Справа № 953/11591/24
н/п 1-кс/953/235/26
"19" січня 2026 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:
слідчого судді - ОСОБА_1 ,
за участю секретаря - ОСОБА_2 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні суду в м. Харкові клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУНП в Харківській області майора поліції ОСОБА_3 по кримінальному провадженню № 12024220000000580 від 08.05.2024 про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, -
установив:
08.01.2026 до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до речей і документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів, що знаходяться в обліковій справі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме:
- свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи, довідки про взяття на облік платників податків, свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, податкових накладних по підприємству, з розшифровкою товарів, сформованої у вигляді Excel-таблиці покупців та постачальників вказаного підприємства за період з 01.01.2022 по теперішній час, статуту, протоколів установчих зборів, протоколів загальних зборів, установчих договорів, інформації щодо кількості працівників та інформації з центральної бази даних Державного реєстру фізичних осіб платників податків та інших обов'язкових платежів щодо сум виплачених доходів і утриманих з них податків особам, відносно яких звітувало підприємство у період з 01.01.2022 по даний час (вказавши ідентифікаційний код кожного працівника), в розрізі по місячно, посадових інструкцій, переміщення по посадах, функціональних обов'язків, наказів про надання відпустки та виклик з неї, заяв про прийняття на роботу, наказів про призначення та звільнення службових осіб тощо, що дасть можливість встановити, хто саме і на підставі чого був відповідальним за здійснення фінансово-господарської діяльності та ведення бухгалтерського та податкового обліку, та хто саме фактично проводив будівельні роботи на об'єктах, інформації за звітами за формою 20-ОПП, на підставі чого зареєстроване підприємство, з якого часу воно являється платником податків та які містять зразки підписів службових осіб вказаних суб'єктів господарської діяльності, а також податкових декларацій в паперовому або електронному вигляді, з податку на додану вартість та з податку на прибуток підприємства, та всіх додатків до них за період часу з дня реєстрації по теперішній час, договору про визнання електронних документів, оригіналів податкових звітів вказаних суб'єктів господарської діяльності, за період часу з дня реєстрації по теперішній час, копій матеріалів перевірок, а саме: актів та додатків до них, довідок, висновків, схем, отриманих копій матеріалів зустрічних перевірок з додатками, пояснень службових осіб та розписок, проведених працівниками ДПІ в період часу з дня реєстрації по теперішній час, інформації з яких ІР адрес підприємство відправляло податкову звітність, за чиїм електронним підписом та з яких саме електронних адрес.
На обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що в провадженні СУ ГУНП в Харківській області знаходяться матеріали кримінального провадження № 12024220000000580 від 08.05.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.
Так встановлено, що до СУ ГУНП в Харківській області із ІНФОРМАЦІЯ_3 надійшов Акт ревізії окремих питань фінансово- господарської діяльності ІНФОРМАЦІЯ_4 за період 01.01.2021 по 30.09.2023.
Встановлено, що за результатами ревізії ІНФОРМАЦІЯ_5 встановлено фінансових порушень на загальну суму 886,21 тис. грн, а саме: ІНФОРМАЦІЯ_6 проведено оплату завищеної вартості виконаних робіт з капітальних ремонтів об'єктів комунальної власності ІНФОРМАЦІЯ_7 на загальну суму 843,96 тис.грн з ПДВ, з них за актами виконаних робіт підрядними організаціями: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » на загальну суму 464,55 тис. грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на загальну суму 277,91 тис.грн., ФОП ОСОБА_4 на загальну суму 58,96 тис.грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » на загальну суму 32,14 тис.грн. та завищення розміру коштів на здійснення технічного нагляду ФОП ОСОБА_5 на загальну суму 4,34 тис.грн., ФОП ОСОБА_6 на загальну суму 6,06 тис.грн.
Внаслідок даного порушення міському бюджету ІНФОРМАЦІЯ_7 завдано матеріальної шкоди (збитків) на суму 843,96 тис.грн.
08.05.2024 СУ ГУНП в Харківській області відомості за вказаним фактом внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12024220000000580 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України та розпочато досудове розслідування. 12.06.2024 з метою перевірки відповідності обсягів та вартості фактично виконаних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) будівельних робіт по об'єктам «Заходи з енергозбереження - капітальний ремонт нежитлової будівлі - утеплення фасаду та заміна вікон за адресою: АДРЕСА_2 » за договором підряду № 371 від 26.06.2023, та «Заходи з енергозбереження - капітальний ремонт покрівлі нежитлової будівлі за адресою: АДРЕСА_2 » за договором підряду № 372 від 26.06.2023, обсягам та вартості, визначеним первинною звітною документацією з будівництва(форми КБ-2в), з метою з'ясування обставин, які мають значення, у кримінальному провадженні, що розслідується, призначено проведення будівельно технічної експертизи.
Згідно висновку судового експерта від 16.12.2024 № СЕ-19/121-24/16777-БТ за результатами судової будівельно-технічної експертизи, вартість невиконаних будівельних робіт за договором про виконання робіт № 371 від 26.06.2023 по об'єкту: «Заходи з енергозбереження - капітальний ремонт нежитлової будівлі - утеплення фасаду та заміна вікон за адресою: АДРЕСА_2 » складає 161 893,14 грн. Вартість невиконаних будівельних робіт за договором про виконання робіт № 372 від 26.06.2023 по об'єкту: «Заходи з енергозбереження - капітальний ремонт покрівлі нежитлової будівлі за адресою: АДРЕСА_2 » складає 301 471,20 грн.
11.03.2025 в порядку ст. 93 КПК України, для встановлення істини по кримінальному провадженню та забезпечення проведення повного всебічного та об'єктивного досудового розслідування, на адресу ІНФОРМАЦІЯ_1 було направлено запит, з метою отримання інформації про ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
31.03.2025 отримано відповідь із ІНФОРМАЦІЯ_1 , згідно якої, зазначені в запиті документи будуть надані лише на підставі ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів.
Таким чином, в ході проведення досудового розслідування, з метою перевірки слідчим шляхом викладених обставин та притягнення винних осіб до відповідальності, виникла необхідність в отриманні належним чином завірених копій документів, що містяться в обліковій справі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Слідчий до судового засідання не з'явився, надав до суду заяву про розгляд клопотання про надання тимчасового доступу до документів без його участі, просив задовольнити клопотання.
Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 в судове засідання не з'явився, про день та час розгляду справи повідомлений своєчасно та належним чином.
Слідчий суддя, дослідивши витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань, та інші письмові докази, вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню.
Слідчий довів наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; відомості, які містяться у вказаних документах, можуть бути використані, як докази в кримінальному провадженні, окрім того необхідні для проведення судово-медичної експертизи. Іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначених документів.
Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів не здійснювалось, оскільки всі особи, які беруть участь у судовому провадженні не прибули в судове засідання.
Керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,-
постановив:
Дозволити старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Харківській області майору поліції ОСОБА_3 право тимчасового доступу до документів, зобов'язавши ІНФОРМАЦІЯ_10 , розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , видати, з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів, що знаходяться в обліковій справі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме:
- свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи, довідки про взяття на облік платників податків, свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, податкових накладних по підприємству, з розшифровкою товарів, сформованої у вигляді Excel-таблиці покупців та постачальників вказаного підприємства за період з 01.01.2022 по 19.01.2026, статуту, протоколів установчих зборів, протоколів загальних зборів, установчих договорів, інформації щодо кількості працівників та інформації з центральної бази даних Державного реєстру фізичних осіб платників податків та інших обов'язкових платежів щодо сум виплачених доходів і утриманих з них податків особам, відносно яких звітувало підприємство у період з 01.01.2022 по 19.01.2026 (вказавши ідентифікаційний код кожного працівника), в розрізі по місячно, посадових інструкцій, переміщення по посадах, функціональних обов'язків, наказів про надання відпустки та виклик з неї, заяв про прийняття на роботу, наказів про призначення та звільнення службових осіб тощо, що дасть можливість встановити, хто саме і на підставі чого був відповідальним за здійснення фінансово-господарської діяльності та ведення бухгалтерського та податкового обліку, та хто саме фактично проводив будівельні роботи на об'єктах, інформації за звітами за формою 20-ОПП, на підставі чого зареєстроване підприємство, з якого часу воно являється платником податків та які містять зразки підписів службових осіб вказаних суб'єктів господарської діяльності, а також податкових декларацій в паперовому або електронному вигляді, з податку на додану вартість та з податку на прибуток підприємства, та всіх додатків до них за період часу з дня реєстрації по 19.01.2026, договору про визнання електронних документів, оригіналів податкових звітів вказаних суб'єктів господарської діяльності, за період часу з дня реєстрації по 19.01.2026, копій матеріалів перевірок, а саме: актів та додатків до них, довідок, висновків, схем, отриманих копій матеріалів зустрічних перевірок з додатками, пояснень службових осіб та розписок, проведених працівниками ДПІ в період часу з дня реєстрації по 19.01.2026, інформації з яких ІР адрес підприємство відправляло податкову звітність, за чиїм електронним підписом та з яких саме електронних адрес.
Роз'яснити представнику ІНФОРМАЦІЯ_1 , що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.
Встановити строк дії цієї ухвали два місяці, тобто до 19.03.2026.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1