Справа № 953/11721/25
н/п 1-кс/953/7638/25
"23" грудня 2025 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:
слідчого судді - ОСОБА_1 ,
за участю секретаря - ОСОБА_2 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні суду в м.Харкові клопотання слідчого СУ ГУНП в Харківській області майора поліції ОСОБА_3 по кримінальному провадженню за №12025220000001169 від 04.10.25 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 362 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів,-
26.11.2025 до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання слідчого про надання дозволу на тимчасовий доступ до інформації з документів з відомостями, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що за адресою: АДРЕСА_1 , щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ), а саме:
-відомості про кількість працівників та інформацію з центральної бази даних Державного реєстру фізичних осіб - платників податків та інших обов'язкових платежів щодо сум виплачених доходів і утриманих з них податків особам, відносно яких звітувало підприємство за період з початку створення по даний час (вказавши ідентифікаційний код кожного працівника), в розрізі по місячно;
-податкові накладні по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ), з розшифровкою товарів та сформувати Excel-таблиці покупців та постачальників вказаного підприємства за період з 01.01.2024 по теперішній час, із зазначенням ІР-адреси, за чиїм електронним підписом здійснювалась реєстрація.
В обґрунтування клопотання зазначає, що Слідчим управлінням ГУНП в Харківській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження за фактом того, що невідомі особи використовуючи кваліфікаційний електронний підпис ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 », несанкціоновано отримали доступ до кабінету платника податків ДП ДГ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », де здійснили незаконні реєстрації податкових накладних в Єдиному реєстрі податкових накладних з фіктивними операціями, без наявних на те підстав, надаючи таким покупцям податкову вигоду, у вигляді податкового кредиту з ПДВ на суму 6 135 919,66 грн.
В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що в період часу з вересня 2024 року по квітень 2025 року ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ІНФОРМАЦІЯ_6 » були зареєстровані податкові накладні в адресу ряду наступних суб'єктів господарювання, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », код ЄДРПОУ НОМЕР_8 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » код ЄДРПОУ НОМЕР_10 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » код ЄДРПОУ НОМЕР_11 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ) на загальну суму 6 135 919,66 грн.
Допитаний в якості свідка директор ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ОСОБА_4 повідомив, що зареєстровані податкові накладні в адресу вказаних суб'єктів господарювання являються фіктивними безтоварними операціям. Скановані копії видаткових накладних, які зберігаються у бухгалтерській програмі не відповідають дійсності і маються підроблений підпис від його імені, а печатка «для документів» не являється типовою для видаткових накладних.
15.10.2025 за вихідним №260217-2025 направлено запит до ІНФОРМАЦІЯ_1 , щодо надання відомостей про ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ) зокрема відомості про кількість працівників та інформацію з центральної бази даних Державного реєстру фізичних осіб - платників податків та інших обов'язкових платежів щодо сум виплачених доходів і утриманих з них податків особам, відносно яких звітувало підприємство за період з початку створення по даний час (вказавши ідентифікаційний код кожного працівника), в розрізі по місячно, а також за допомогою інформаційних баз ІНФОРМАЦІЯ_15 сформувати та надати податкові накладні по підприємству, з розшифровкою товарів та сформувати Excel-таблиці покупців та постачальників вказаного підприємства за період з 01.01.2024 по теперішній час, із зазначенням ІР-адреси, за чиїм електронним підписом здійснювалась реєстрація податкових накладних.
07.11.2025 за вихідним №17976/5/15-32-12-05-05 надійшла відповідь ІНФОРМАЦІЯ_1 , згідно якої у наданні запитуваної інформації було відмовлено, посилаючись на положення ч.2 ст.159 КПК України, а саме: «тимчасовий доступ до речей та документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду».
З метою підтвердження чи спростування відомостей щодо протиправної реєстрації податкових накладних ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) в адресу вищевказаних суб'єктів господарювання, виникла необхідність у отриманні відомостей, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 , щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ), а саме:
-відомості про кількість працівників та інформацію з центральної бази даних Державного реєстру фізичних осіб - платників податків та інших обов'язкових платежів щодо сум виплачених доходів і утриманих з них податків особам, відносно яких звітувало підприємство за період з початку створення по даний час (вказавши ідентифікаційний код кожного працівника), в розрізі по місячно;
-податкові накладні по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ) з розшифровкою товарів та сформувати Excel-таблиці покупців та постачальників вказаного підприємства за період з 01.01.2024 по теперішній час, із зазначенням ІР-адреси, за чиїм електронним підписом здійснювалась реєстрація податкових накладних.
Зазначені відомості та документи, самі по собі та в сукупності з іншими речами та документами цього кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема, розслідуваних злочинів, викриття винних у цьому осіб, оскільки являються джерелом доказів та є необхідними для їх здобуття шляхом проведення судових експертиз.
Разом з тим, згідно ст. 84 КПК України, доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому цим Кодексом порядку, процесуальними джерелами яких можуть бути показання, речові докази, документи, висновки експертів.
Таким чином, враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження, вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані відомості та документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати доступ до них з можливістю вилучення, для залучення їх до матеріалів кримінального провадження.
Іншим способом отримати вказану інформацію, що має доказове значення по даному кримінальному провадженню, без застосування такого заходу, як тимчасовий доступ до документів, отримати неможливо, оскільки інформація охороняється банківською та комерційною таємницею вказаних документів у їх володільця.
Слідчий до судового засідання не з'явився, до суду надав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, просив задовольнити клопотання.
Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 будучи належним чином повідомленим про дату, час та місце розгляду клопотання слідчого в судове засідання не з'явився, про причини неявки суд не повідомив.
Неприбуття цієї особи за судовим викликом, відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.
Враховуючи неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснювалося, що відповідає положенням ч.4 ст.107 КПК України.
Слідчий суддя, дослідивши надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню, оскільки вказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні №12025220000001169 від 04.10.25 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 362 КК України, ці відомості можуть бути використані як докази в кримінальному провадженні, а іншим способом неможливо довести вказані обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної інформації.
Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання слідчого задовольнити.
Надати слідчому слідчого управління Головного управління Національної поліції в Харківській області ОСОБА_3 , тимчасовий доступ до оригіналів документів та інформації з можливістю здійснити вилучення їх копій, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що за адресою: АДРЕСА_1 , щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ), а саме:
-відомості про кількість працівників та інформацію з центральної бази даних Державного реєстру фізичних осіб - платників податків та інших обов'язкових платежів щодо сум виплачених доходів і утриманих з них податків особам, відносно яких звітувало підприємство за період з початку створення по даний час (вказавши ідентифікаційний код кожного працівника), в розрізі по місячно;
-податкові накладні по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ), з розшифровкою товарів та сформувати Excel-таблиці покупців та постачальників вказаного підприємства за період з 01.01.2024 по теперішній час, із зазначенням ІР-адреси, за чиїм електронним підписом здійснювалась реєстрація.
Роз'яснити стороні у володінні якої знаходяться запитувані речі та документи, що у разі невиконання вказаної постанови, орган проведення досудового розслідування, у відповідності до 166 КПК України, має право звернутися з клопотанням про проведення обушку, з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.
Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 23.01.2026 року включно.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення
Слідчий суддя - ОСОБА_1