Справа № 761/43340/25
Провадження № 1-кс/761/27582/2025
21 жовтня 2025 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:
слідчого судді ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 ,
розглянувши клопотання детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів
Детектив Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 по кримінальному провадженню № 72024001220000028 від 03.06.2024, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, в якому просив: надати тимчасовий доступ до документів що становлять банківську таємницю, з можливістю вилучення їх завірених належним чином копій, які стосуються відкриття й обслуговування банківських рахунків ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ), що відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код банку МФО НОМЕР_3 , АДРЕСА_1 ).
Своє клопотання обґрунтовує тим, що детективами Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України за процесуального керівництва прокурорів Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 72024001220000028 від 03.06.2024, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами, а саме, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_12 ), ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_1 ) в період з 01.01.2021 по 31.11.2024 здійснювалась реалізації добрив за готівкові кошти, без відображення в податковій звітності, які згідно ЄРПН рахуються в залишках підприємств, чим в порушення Податкового кодексу України занижено податкові зобов'язання податку на додану вартість та не відображено дохід від діяльності, визначений за правилами бухгалтерського обліку, що призвело до заниження суми податку на прибуток у особливо великих розмірах.
Окрім того встановлено, що ПП « ОСОБА_5 » у період з 01.01.2021 по 31.11.2024 мав фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_18 ), ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_19 ), щодо придбання товарів із номенклатурою: «побутова техніка (пилососи, кавоварки, бритви, холодильники, прально-сушильні машини тощо)», «меблі для сидіння», «офісні меблі», «пляшки кольорові», «скло 4 мм енергозберігаюче», при цьому подальша реалізації усіх придбаних вищевказаних товарів у ПП « ОСОБА_5 » відсутня, що може свідчити про реалізацію вказаних товарів за готівку без відображення в податковій звітності з метою заниження бази оподаткування з ПДВ.
Так, у зазначений період ПП « ОСОБА_5 » мав фінансово-господарські взаємовідносини, які можуть носити «безтоварний» характер з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_21 ), ФГ « ОСОБА_7 » (теперішня назва ФГ « ОСОБА_8 ») (код НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_24 ) щодо надання послуг із номенклатурою: «транспортні послуги» або «послуги з перевезення», без будь якої їх ідентифікації.
Згідно відомостей, отриманих з Департаменту аналізу інформації та управління ризиками БЕБ, встановлено, що:
- ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_1 ) у своїй господарській діяльності використовував банківські рахунки № НОМЕР_25 , НОМЕР_26 , НОМЕР_27 ;
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ) у своїй господарській діяльності використовував банківські рахунки № № НОМЕР_28 , НОМЕР_29 , НОМЕР_30 .
Вказані рахунки ПП « ОСОБА_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код банку МФО НОМЕР_3 , АДРЕСА_1 ).
З метою отримання вичерпної інформації по проведеним ПП « ОСОБА_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » фінансовим операціям, встановлення реального руху та об'єму грошових коштів на даних рахунках, джерела їх походження та подальшого використання, встановлення та підтвердження фактів зняття грошових коштів з рахунків, отримання інформації щодо відкриття рахунків в банківській установі, виникла необхідність у тимчасовому доступі та вилученні завірених належним чином копій документів, що становлять банківську таємницю та перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
Детектив ОСОБА_3 в судове засідання не з'явився, однак детектив ОСОБА_9 , який входить до групи детективів у даному кримінальному провадженні, подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, подане клопотання підтримав в повному обсязі з підстав, зазначених у клопотанні та просив його задовольнити.
Звертаючись з клопотанням, детектив довів наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, у зв'язку з чим відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя вважає за можливе розглядати клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.
Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження № 72024001220000028, вважаю, що воно підлягає задоволенню частково з наступних підстав.
В ч. 1 ст. 132 КПК України, визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.
Частиною 5 цієї ж статті передбачено, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.
Відповідно до ч. 1 ст. 60 Закону України "Про банки та банківську діяльність", інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.
Відповідно до п. 6) ч. 2 ст. 160 КПК України, у клопотанні зазначаються можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Враховуючи, що отримати дані документи в добровільному порядку органам слідства не вдається, при цьому, дані документи мають важливе значення для досудового розслідування кримінального провадження № 72024001220000028, слідчий суддя вважає, що детективом доведено необхідність застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів.
У відповідності до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Згідно п. 2) ч. 3 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.
Водночас детективом не доведено наявність обставин, з якими законодавець пов'язує можливість вилучення оригіналів документів, зазначених в клопотанні, а тому слідчий суддя приходить до висновку, що надання завірених належним чином копій даних документів, які відображають рух коштів по вказаних рахунках за період з 01.01.2021 по 31.11.2024 буде достатнім для досягнення мети зазначеного тимчасового доступу.
Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що отримані документи, можуть бути використані під час досудового розслідування кримінального провадження за № 72024001220000028, як докази факту протиправних дій, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню.
Керуючись вимогами ст. ст. 131, 132, 159 - 164 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання - задовольнити частково.
Надати старшому детективу Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_10 , старшому детективу Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_11 , старшому детективу Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_9 , старшому детективу Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_12 , детективу другого відділу детективів підрозділу детективів із захисту економіки у фіскальній сфері Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , детективу Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_13 , детективу Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_14 , старшому детективу Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_15 , старшому детективу Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_16 , старшому детективу Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_17 , детективу Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_18 , детективу Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_19 , а також прокурорам, які здійснюють нагляд за додержанням законів під час проведення досудового розслідування у формі процесуального керівництва досудовим розслідуванням у цьому кримінальному провадженні, тимчасовий доступ до документів що становлять банківську таємницю, з можливістю вилучення їх завірених належним чином копій, які стосуються відкриття й обслуговування банківських рахунків ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ), що відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код банку МФО НОМЕР_3 , АДРЕСА_1 ), а саме:
інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по рахункам ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_1 ) № НОМЕР_25 , НОМЕР_26 , НОМЕР_27 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ) № № НОМЕР_28 , НОМЕР_29 , НОМЕР_30 у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в якій зазначити: з якого або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву, організаційну форму, код ЄДРПОУ, РНОКПП, інші ідентифікуючі ознаки відповідних підприємств та фізичних осіб), підставу перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди), призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів), дату та час перерахування, залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції, в тому числі SWIFT платежі, а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахункам № № НОМЕР_25 , НОМЕР_26 , НОМЕР_27 , НОМЕР_28 , НОМЕР_29 , НОМЕР_30 за період з 01.01.2021 по 31.11.2024.
В іншій частині клопотання залишити без задоволення.
Строк дії ухвали не може перевищувати двох місяців з дня її постановлення.
Роз'яснити особі у володінні якої знаходяться документи, що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
При виконанні ухвали слідчий в порядку ч. ч. 2, 3 ст. 165 КПК України зобов'язаний пред'явити особі, у володінні якої знаходяться документи, її оригінал і вручити копію.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1