Справа № 489/1112/22
Провадження № 1-кс/489/3213/25
Інгульський районний суд міста Миколаєва
Ухвала
іменем України
17 листопада 2025 року місто Миколаїв
Слідчий суддя Інгульського районного суду міста Миколаєва ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду у місті Миколаєві клопотання слідчого ОСОБА_3 , погоджене з прокурором ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні №32021150000000012 від 03.03.2021 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205-1, ч. 5 ст. 27 та ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю,
встановив:
Згідно з клопотанням, СВ ВП № 2 Миколаївського РУП ГУНП в Миколаївській області здійснюється досудове розслідування у вказаному кримінальному провадженні за фактом внесення недостовірних відомостей до документів, які подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи та фізичних осіб-підприємців невстановленими особами, які, діючи за попередньою змовою групою осіб, на території Миколаївської області протягом 2019-2021 років вчинили умисні дії, пов'язані із підробленням документів, які подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи та фізичних осіб-підприємців, з метою використання в подальшому таких суб'єктів господарювання, які мають ознаки ризикових і транзитних, для пособництва в умисному ухиленні від сплати податків суб'єктам господарювання легального сектору економіки, шляхом формування «фіктивного» податкового кредиту з ПДВ з використанням так званих «скруток», зокрема щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Слідчий вважає, що з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання оригіналів документів, які містять відомості щодо відкриття, функціонування та обслуговування розрахункового рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », інформації про рух грошових коштів, а також проведення експертиз, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
В судове засідання учасники судового провадження не з'явилися. Слідчий зазначив у клопотанні про проведення судового розгляду без його участі та підтримання клопотання.
Керуючись ч. 6 ст. 9 КПК України щодо застосування загальних засад кримінального провадження та закріпленим у ст. 7 КПК України принципом диспозитивності, слідчий суддя дійшов висновку про можливість розгляду клопотання без участі слідчого, а також за відсутності особи, у володінні якої знаходяться документи, згідно з ч. 4 ст. 163 КПК України.
Розгляд клопотання проводиться без фіксування ходу засідання за допомогою технічних засобів, відповідно до положень ч. 4 ст. 107 КПК України.
Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов таких висновків.
Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем, комп'ютерних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв'язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах, комп'ютерних системах або їх частинах, мобільних терміналах, мобільних терміналах систем зв'язку, без їх вилучення. Згідно зі ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка містяться в речах і документах, належать, зокрема відомості, які можуть становити банківську таємницю. Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
В ході розгляду клопотання на підставі досліджених доказів встановлена наявність достатніх підстав вважати, що були вчинені кримінальні правопорушення, відомості про які внесені до ЄРДР за №32021150000000012 від 03.03.2021 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205-1, ч. 5 ст. 27 та ч. 3 ст. 212 КК України.
Під час досудового розслідування з акту про результати документальної позапланової виїзної перевірки від 29.04.2021 встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » при декларуванні від'ємного значення з податку на додану вартість за січень-лютий 2021 року в Єдиному реєстрі податкових накладних не зареєструвало податкові накладні на суму ПДВ 12 036 360 грн, що призвело до завищення податкових зобов'язань за лютий 2021 року на суму ПДВ 2 873 783 гривень.
Також згідно з висновком аналітичного дослідження ІНФОРМАЦІЯ_3 від 13.05.2021, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за ймовірною попередньою домовленістю з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » безпідставно виписали та зареєстрували в «Єдиному реєстрі податкових накладних» податкові накладні по фактично безтоварним операціям, що ймовірно сприяло фактичному ненадходженню до бюджету ПДВ за січень-березень 2021 року в сумі 9 763 433, 34 грн.
Відповідно до відомостей ІНФОРМАЦІЯ_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » 26.01.2021 відкрило в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " розрахунковий рахунок № НОМЕР_1 , внаслідок чого виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, які перебувають у володінні банківської установи.
При цьому вимоги клопотання про надання дозволу на вилучення (виїмку) зазначених у ньому оригіналів документів (зокрема, електронних) є необґрунтованими жодним чином та такими, що суперечать вимогам закону, оскільки відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин здійснюється лише шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, без їх вилучення.
Документи, тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий, відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України містять відомості, які можуть становити банківську таємницю, а тому відносяться до документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчим доведено, що вказані документи можуть бути використані в кримінальному провадженні як докази, оскільки можуть містити фактичні дані щодо обставин кримінального правопорушення, особу, яка його вчинила, та в інший спосіб встановити такі обставини неможливо.
Вказане свідчить про необхідність задоволення клопотання та надання слідчим права тимчасового доступу до документів (вказавши їх назву та перелік в редакції, зазначеній у клопотанні), що перебувають у володінні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", з можливістю вилучення їх копій та оригіналів.
Керуючись статтями 132, 163, 164, 309, 372 КПК України, слідчий суддя
постановив:
Клопотання про тимчасовий доступ задовольнити.
Надати слідчим СВ ВП № 2 Миколаївського РУП ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_5 та/або ОСОБА_3 право тимчасового доступу до документів, що містять охоронювану законом таємницю (відомості, які можуть становити банківську таємницю), які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », юридична адреса: АДРЕСА_1 , а саме:
- документів юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за поточними рахунками (гривневим та валютними) № НОМЕР_1 , укомплектованої згідно положень Національного банку України (оригінали карток зі зразками підписів, договорів на відкриття рахунку, анкет-опитувальників, довіреностей на розпорядження рахунком, завірених належним чином копій установчих документів товариства, наказів про призначення посадових осіб товариства та інших документів, що містяться у справі;
- документів на паперових та електронних носіях, які містять дані про рух грошових коштів по поточним рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № НОМЕР_1 , із зазначенням дат, часу, сум, призначень платежів, контрагентів, референтів кожного платіжного документу, залишку грошових коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, за період з 26.01.2021 до моменту закриття рахунку;
- документів, на підставі яких відбувались зарахування, знятгя та перерахування грошових коштів (платіжних доручень, грошових чеків, заяв на переказ готівки, квитанцій, меморіальних ордерів тощо) за поточним рахунком ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № НОМЕР_1 , за період з 26.01.2021 до моменту закриття рахунку,
та надати можливість вилучити оригінали вказаних документів у паперовій формі (у випадку наявності таких), а також вилучити копії електронних документів.
Зобов'язати керівника АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » або особу, яка виконує його обов'язки, забезпечити тимчасовий доступ до вказаних речей і документів одній із зазначених в ухвалі осіб та надати їй можливість вилучити оригінали/копії вказаних документів.
Строк дії ухвали - два місяці з дня її постановлення, тобто до 17.01.2026.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала набирає законної сили з моменту її оголошення та оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1