Справа № 953/11591/24
н/п 1-кс/953/234/26
"19" січня 2026 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:
слідчого судді - ОСОБА_1 ,
за участю секретаря - ОСОБА_2 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні суду в м. Харкові клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУНП в Харківській області майора поліції ОСОБА_3 по кримінальному провадженню № 12024220000000580 від 08.05.2024 про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, -
установив:
08.01.2026 до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до речей і документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів, що знаходяться в обліковій справі ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ), а саме:
- свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи, довідки про взяття на облік платників податків, свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, податкових накладних по підприємству, з розшифровкою товарів, сформованої у вигляді Excel-таблиці покупців та постачальників вказаного підприємства за період з 01.01.2022 по теперішній час, статуту, протоколів установчих зборів, протоколів загальних зборів, установчих договорів, інформації щодо кількості працівників та інформації з центральної бази даних Державного реєстру фізичних осіб платників податків та інших обов'язкових платежів щодо сум виплачених доходів і утриманих з них податків особам, відносно яких звітувало підприємство у період з 01.01.2022 по даний час (вказавши ідентифікаційний код кожного працівника), в розрізі по місячно, посадових інструкцій, переміщення по посадах, функціональних обов'язків, наказів про надання відпустки та виклик з неї, заяв про прийняття на роботу, наказів про призначення та звільнення службових осіб тощо, що дасть можливість встановити, хто саме і на підставі чого був відповідальним за здійснення фінансово-господарської діяльності та ведення бухгалтерського та податкового обліку, та хто саме фактично проводив будівельні роботи на об'єктах, інформації за звітами за формою 20-ОПП, на підставі чого зареєстроване підприємство, з якого часу воно являється платником податків та які містять зразки підписів службових осіб вказаних суб'єктів господарської діяльності, а також податкових декларацій в паперовому або електронному вигляді, з податку на додану вартість та з податку на прибуток підприємства, та всіх додатків до них за період часу з дня реєстрації по теперішній час, договору про визнання електронних документів, оригіналів податкових звітів вказаних суб'єктів господарської діяльності, за період часу з дня реєстрації по теперішній час, копій матеріалів перевірок, а саме: актів та додатків до них, довідок, висновків, схем, отриманих копій матеріалів зустрічних перевірок з додатками, пояснень службових осіб та розписок, проведених працівниками ДПІ в період часу з дня реєстрації по теперішній час, інформації з яких ІР адрес підприємство відправляло податкову звітність, за чиїм електронним підписом та з яких саме електронних адрес.
На обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що в провадженні СУ ГУНП в Харківській області знаходяться матеріали кримінального провадження № 12024220000000580 від 08.05.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.
Так встановлено, що до СУ ГУНП в Харківській області із ІНФОРМАЦІЯ_2 надійшов Акт ревізії окремих питань фінансово- господарської діяльності ІНФОРМАЦІЯ_3 за період 01.01.2021 по 30.09.2023.
Встановлено, що за результатами ревізії ІНФОРМАЦІЯ_4 встановлено фінансових порушень на загальну суму 886,21 тис. грн, а саме: ІНФОРМАЦІЯ_5 проведено оплату завищеної вартості виконаних робіт з капітальних ремонтів об'єктів комунальної власності ІНФОРМАЦІЯ_6 на загальну суму 843,96 тис.грн з ПДВ, з них за актами виконаних робіт підрядними організаціями: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » на загальну суму 464,55 тис. грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » на загальну суму 277,91 тис.грн., ФОП ОСОБА_4 на загальну суму 58,96 тис.грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » на загальну суму 32,14 тис.грн. та завищення розміру коштів на здійснення технічного нагляду ФОП ОСОБА_5 на загальну суму 4,34 тис.грн., ФОП ОСОБА_6 на загальну суму 6,06 тис.грн.
Внаслідок даного порушення міському бюджету ІНФОРМАЦІЯ_6 завдано матеріальної шкоди (збитків) на суму 843,96 тис.грн.
08.05.2024 СУ ГУНП в Харківській області відомості за вказаним фактом внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12024220000000580 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України та розпочато досудове розслідування. 12.06.2024 з метою перевірки відповідності обсягів та вартості фактично виконаних ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) будівельних робіт по об'єкту «Підготовка до опалювального сезону та виконання заходів з енергозбереження - капітальний ремонт нежитлової будівлі за адресою: АДРЕСА_2 », обсягам та вартості, визначеним первинною звітною документацією з будівництва (форми КБ-2в), за договором підряду № 0512 від 05.12.2022, з метою з'ясування обставин, які мають значення, у кримінальному провадженні, що розслідується, призначено проведення будівельно-технічної експертизи.
Згідно висновку судового експерта від 11.12.2024 № СЕ-19/121-24/16776-БТ за результатами судової будівельно-технічної експертизи, вартість невиконаних будівельних робіт за договором № 0512 від 05.12.2022 по об'єкту: «Підготовка до опалювального сезону та виконання заходів з енергозбереження - капітальний ремонт нежитлової будівлі за адресою: АДРЕСА_2 » складає 360 333,53 грн.
11.03.2025 в порядку ст. 93 КПК України, для встановлення істини по кримінальному провадженню та забезпечення проведення повного всебічного та об'єктивного досудового розслідування, на адресу ІНФОРМАЦІЯ_1 було направлено запит, з метою отримання інформації про ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ).
31.03.2025 отримано відповідь із ІНФОРМАЦІЯ_1 , згідно якої, зазначені в запиті документи будуть надані лише на підставі ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів.
Таким чином, в ході проведення досудового розслідування, з метою перевірки слідчим шляхом викладених обставин та притягнення винних осіб до відповідальності, виникла необхідність в отриманні належним чином завірених копій документів, що містяться в обліковій справі ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ).
Необхідність у вилученні вищевказаних документів та інформації, полягає в тому, що вони мають значення для досудового розслідування та в подальшому можуть бути використані як доказ під час судового розгляду.
Слідчий до судового засідання не з'явився, надав до суду заяву про розгляд клопотання про надання тимчасового доступу до документів без його участі, просив задовольнити клопотання.
Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 в судове засідання не з'явився, про день та час розгляду справи повідомлений своєчасно та належним чином.
Слідчий суддя, дослідивши витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань, та інші письмові докази, вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню.
Слідчий довів наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; відомості, які містяться у вказаних документах, можуть бути використані, як докази в кримінальному провадженні, окрім того необхідні для проведення судово-медичної експертизи. Іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначених документів.
Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів не здійснювалось, оскільки всі особи, які беруть участь у судовому провадженні не прибули в судове засідання.
Керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,-
постановив:
Дозволити старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Харківській області майору поліції ОСОБА_3 право тимчасового доступу до документів, зобов'язавши ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , видати, з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів, що знаходяться в обліковій справі ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ), а саме:
- свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи, довідки про взяття на облік платників податків, свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, податкових накладних по підприємству, з розшифровкою товарів, сформованої у вигляді Excel-таблиці покупців та постачальників вказаного підприємства за період з 01.01.2022 по 19.01.2026, статуту, протоколів установчих зборів, протоколів загальних зборів, установчих договорів, інформації щодо кількості працівників та інформації з центральної бази даних Державного реєстру фізичних осіб платників податків та інших обов'язкових платежів щодо сум виплачених доходів і утриманих з них податків особам, відносно яких звітувало підприємство у період з 01.01.2022 по 19.01.2026 (вказавши ідентифікаційний код кожного працівника), в розрізі по місячно, посадових інструкцій, переміщення по посадах, функціональних обов'язків, наказів про надання відпустки та виклик з неї, заяв про прийняття на роботу, наказів про призначення та звільнення службових осіб тощо, що дасть можливість встановити, хто саме і на підставі чого був відповідальним за здійснення фінансово-господарської діяльності та ведення бухгалтерського та податкового обліку, та хто саме фактично проводив будівельні роботи на об'єктах, інформації за звітами за формою 20-ОПП, на підставі чого зареєстроване підприємство, з якого часу воно являється платником податків та які містять зразки підписів службових осіб вказаних суб'єктів господарської діяльності, а також податкових декларацій в паперовому або електронному вигляді, з податку на додану вартість та з податку на прибуток підприємства, та всіх додатків до них за період часу з дня реєстрації по 19.01.2026, договору про визнання електронних документів, оригіналів податкових звітів вказаних суб'єктів господарської діяльності, за період часу з дня реєстрації по 19.01.2026, копій матеріалів перевірок, а саме: актів та додатків до них, довідок, висновків, схем, отриманих копій матеріалів зустрічних перевірок з додатками, пояснень службових осіб та розписок, проведених працівниками ДПІ в період часу з дня реєстрації по 19.01.2026, інформації з яких ІР адрес підприємство відправляло податкову звітність, за чиїм електронним підписом та з яких саме електронних адрес.
Роз'яснити представнику ІНФОРМАЦІЯ_1 , що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.
Встановити строк дії цієї ухвали два місяці, тобто до 19.03.2026.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1