Справа № 405/1866/24
провадження № 1-кс/405/2797/25
06.11.2025 м. Кропивницький
слідчий суддя Подільського районного суду міста Кропивницького ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Кропивницькому клопотання слідчого ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань року 02.10.2023 № 42023120000000173, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів,
слідчий ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_3 звернувся до Подільського районного суду міста Кропивницького з вказаним клопотанням, в обґрунтування якого посилаючись на обставини кримінального провадження, клопотання просив задовольнити.
В призначений до розгляду день та час слідчий в судове засідання не з'явився, про дату та час судового засідання повідомлений належним чином, причини неявки суду не відомі. Особа, у володінні якої знаходяться речі та документи у судове засідання викликалася належним чином, причини неявки невідомі.
Оскільки, згідно ч. 4 ст. 163 КПК України відсутність слідчого та особи у володінні, якого перебувають документи не є перешкодою для розгляду клопотання, слідчий суддя визнав можливим розглянути клопотання за відсутності слідчого та представника ІНФОРМАЦІЯ_1 , на підставі наявних доказів.
Відповідно до вимог ч. 4 ст. 107 КПК України, враховуючи неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів судового розгляду не здійснювалося.
Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин, керуючись законом, оцінивши кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв'язку для прийняття відповідного процесуального рішення, приходить до наступних висновків.
Слідчим суддею встановлено, що слідчим управлінням ГУНП в Кіровоградській області проводиться досудове розслідування за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42023120000000173 від 02.10.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України, згідно з яким посадові особи ІНФОРМАЦІЯ_2 , код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , (Замовник) за попередньою змовою зі службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , (Виконавець), в період дії воєнного стану, привласнюють бюджетні кошти під час виконання договорів експлуатаційного утримання та капітального ремонту автомобільних доріг загального користування місцевого значення з директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_4 , з метою отримання неправомірної вигоди та привласнення бюджетних коштів.
Крім того, працівниками УСБУ в Кіровоградській області, в ході виконання доручення наданого в порядку ст. 40 КПК України, встановлено, що службові особи ІНФОРМАЦІЯ_2 , на постійній основі систематично в період 2022-2023 укладають договори щодо експлуатаційного утримання та капітального ремонту доріг загального користування місцевого значення з директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_4 , з метою отримання неправомірної вигоди та привласнення бюджетних коштів.
Так, посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » спільно зі службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_2 , з метою привласнення бюджетних коштів організували механізм, внесення недостовірних відомостей до актів виконаних робіт (КБ-2В), шляхом завищення вартості товарів та послуг.
У тому числі, встановлено підстави вважати про провведення фіктивних фінансових операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » із суб'єктом господарської діяльності з ознаками фіктивності, які фактично підконтрольні зазначеному Товариству.
Під час досудового розслідування встановлено, що між ІНФОРМАЦІЯ_4 код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , (Замовник) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , (Виконавець), укладено наступні договори:
- договір №1 від 17.10.2022 на послуги з експлуатаційного утримання дорожньої мережі, на загальну суму 5 871 586,16 грн., строк дії договору до 31.12.2022 або до повного його виконання;
- договір №131 від 12.06.2023 на послуги з експлуатаційного утримання дорожньої мережі, на загальну суму 4 102 452,65 грн., строк дії договору до 31.12.2023 або до повного його виконання;
- договір поставки №51 від 12.06.2023 на поставки щебневої продукції, на загальну суму 112 500,00 з ПДВ грн., строк дії договору до 31.12.2023 або до повного його виконання.
3 огляду на викладене, вбачається ймовірне привласнення бюджетних коштів службовими особами Замовника та Виконавця.
Відповідно до матеріалів кримінального провадження, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , місцезнаходження юридичної особи: АДРЕСА_1 , керівник та власник: ОСОБА_4 .
Таким чином, слідчий суддя вважає, що існує необхідність в отриманні даних, щодо фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , з контрагентами в розрізі номенклатури товарів, обсягу постачання, одиниці виміру, тощо.
Відповідно до ст. 63 Податкового кодексу України з метою проведення податкового контролю платники податків підлягають реєстрації або взяттю на облік у контролюючих органах за місцезнаходженням юридичних осіб, відокремлених підрозділів юридичних осіб, місцем проживання особи (основне місце обліку), а також за місцем розташування (реєстрації) їх підрозділів, рухомого та нерухомого майна, об?єктів оподаткування або об?єктів, які пов?язані з оподаткуванням або через які провадиться діяльність (неосновне місце обліку).
Враховуючи те, що відомості до яких існує необхідність отримати доступ, відповідно ст.162 КПК України відноситься до охоронюваної законом таємниці та не можуть бути отримані в порядку ст. 93 КПК України, лише шляхом застосування заходу забезпечення кримінального провадження - тимчасового доступу до речей і документів, відповідно до ст. 159 КПК України.
Порядок реалізації повноважень (правова процедура) слідчого, щодо витребування документів від підприємств, установ та організацій визначені главою 15 КПК України і здійснюються у формі отримання тимчасового доступу до речей і документів.
Отже, слідчий суддя встановив, що з метою повного, всебічного та неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, необхідністю проведення відповідних судових експертиз, виявлення як тих обставин, що викривають, так і тих, що виправдовують особу, а також обставин, що пом'якшують чи обтяжують її покарання, з метою надання цим обставинам належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, у кримінальному провадженні, існує необхідність у здійсненні тимчасового поступу до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , юридична адреса: АДРЕСА_2 , (код ЄДРШОУ НОМЕР_3 ) відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », КоД ЄДРПОУ НОМЕР_2 , місцезнаходження юридичної особи: АДРЕСА_1 , керівник та власник: ОСОБА_4 , за період часу з 17.10.2022 до 01.01.2024, а саме: декларацій про прибуток, декларацій з податку на додану вартість, розрахунки коригування сум ПІДВ до податкової декларації з податку на додану вартість (Д1) (додаток 1); довідки щодо залишку суми від'ємного значення попередніх податкових періодів, що залишається непогашеним після бюджетного відшкодування, отриманого у звітному податковому періоді, та підлягає включенню до складу податкового кредиту наступного податкового періоду (Д2) (додаток 2); розрахунки суми бюджетного відшкодування (ДЗ) (додаток 3); заяв про повернення суми бюджетного відшкодування (Д4) (додаток 4); розшифровки податкових зобов?язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5) (додаток 5), податкових накладних, всіх проведених перевірок: камеральних, документальних (планові, позапланові, виїзні, невиїзні) та фактичних, свідоцтво про взяття на облік платника податків, реєстрацію платника податку на додану вартість, декларацій з плати за землю, розрахунків по комунальному податку, та інших документів (листів, звернень, повідомлень, що мають відношення до вказаного підприємства, тощо), працевлаштованих працівників (форма 1-ДФ) та суми виплачених доходів, наявних розрахункових рахунків в банківських установах (номери рахунків, дати відкриття/закриття, назви та МФО банківських установ); проведених експортних операцій (назва та адреса одержувача, опис товару, об?єм та сума (фактурна вартість); IP - адреси з яких подавалась (подається) звітність (із зазначенням дати та часу для кожної ІР-адреси); електронну Інтернет адресу (назву поштової скриньки) з якої на адресу податкового органу надходила звітність товариства, документів облікової справи зі всіма наявними додатками до неї, матеріалів податкової звітності зі всіма додатками; договорів про подання податкової звітності; податкової звітності на паперовому носію.
Згідно ч.1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Відповідно до п.5 ч. 2 ст. 131 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів є заходом забезпечення кримінального провадження.
Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Згідно ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Дослідивши матеріали клопотання, яке погоджене прокурором, та подане у відповідності до ст. 160 КПК України, беручи до уваги, що речі та документи, доступ до яких просить надати слідчий, перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , юридична адреса: АДРЕСА_2 , (код ЄДРОПУ НОМЕР_3 ) та мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а також враховуючи, що в інший спосіб довести вказані обставини неможливо, слідчий суддя вважає, що клопотання про надання доступу до документів підлягає задоволенню.
Керуючись .ст. 131, 132, 159-166, 369-372 КПК України,
Клопотання слідчого - задовольнити.
Надати слідчим відділу розслідувань особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Кіровоградській області: старшому слідчому в ОВС ВРОТЗ СУ ГУНІ в Кіровоградській області майору поліції ОСОБА_5 старшому слідчого в ОВС ВРОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області майору поліції ОСОБА_6 , старшому слідчому в ОВС ВРОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області майору поліції ОСОБА_7 , старшому слідчому ВРОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області капітану поліції ОСОБА_8 , старшому слідчому ВРОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області капітану поліції ОСОБА_9 , старшому слідчому ВРОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_10 , слідчому ВРОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області підполковнику поліції ОСОБА_11 , слідчому ВРОТЗ СУ ГУНІ в Кіровоградській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_12 , слідчому ВРОТЗ СУ ГУНІ в Кіровоградській області лейтенанту поліції ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю вилучення інформації в належним чином завірених копій документів у друкованому вигляді та/або на електронних носіях, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , юридична адреса: АДРЕСА_2 , (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), що стосуються ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , місцезнаходження юридичної особи: АДРЕСА_1 , керівник та власник: ОСОБА_4 , за період часу з 17.10.2022 до 01.01.2024, а саме: декларацій про прибуток, декларацій з податку на додану вартість, розрахунки коригування сум ПДВ до податкової декларації з податку на додану вартість (Д1) (додаток 1); довідки щодо залишку суми від'ємного значення попередніх податкових періодів, що залишається непогашеним після бюджетного відшкодування, отриманого у звітному податковому періоді, та підлягає включенню до складу податкового кредиту наступного податкового періоду (Д2)(додаток 2); розрахунки суми бюджетного відшкодування (ДЗ) (додаток 3); заяв про повернення суми бюджетного відшкодування (Д4) (додаток 4); розшифровки податкових зобов?язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5) (додаток 5), податкових накладних, всіх проведених перевірок: камеральних, документальних (планові, позапланові, виїзні, невиїзні) та фактичних, свідоцтво про взяття на облік платника податків, реєстрацію платника податку на додану вартість, декларацій з плати за землю, розрахунків по комунальному податку, та інших документів (листів, звернень, повідомлень, що мають відношення до вказаного підприємства, тощо), працевлаштованих працівників (форма 1-ДФ) та суми виплачених доходів, наявних розрахункових рахунків в банківських установах (номери рахунків, дати відкриття/закриття, назви та МФО банківських установ); проведених експортних операцій (назва та адреса одержувача, опис товару, об?єм та сума (фактурна вартість); ІР - адреси з яких подавалась (подається) звітність (із зазначенням дати та часу для кожної IP-адреси); електронну Інтернет адресу (назву поштової скриньки) з якої на адресу податкового органу надходила звітність товариства, документів облікової справи зі всіма наявними додатками до неї; матеріалів податкової звітності зі всіма додатками; договорів про подання податкової звітності; податкової звітності на паперовому носію.
Строк дії ухвали визначити до 06.01.2026 року.
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Роз'яснити, що у разі невиконання даної ухвали слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Оригінал ухвали виготовлено у 2-х примірниках.
Слідчий суддя ОСОБА_13