СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА
пр. № 1-кс/759/7863/25
ун. № 759/29486/25
18 грудня 2025 року м.Київ
Слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 , за участю детектива ОСОБА_3 розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 про накладення грошового стягнення на свідка у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42023180000000015 від 09.02.2023, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України, -
08.12.2025 року до слідчого судді Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 , подане у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42023180000000015 від 09.02.2023, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України в якому детектив просить у розмірі від 0,25 до 0,5 розміру прожиткового мінімуму для працездатних осіб, на свідка ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКПП НОМЕР_1 , зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , контактні телефони: НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , за невиконання процесуального обов'язку - неприбуття до Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві на виклик слідчого.
Клопотання обґрунтоване тим, що Детективами Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві проводяться слідчі (розшукові) дії у кримінальному проваджені, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42023180000000015 від 09.02.2023, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Карс РВ» (код ЄДРПОУ 42840553) у період з червня по грудень 2019 року, шляхом заниження податкових зобов'язань з ПДВ по даті постачання на повну вартість автомобілів, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 9 662 793 грн.
Додатково встановлено, що службові особи ТОВ «Карс РВ» (код ЄДРПОУ 42840553) внесли до офіційних документів, а саме податкових декларацій, завідомо неправдиві відомості щодо сум отриманого доходу - вартості продажу попередньо імпортованих автомобілів, вказавши недостовірну ціну їх реалізації, що у подальшому призвело до несплати податкових зобов'язань.
В ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що ТОВ «Карс РВ» (код ЄДРПОУ 42840553) на замовлення третіх осіб здійснено імпорт 137 вживаних автомобілів для подальшої реалізації вказаним особам. При цьому, з метою зменшення кінцевої вартості автомобілів, у податкові декларації з ПДВ при продажу вказаних автомобілів на території України, було внесено лише десятивідсоткову суму авансу, отриману службовими особами ТОВ «Карс РВ» від осіб-замовників перед здійсненням імпортних операцій з постачання автомобілів на митну територію України.
У подальшому, ТОВ «Карс РВ» при здійсненні реалізації автомобілів (перереєстрації прав власності) на користь кінцевих власників на території України, не включили повну вартість автомобілів до складу податкових зобов'язань підприємства та не відобразили їх у деклараціях з ПДВ за період 2019-2021 рр.
Додатково встановлено, що в ході перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ «Карс РВ», Головним управлінням ДПС у Рівненській області було складено акт за результатами документальної позапланової виїзної перевірки від 27.10.2021 року.
?У ході досудового розслідування виникла необхідність у проведенні слідчої (розшукової) дії, а саме: допиту в процесуальному статусі свідка колишнього керівника ТОВ «Карс РВ» (код ЄДРПОУ 42840553) ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКПП НОМЕР_1 , зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , контактні телефони: НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 .
ОСОБА_4 викликався на 10 год. 00 хв. 01.12.2025, на 10 год. 00 хв. 05.12.2025 до Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві за адресою: м. Київ, вул. Казимира Малевича, 84, до детектива ОСОБА_3 для допиту в процесуальному статусі свідка, у кримінальному провадженні № 42023180000000015.
Виклики свідка ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні здійснено з додержанням ст. 135 КПК України шляхом вручення повістки про виклик.
Однак за викликами ОСОБА_4 , не з'явився, про поважні причини неприбуття, передбачені ст. 138 КПК України, не повідомив.
В судовому засіданні детектив клопотання підтримала.
Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.
В ході судового розгляду встановлено, що Детективами Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві проводяться слідчі (розшукові) дії у кримінальному проваджені, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42023180000000015 від 09.02.2023, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України.
?У ході досудового розслідування виникла необхідність у проведенні слідчої (розшукової) дії, а саме: допиту в процесуальному статусі свідка колишнього керівника ТОВ «Карс РВ» (код ЄДРПОУ 42840553) ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКПП НОМЕР_1 , зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , контактні телефони: НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 .
ОСОБА_4 викликався на 10 год. 00 хв. 01.12.2025, на 10 год. 00 хв. 05.12.2025 до Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві за адресою: м. Київ, вул. Казимира Малевича, 84, до детектива ОСОБА_3 для допиту в процесуальному статусі свідка, у кримінальному провадженні № 42023180000000015.
Виклики свідка ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні здійснено з додержанням ст. 135 КПК України шляхом вручення повістки про виклик.
Однак за викликами ОСОБА_4 , не з'явився, про поважні причини неприбуття, передбачені ст. 138 КПК України, не повідомив.
Відповідно ч. 1 ст. 65 КПК України свідком є фізична особа, якій відомі або можуть бути відомі обставини, що підлягають доказуванню під час кримінального провадження, і яка викликана для давання показань.
Відповідно до ст. 135 КПК України особа викликається до слідчого, суду шляхом вручення повістки про виклик, надіслання її поштою, електронною поштою чи факсимільним зв'язком, здійснення виклику по телефону або телеграмою.
Відповідно до ст. 66 КПК України свідок зобов'язаний: прибути за викликом до слідчого, прокурора, слідчого судді чи суду; давати правдиві показання під час досудового розслідування та судового розгляду; не розголошувати без дозволу слідчого, прокурора, суду відомості, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, що здійснюються (здійснювалися) під час нього, і які стали відомі свідку у зв'язку з виконанням його обов'язків.
Відповідно до п. 1 ч. 1 ст. 139 КПК України, якщо підозрюваний, обвинувачений, свідок, потерпілий, цивільний відповідач, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, який був у встановленому цим Кодексом порядку викликаний (зокрема, наявне підтвердження отримання ним повістки про виклик або ознайомлення з її змістом іншим шляхом), не з'явився без поважних причин або не повідомив про причини свого неприбуття, на нього накладається грошове стягнення у розмірі від 0,25 до 0,5 розміру прожиткового мінімуму для працездатних осіб.
Беручи до уваги викладене, суд приходить до висновку про необхідність накладення на свідка ОСОБА_4 грошового стягнення в розмірі 0,25 розмірів прожиткових мінімумів для працездатних осіб за порушення своїх процесуальних обов'язків.
Керуючись ст. ст. 139, 144 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 про накладення грошового стягнення на свідка у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42023180000000015 від 09.02.2023, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України - задовольнити.
Накласти грошове стягнення, на свідка ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКПП НОМЕР_1 , зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , контактні телефони: НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , за невиконання процесуального обов'язку - неприбуття до Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві на виклик слідчого, в розмірі 0.25 розмірів прожиткового мінімуму для працездатних осіб, що становить 757,00 грн.
Копію ухвали направити ОСОБА_4 .
Особа, на яку було накладено грошове стягнення та яка не була присутня під час судового засідання, має право подати клопотання про скасування ухвали про накладення на неї грошового стягнення.
Клопотання подається суду, який виніс ухвалу про накладення грошового стягнення.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1