Справа № 686/35817/25
Провадження № 1-кс/686/11804/25
17 грудня 2025 року м. Хмельницький
Слідча суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду у місті Хмельницькому клопотання старшого слідчого в ОВС відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_3 , погоджене із прокурором, про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні № 42025240000000153,
установила:
09.12.2025 старший слідчий в ОВС відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області із клопотанням, погодженим із прокурором відділу Хмельницької обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ), із можливістю вилучення їх копій.
СУ ГУНП в Хмельницькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42025240000000153 від 25.09.2025 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Клопотання обґрунтовано тим, що « підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань став акт документальної планової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № 15018/22-01-07-01/40055521 від 26.12.2023, відповідно до якого, серед іншого, установлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » упродовж 2019-2023 років, шляхом лише документального оформлення отриманих від ФОП ОСОБА_5 та ФОП ОСОБА_6 послуг по розробці технічної та технологічної документації для забезпечення максимально ефективної роботи підприємства, а також шляхом заниження показників, які збільшують фінансовий результат до оподаткування, внаслідок не відображення у податковій звітності втрат від реалізації частки у статуному капіталі підприємства, умисно ухилились від сплати податків на прибуток у загальній сумі понад 27 млн. грн.
Відповідно до повідомлення начальника ІНФОРМАЦІЯ_3 від 24.09.2025, за результатами документальної планової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » Головним управлінням 19.01.2024 винесено податкові повідомлення-рішення, які оскаржено платником податків у судовому порядку (справа № 560/1718/24).
Так, рішенням ІНФОРМАЦІЯ_1 від 18.04.2025 визнано протиправними та скасовано податкові повідомлення-рішення ІНФОРМАЦІЯ_3 від 19.01.2024 № 1174/2201-0701 у частині збільшення грошового зобов'язання з податку на прибуток за основним платежем у сумі 27 385 144,0 грн та штрафних санкцій у сумі 1 899 460,0 грн, та 19.01.2024 №1754/2201-0701 у частині зменшення суми від'ємного значення об'єкта оподаткування податком на прибуток у сумі 1 963 246,0 грн.
За вказаних обставин, у даному кримінальному провадженні має важливе доказове значення інформація, яка знаходиться у матеріалах судової справи № 560/1718/24, що перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .
Вищевказані документи можуть містити відомості, що будуть використані при проведенні судової економічної експертизи та можуть мати доказове значення у кримінальному провадженні».
Слідчий у судове засідання не з'явився, проте у його клопотанні міститься прохання про проведення розгляду даного клопотання без участі ініціатора, у якому він підтримує подане клопотання та просить його задовольнити.
У поданому клопотанні слідчий просить розглядати клопотання без участі володільця документів.
У зв'язку із недоведенням слідчим наявності достатніх підстав уважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, про тимчасовий доступ до яких він клопоче, слідча суддя дійшла висновку про необхідність виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.
Представник володільця документів - ІНФОРМАЦІЯ_1 у судове засідання не з'явився, про час та місце розгляду клопотання повідомлений належним чином.
Дослідивши матеріали клопотання, приходжу до висновку, що воно не підлягає задоволенню із наступних підстав.
За змістом ст.131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження, різновидом яких є тимчасовий доступ до речей і документів, застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Статтею 160 КПК України встановлено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.
У клопотанні зазначаються: короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з яким подається клопотання; правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і оригіналів або копій документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.
При цьому, обов'язок доведення обґрунтованості клопотання КПК покладає на слідчого, прокурора, який звертається із відповідним клопотанням.
Як передбачено ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчим суддею, шляхом огляду Єдиного державного реєстру судових рішень, установлено, що ухвалою ІНФОРМАЦІЯ_4 від 16.10.2025 відкрито касаційне провадження за скаргою товариства з обмеженою відповідальність " ІНФОРМАЦІЯ_2 " на рішення ІНФОРМАЦІЯ_1 від 18 квітня 2025 року та постанову ІНФОРМАЦІЯ_5 від 16 вересня 2025 року у справі № 560/1718/24; витребувано з ІНФОРМАЦІЯ_1 справу № 560/1718/24 за позовом товариства з обмеженою відповідальністю " ІНФОРМАЦІЯ_2 " до ІНФОРМАЦІЯ_6 про визнання протиправними та скасування податкових повідомлень-рішень; зобов'язано суд направити справу № 560/1718/24 на адресу ІНФОРМАЦІЯ_7 у складі ІНФОРМАЦІЯ_4 .
Також з'ясовано, що наразі триває касаційне провадження за скаргою товариства з обмеженою відповідальність " ІНФОРМАЦІЯ_2 " на рішення ІНФОРМАЦІЯ_1 від 18 квітня 2025 року та постанову ІНФОРМАЦІЯ_5 від 16 вересня 2025 року у справі № 560/1718/24.
Таким чином, судова справа № 560/1718/24 не перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .
За таких обставин, у зв'язку із встановленням, що документи, про доступ до яких клопоче слідчий, не перебувають у володінні відповідної юридичної особи, у задоволенні клопотання слід відмовити.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159, 162, 163, 164, 166 КПК України,
постановила:
Відмовити у задоволенні клопотання старшого слідчого в ОВС відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні № 42025240000000153.
Ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту її проголошення.
Слідча суддя