реплайн» (код ЄДРПОУ 45202293) на загальну суму 94 500,00 грн; ТОВ «СП Украгроторг» (код ЄДРПОУ 39820673) на загальну суму 9 201 399,50 грн; ТОВ «АДС» (код ЄДРПОУ 31305439) на загальну суму 4 099 000,00 грн; ТОВ «Алюметпром» (код ЄДРПОУ 44454361) на загальну суму 666 000,00 грн; ТОВ «Бакалея плюс» (код ЄДРПОУ 44016816) на загальну суму 1 025 641,03 грн; ТОВ «БГ «Євро стандарт» (код ЄДРПОУ 45040514) на загальну суму 1 420 422,80 грн; ТОВ «Бізнес квантум» (код ЄДРПОУ 31350759) на загальну суму 3 358 337,10 грн; ТОВ «Білдфлоу» (код ЄДРПОУ 45900578) на загальну суму 1 300 000,00 грн; ТОВ «Буд строй постач» (код ЄДРПОУ 44164568) на загальну суму 800 000,00 грн; ТОВ «Будівельна компанія М»(код ЄДРПОУ 40911847) на загальну суму 125 331,00 грн; ТОВ «Вілс компані» (код ЄДРПОУ 44178209) на загальну суму 51 616,03 грн; ТОВ «ВТС» (код ЄДРПОУ 44278174) на загальну суму 308 400,00 грн; ТОВ «Грінекосервіс Україна» (код ЄДРПОУ 43819260) на загальну суму 911 482,20 грн; ТОВ «Дамиріс» (код ЄДРПОУ 37459570) на загальну суму 1 920 000,00 грн; ТОВ «Дстрейд-інком» (код ЄДРПОУ 41371010) на загальну суму 9 749 000,00 грн; ТОВ «Дінас торг» (код ЄДРПОУ 44559691) на загальну суму 817 500,00 грн; ТОВ «ЗТРЗ» (код ЄДРПОУ 40297125) на загальну суму 500 000,00 грн; ТОВ «Імпорт рітейл» (код ЄДРПОУ 44999836) на загальну суму 80 000,00 грн; ТОВ «Компанія крентон Україна» (код ЄДРПОУ 43283974) на загальну суму 500 000,00 грн; ТОВ «Консалтинг оіл» (код ЄДРПОУ 45414141) на загальну суму 700 000,00 грн; ТОВ «ЛСК Будстрой» (код ЄДРПОУ 42500494) на загальну суму 350 000,00 грн; ТОВ «Магнітуда» (код ЄДРПОУ 45215293) на загальну суму 333 587,00 грн; ТОВ «Манаус-трейд» (код ЄДРПОУ 39781540) на загальну суму 330 795,06 грн; ТОВ «Маркс холд» (код ЄДРПОУ 42116017) на загальну суму 1 877 000,00 грн; ТОВ «Мегарітейл» (код ЄДРПОУ 45607174) на загальну суму 2 500 000,00 грн; ТОВ «Метопттрейд» (код ЄДРПОУ 42943493) на загальну суму 1 036 269,43 грн; ТОВ «Міжнародна будівельна група» (код ЄДРПОУ 44382292) на загальну суму 1 602 854,4 грн; ТОВ «Мітформ» (код ЄДРПОУ 44795026) на загальну суму 14 584 078,20 грн; ТОВ «НК магнат трейд» (код ЄДРПОУ 45076771) на загальну суму 1 000 629,45 грн; ТОВ «Охоронна агенція «Сапсан» (код ЄДРПОУ 43901056) на загальну суму 1 632 358,49 грн; - ТОВ «Охоронна компанія «Фуріон Вест» (код ЄДРПОУ 44364975) на загальну суму 687 734,54 грн; ТОВ «Південь Логістик Груп» (код ЄДРПОУ 40908622) на загальну суму 416 670,00 грн; ТОВ «ПММ-2024» (код ЄДРПОУ 45620316) на загальну суму 1 452 000,00 грн; ТОВ «Прометей траст» (код ЄДРПОУ 40387784) на загальну суму 2 626 880,00 грн; ТОВ «Рекламне агенство «Роял Шарк» (код ЄДРПОУ 45596289) на загальну суму 1 245 000,00 грн; ТОВ «Реновація-лід» (код ЄДРПОУ 45591097) на загальну суму 4 398 000,00 грн; ТОВ «Сан-Корн» (код ЄДРПОУ 45466980) на загальну суму 2 481 706,90 грн; ТОВ «СДН-Політрейд» (код ЄДРПОУ 43884586) на загальну суму 860 000,00 грн; ТОВ «Сімпродукт» (код ЄДРПОУ 45273067) на загальну суму 5 907 724,80 грн; ТОВ «Укрліт Жальгіріс 8» (код ЄДРПОУ 45016115) на загальну суму 2 049 200,00 грн; ТОВ «Джиллі Глобал» (код ЄДРПОУ 44814174) на загальну суму 170 954,00 грн; ТОВ «Еволютек» (код ЄДРПОУ 45177489) на загальну суму 1 062 054,00 грн; ТОВ «НВП Век-тор» (код ЄДРПОУ 41138430) на загальну суму 364 500,00 грн; ТОВ «Електронбуд-сервіс» (код ЄДРПОУ 14312298) на загальну суму 341 784,00 грн; ТОВ «Трансзахід» (код ЄДРПОУ 36650440) на загальну суму 336 482,00 грн; ФОП ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_8 ) на загальну суму 1 900 000,00 грн. в сумі коштів, яка становить 127 158 193,39 грн., без відповідної реєстрації податкових накладних в Єдиному реєстрі податкових накладних, та без відображення в податковому та бухгалтерському обліку ТОВ «ІМПОРТ СТАРТ ПЛЮС».
Вимогами п. 57.1. ст. 57 Податкового кодексу України передбачено, що платник податків зобов'язаний самостійно сплатити суму податкового зобов'язання, зазначену у поданій ним податковій декларації, протягом 10 календарних днів, що настають за останнім днем відповідного граничного строку, передбаченого цим Кодексом для подання податкової декларації, крім випадків, встановлених цим Кодексом.
Пунктом 187.1. статті 187 Податкового кодексу України визначено, що датою виникнення податкових зобов'язань з постачання товарів/послуг вважається дата, яка припадає на податковий період, протягом якого відбувається будь-яка з подій, що сталася раніше:
а) дата зарахування коштів від покупця/замовника на банківський рахунок платника податку як оплата товарів/послуг, що підлягають постачанню, а в разі постачання товарів/послуг за готівку - дата оприбуткування коштів у касі платника податку, а в разі відсутності такої - дата інкасації готівки у банківській установі, що обслуговує платника податку;
б) дата відвантаження товарів, а в разі експорту товарів - дата оформлення митної декларації, що засвідчує факт перетинання митного кордону України, оформлена відповідно до вимог митного законодавства, а для послуг - дата оформлення документа, що засвідчує факт постачання послуг платником податку. Для документів, складених в електронній формі, датою оформлення документа, що засвідчує факт постачання послуг платником податку, вважається дата, зазначена у самому документі як дата його складення відповідно до Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», незалежно від дати накладення електронного підпису.
Відповідно до п. 203.1. ст. 203 Податкового кодексу України, податкова декларація з податку на додану вартість подається за базовий звітний (податковий) період, що дорівнює календарному місяцю, протягом 20 календарних днів, що настають за останнім календарним днем звітного (податкового) місяця.
Згідно з п. 203.2. ст. 203 Податкового кодексу України, сума податкового зобов'язання, зазначена платником податку в поданій ним податковій декларації, підлягає сплаті протягом 10 календарних днів, що настають за останнім днем відповідного граничного строку, передбаченого пунктом 203.1 цієї статті для подання податкової декларації.
Згідно з п. 201.1. ст. 201 Податкового кодексу України на дату виникнення податкових зобов'язань платник податку зобов'язаний скласти податкову накладну в електронній формі з дотриманням умови щодо реєстрації у порядку, визначеному законодавством, електронного підпису уповноваженої платником особи та зареєструвати її в Єдиному реєстрі податкових накладних у встановлений цим Кодексом термін.
Пунктом 201.7. ст. 201 Податкового кодексу України передбачено, що податкова накладна складається на кожне повне або часткове постачання товарів/послуг, а також на суму коштів, що надійшли на поточний рахунок як попередня оплата (аванс).
У свою чергу, ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , перебуваючи у злочинній змові з ОСОБА_8 , з невстановленими в ході досудового розслідування особами, а також з ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , займаючи посаду директора ТОВ «Імпорт старт плюс», та будучи відповідальним за організацію бухгалтерського обліку та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, збереження оброблених документів, регістрів і звітності протягом встановленого терміну, але не менше трьох років по вказаним фінансово-господарським операціям, з метою заниження податкового зобов'язання не зареєстрував їх в ЄРПН.
У свою чергу ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , перебуваючи у злочинній змові з ОСОБА_8 та невстановленими в ході досудового розслідування особами, а також з ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_4 переслідуючи злочинну мету направлену на умисне ухилення від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, незважаючи на вимоги податкового законодавства, які в силу займаної посади достеменно відомі ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , не задекларував в наступних додатках №1 Відомостей про суми податку на додану вартість, зазначені у податкових накладних/розрахунках коригування до податкових накладних, не зареєстрованих в Єдиному реєстрі податкових накладних, про коригування податкових зобов'язань за операціями з вивезення за межі митної території України у митному режимі експорту окремих видів товарів, та про податковий кредит з урахуванням його коригування до податкових декларацій з податку на додану вартість, а саме: №9240027680 поданої 19.08.2024, №9273553315 поданої 18.09.2024, №9308881352 поданої 17.10.2024, №9350537263 поданої 19.11.2024, №9386176654 поданої 19.12.2024, №9418772814 поданої 20.01.2025, №9037216268 поданої 19.02.2025, №9071025094 поданої 19.03.2025, №9106038602 поданої 18.04.2025, №9133314921 поданої 13.05.2025, №9165783283 поданої 11.06.2025, за період з 04.07.2024 по 02.05.2025, відомості про суми вищевказаних отриманих грошових коштів від контрагентів-покупців, які підготували ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 та ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , за здійснені фінансово-господарські операції за поставлений ТОВ «ІМПОРТ СТАРТ ПЛЮС», товар на їх користь на загальну суму 127 158 193,39 грн., з метою заниження об'єкту оподаткування з податку на додану вартість ТОВ «ІМПОРТ СТАРТ ПЛЮС».
В подальшому ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , підписавши вищевказані податкові декларації шляхом накладення ЕЦП в які умисно ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 та ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , не внесені суми вищевказаних грошових коштів, з метою заниження об'єму оподаткування з ПДВ, надав їм статусу офіційних, які в подальшому скерував до контролюючого податкового органу.
Як наслідок, ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , будучи директором ТОВ «Імпорт старт плюс», тобто службовою особою, діючи відповідно до заздалегідь розробленого плану вчинення злочинів з корисливих мотивів, у період з 04.07.2024 по 02.05.2025, достовірно знаючи, що підприємство в зазначеному податковому періоді на свої банківські рахунки отримало від вказаних контрагентів-покупців у якості оплати за товари, роботи, послуги грошові кошти на загальну суму 127 158 193 грн., діючи за попередньою змовою групою осіб, умисно ухилився від сплати ТОВ «ІМПОРТ СТАРТ ПЛЮС» податку на додану вартість шляхом заниження ТОВ «ІМПОРТ СТАРТ ПЛЮС» обсягу постачання на суму 105 965 161 грн. та заниження податку на додану вартість від даних фінансово-господарських операцій на суму 21 193 032 грн., яка у 15 792 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян (у 2024 році становив 1342 грн), що є особливо великим розміром.
Таким чином, ОСОБА_6 , обґрунтовано підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, а саме в умисному ухиленні від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах вчиненого за попередньою змовою групою осіб.
Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що в невстановлений слідством час, перебуваючи в невстановленому місці, але не пізніше 18.12.2023 ОСОБА_8 , разом з невстановленими в ході досудового розслідування особами попередньо утворивши організовану групу до діяльності якої залучено ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , а також інших невстановлених в ході здійснення досудового розслідування осіб переслідуючи на меті незаконне збагачення, шляхом вчинення дій направлених на систематичне, умисне ухилення від сплати податків, а також у набутті, володінні, використанні та розпорядженні майном, щодо якого фактичні обставини свідчать про його одержання злочинним шляхом, внаслідок здійснення фінансових операцій та вчинення дій, спрямованих на приховання, маскування походження такого майна та джерела його походження, що вчинено особою, яка знала, що таке майно прямо чи опосередковано, повністю чи частково одержано злочинним шляхом, продовжив реалізацію розробленого плану.
Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , перебуваючи на посаді директора ТОВ «ІМПОРТ СТАРТ ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 45297727) на виконання спільного злочинного умислу з ОСОБА_8 , невстановленими в ході досудового розслідування особами, а також ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , та іншими невстановленими особами умисно ухилившись від сплати ТОВ «ІМПОРТ СТАРТ ПЛЮС» податку на додану вартість шляхом заниження ТОВ «ІМПОРТ СТАРТ ПЛЮС» обсягу постачання на суму 105 965 161 грн., розуміючи, що внаслідок їх умисних дій до Державного бюджету не надійшло коштів у вигляді податку на додану вартість на загальну суму 21 193 032 грн., з метою досягненні кінцевого результату спланованого злочину та одночасним приховуванням (конспірацією) своїх злочинних дій у невстановлений органом досудового розслідування спосіб та час, перебуваючи у невстановленому місці всупереч вимогам Податкового кодексу України та Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення», діючи на виконання спільного умислу, усвідомлюючи протиправність своїх дій та бажаючи їх настання, керуючись корисливим мотивом, використовуючи задля протиправної діяльності свій статус засновника, директора та кінцевого бенефіціара ТОВ «ІМПОРТ СТАРТ ПЛЮС», будучи обізнаним, що грошові кошти в сумі 21 193 032 грн., прямо та повністю одержано злочинним шляхом, у період з 17.09.2024 по 11.03.2025 підписав шляхом накладення ЕЦП на підготовлені ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , та ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , яка не була обізнана про злочинні плани останніх, платіжні доручення чим підтвердив перерахування перерахування вказаних грошових коштів, з банківських рахунків ТОВ «ІМПОРТ СТАРТ ПЛЮС» на банківські рахунки наступних суб'єктів господарської діяльності, а саме: ТОВ «ЛАНБЕСТ ПРО» (ЄДРПОУ 45570873), ТОВ «ВЕТТЕХНОЛОГІЇ» (ЄДРПОУ 44616031), ТОВ «ПРОЛЕНД 24» (ЄДРПОУ 45569407), ТОВ «УКРКОНСАЛТИНГ+» (ЄДРПОУ 42795239), ТОВ «СТАНОВ ЛТД» (ЄДРПОУ 45336430), ТОВ «ЕКО ТОП» (ЄДРПОУ 37283164), ТОВ «ПРОМБУД СТРОЙ» (ЄДРПОУ 43165859), ТОВ «ГАРАНТСПЕЦДЕТАЛЬ 23» (ЄДРПОУ 44951527) на загальну суму 35 442 025 грн. (вказана сума включає в себе 21 193 032 грн. несплаченого податку на додану вартість) за начебто оплату за товари, роботи та послуги без відображення в податковому та бухгалтерському обліку на банківські рахунки.
Таким чином, ОСОБА_6 , обґрунтовано підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч. 3 ст. 209 КК України, а саме у набутті, володінні, використанні, розпорядженні майном, щодо якого фактичні обставини свідчать про його одержання злочинним шляхом, у тому числі здійснення фінансової операції, вчинення правочину з таким майном, або переміщення, зміна форми (перетворення) такого майна, або вчинення дій, спрямованих на приховування, маскування походження такого майна або володіння ним, права на таке майно, джерела його походження, місцезнаходження, якщо ці діяння вчинені особою, яка знала або повинна була знати, що таке майно прямо чи опосередковано, повністю чи частково одержано злочинним шляхом, вчиненого в особливо великому розмірі.
Попередня правова кваліфікація кримінальних правопорушень (злочинів), за якими здійснюється досудове розслідування у даному кримінальному провадженні - ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209, ч. 4 ст. 191, ч. 2 ст. 146, ч. 4 ст. 189 КК України, які відповідно до ст. 12 КК України віднесено до категорії нетяжких, тяжких та особливо тяжких злочинів, зокрема, санкція ч. 3 ст. 209 КК України, передбачає покарання у виді позбавлення волі на строк від 8 до 12 років з позбавленням права обіймати певні посади або займатися певною діяльністю на строк до трьох років та з конфіскацією майна.
Разом з тим, прокурор зазначив, що для закінчення досудового розслідування та звернення до суду з обвинувальним актом, необхідно провести ще ряд слідчих (розшукових) та процесуальних дій, які здійснити раніше не представилось можливим.
В судовому засіданні прокурор підтримав дане клопотання.
Підозрювана та її захисники в судовому засіданні не заперечували щодо задоволення клопотання про продовження строку дії покладених обов'язків.
Вивчивши клопотання та докази, якими воно обґрунтоване, заслухавши пояснення учасників процесу, слідчий суддя дійшов наступного висновку.
04.09.2025 прокурором Печерської окружної прокуратури міста Києва у порядку, передбаченому ст. 208 КПК України, затримано ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 .
05.09.2025 ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , повідомлено про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209 КК України.
06.09.2025 ухвалою слідчого судді Печерського районного суду м. Києва у справі №757/43290/25-к до підозрюваної ОСОБА_6 застосовано запобіжний захід у виді тримання під вартою строком до 04.11.2025 з альтернативою внесення застави у розмірі 3200 розмірів прожиткового мінімуму для працездатних осіб, що становить 9 689 600 грн., а у разі внесення застави покладено наступні обов'язки, а саме: прибувати за кожною вимогою до органу досудового розслідування, прокурора, слідчого судді, суду; не відлучатись із населеного пункту, в якому він зареєстрований та проживає, без дозволу слідчого, прокурора або суду; повідомляти слідчого, прокурора чи суд про зміну свого місця проживання та/або місця роботи; здати на зберігання до відповідних органів державної влади свій паспорт (паспорти) для виїзду за кордон, інші документи, що дають право на виїзд з України і в'їзд в Україну.
Під час застосування вищевказаного запобіжного заходу за ОСОБА_6 внесено заставу у розмірі 3200 розмірів прожиткового мінімуму для працездатних осіб, що становить 9 689 600 грн.
В ході здійснення досудового розслідування у даному кримінальному провадженні, 31.10.2025 керівником Печерської окружної прокуратури м. Києва, задоволено клопотання слідчого Печерського УП ГУНП в м. Києві про продовження строку досудового розслідування до 3 (трьох) місяців.
Ухвалою слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 03.11.2025 у справі № 757/54294/25-к продовжено строк дії покладених на неї обов'язків, передбачених ч. 5 ст. 194 КПК України, які діють під час застосування запобіжного заходу у вигляді застави, в межах строку досудового розслідування, тобто до 05.12.2025 включно.
Ухвалою слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 26.11.2025 у справі №757/59207/25-к строк досудового розслідування у кримінальному №12025100100001078 продовжено до шести місяців, тобто до 05.02.2026 включно.
На даний час у кримінальному провадженні продовжуються проводитися слідчі (розшукові) дії, направлені на забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, однак для закінчення досудового розслідування та звернення до суду з обвинувальним актом, необхідно провести ще ряд слідчих (розшукових) та процесуальних дій.
У відповідності до положень ст. 177 КПК України, метою застосування запобіжного заходу є забезпечення виконання підозрюваним, обвинуваченим покладених на нього процесуальних обов'язків, а також запобіганням спробам: переховуватися від органів досудового розслідування та/або суду; знищити, сховати або спотворити будь-яку із речей чи документів, які мають істотне значення для встановлення обставин кримінального правопорушення; незаконно впливати на потерпілого, свідка, іншого підозрюваного, обвинуваченого, експерта, спеціаліста у цьому ж кримінальному провадженні, перешкоджати кримінальному провадженню іншим чином, вчинити інше кримінальне правопорушення або продовжити злочинну діяльність.
Згідно ст. 178 КПК України, при вирішенні питання про обрання запобіжного заходу, крім наявності ризиків, зазначених у статті 177 КПК України, слідчий суддя на підставі наданих сторонами кримінального провадження матеріалів зобов'язаний в сукупності оцінити тяжкість покарання, що загрожує відповідній особі, дані про особу підозрюваного, розмір майнової шкоди, в заподіянні якого підозрюється особа.
Вирішуючи питання про застосування підозрюваному запобіжного заходу суддя враховує не тільки положення, які передбачені КПК, а й вимоги пунктів 3 і 4 статті 5 Конвенції про захист прав людини основоположних свобод та практики Європейського суду з прав людини, згідно з якими обмеження права особи на свободу і особисту недоторканість можливо лише в передбачених законом випадках за встановленою законом процедурою. При цьому ризик переховування обвинуваченого від правосуддя не може оцінюватись виключно на підставі суворості можливого судового рішення.
За положеннями ч. 1 ст. 194 КПК України під час розгляду клопотання про застосування запобіжного заходу слідчий суддя, суд зобов'язаний встановити, чи доводять надані сторонами кримінального провадження докази обставини, які свідчать про: наявність обґрунтованої підозри у вчиненні підозрюваним, обвинуваченим кримінального правопорушення; наявність достатніх підстав вважати, що існує хоча б один із ризиків, передбачених статтею 177 цього Кодексу, і на які вказує слідчий, прокурор; недостатність застосування більш м'яких запобіжних заходів для запобігання ризику або ризикам, зазначеним у клопотанні.
Згідно ч. 2 ст. 194 КПК України слідчий суддя, суд зобов'язаний постановити ухвалу про відмову у застосуванні запобіжного заходу, якщо під час розгляду клопотання прокурор не доведе наявність всіх обставин, передбачених частиною першою цієї статті.
Відповідно до ч. 6 ст. 194 КПК України обов'язки, передбачені частиною п'ятою цієї статті, можуть бути покладені на підозрюваного, обвинуваченого на строк не більше двох місяців. У разі необхідності цей строк може бути продовжений за клопотанням прокурора в порядку, передбаченому статтею 199 цього Кодексу.
Наявність обґрунтованої підозри у вчиненні ОСОБА_6 , кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209 КК України, підтверджується доданими до клопотання матеріалами. Окрім цього прокурором в судовому засіданні доведено наявність ризиків, передбачених ст. 177 КПК України.
Слідчий суддя оцінивши в сукупності ступень тяжкість покарання, що загрожує ОСОБА_6 згідно вищевказаної норми КК України, обставини вчинення правопорушення, а також дані про особу підозрюваної, дійшов висновку про те, що міра застосованого запобіжного заходу у вигляді особистого зобов'язання забезпечує належну процесуальну поведінку підозрюваної.
На підставі наведеного, слідчий суддя вважає за необхідне продовжити строк дії покладених на підозрювану обов'язків, передбачених ч. 5 ст. 194 КПК України, та зобов'язати підозрювану: прибувати за кожною вимогою до органу досудового розслідування, прокурора, слідчого судді, суду; не відлучатись із населеного пункту, в якому він зареєстрований та проживає, без дозволу слідчого, прокурора або суду; повідомляти слідчого, прокурора чи суд про зміну свого місця проживання та/або місця роботи; здати на зберігання до відповідних органів державної влади свій паспорт (паспорти) для виїзду за кордон, інші документи, що дають право на виїзд з України і в'їзд в Україну.
Керуючись ст. 29 Конституції України, ст.ст. 177, 178, 181, 193, 194, 196, 197, 199, 202, 205, 309 КПК України, слідчий суддя -
Клопотання слідчого СВ Печерського УП ГУНП у м. Києві ОСОБА_7 про продовження строку дії обов'язків - задовольнити.
Продовжити, в межах строку досудового розслідування, до 20.01.2026 строк дії покладених на підозрювану ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , обов'язків, передбачених ч. 5 ст. 194 КПК України, та зобов'язати підозрювану:
- прибувати за кожною вимогою до органу досудового розслідування, прокурора, слідчого судді, суду;
- не відлучатись із населеного пункту, в якому він зареєстрований та проживає, без дозволу слідчого, прокурора або суду;
- повідомляти слідчого, прокурора чи суд про зміну свого місця проживання та/або місця роботи;
- здати на зберігання до відповідних органів державної влади свій паспорт (паспорти) для виїзду за кордон, інші документи, що дають право на виїзд з України і в'їзд в Україну.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1