Справа №760/27711/25 1-кс/760/12240/25
22 жовтня 2025 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого детектива Територіального управління БЕБ у Київській області, ОСОБА_2 , погодженого з прокурором Київської обласної прокуратури ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42024110000000406 05.12.2024 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України, -
07.10.2025 року до Солом'янського районного суду м. Києва клопотання старшого детектива Територіального управління БЕБ у Київській області, ОСОБА_2 , погодженого з прокурором Київської обласної прокуратури ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42024110000000406 05.12.2024 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України.
Подане клопотання вмотивовано наступним.
У провадженні Територіального управління БЕБ у Київській області перебувають матеріали досудового розслідування у кримінальному провадженні № 42024110000000406 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 05.12.2024 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України, процесуальне керівництво у якому здійснюється прокурорами Київської обласної прокуратури.
В ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за попередньою змовою з службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » сприяли вчиненню кримінального правопорушення, а саме ухилення від сплати податків на загальну суму 11830187,52 грн.
За даними Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) перебуває на податковому обліку у ІНФОРМАЦІЯ_3 , керівником підприємства є ОСОБА_4 . Підприємство зареєстровано за адресою: АДРЕСА_1 , основним видом діяльності є збір, очищення та постачання води (КВЕД 36.00).
В ході досудового розслідування встановлено, що заступником начальника ІНФОРМАЦІЯ_3 ОСОБА_5 , 06.11.2023 прийнято рішення № 742/4-1036 про стягнення коштів платника податків з рахунків у банках у рахунок погашення податкового боргу з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
На виконання вказаного рішення, ІНФОРМАЦІЯ_4 , спрямовано на адресу АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » платіжні інструкції на примусове списання (стягнення) коштів по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » від 19.07.2024 № 293, яку отримано банком 29.07.2024 та від 19.07.2024 № 301, яку отримано банком 31.07.2024.
Відповідно до п. 95.5 ст. 95 Податкового кодексу України, у разі якщо податковий борг виник у результаті несплати грошових зобов'язань та/або пені, визначених платником податків у податкових деклараціях або уточнюючих розрахунках, що подаються контролюючому органу в установлені цим Кодексом строки, стягнення коштів за рахунок готівки, що належить такому платнику податків, та/або коштів з рахунків/електронних гаманців такого платника у банках, небанківських надавачах платіжних послуг/емітентах електронних грошей здійснюється за рішенням керівника (його заступника або уповноваженої особи) контролюючого органу без звернення до суду, за умови якщо такий податковий борг не сплачується протягом 90 календарних днів, наступних за останнім днем граничного строку його сплати, та відсутності/наявності у меншій сумі непогашеного зобов'язання держави щодо повернення такому платнику податків помилково та/або надміру сплачених ним грошових зобов'язань, та/або бюджетного відшкодування податку на додану вартість.
У разі наявності непогашеного зобов'язання держави перед платником податків у сумі, що є меншою за суму податкового боргу, ця норма застосовується в межах різниці між сумою податкового боргу та сумою зобов'язання держави.
У таких випадках рішення про стягнення коштів з рахунків/електронних гаманців такого платника податків у банках, небанківських надавачах платіжних послуг/емітентах електронних грошей є вимогою стягувача до боржника, що підлягає негайному та обов'язковому виконанню шляхом ініціювання переказу у платіжній системі за правилами відповідної платіжної системи.
Виконання рішень керівників (його заступника або уповноваженої особи) контролюючого органу про стягнення коштів платника податків з рахунків у банках у рахунок погашення податкового боргу, передбачено підпунктом 62.2 пункту 62 розділу IV Інструкції про безготівкові розрахунки в національній валюті користувачів платіжних послуг, затвердженої Постановою Правління Національного банку України від 29.07.2022 № 163 (далі - Інструкція від 29.07.2022 № 163).
Згідно пункту 69 розділу IV Інструкції надавач платіжних послуг платника виконує платіжні інструкції, які надійшли до нього до початку операційного часу поточного дня або протягом операційного часу поточного дня, але на час надходження на рахунку платника немає коштів або їх недостатньо, з урахуванням сум, що надійдуть на рахунок платника протягом операційного дня (поточні надходження), на початку операційного часу наступного операційного дня.
В свою чергу, службові особи АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », всупереч зазначеним положенням та наявним платіжним інструкціям на примусове списання (стягнення) коштів від 19.07.2024 № 293 та від 19.07.2024 № 301, здійснили переказ грошових коштів з розрахункового рахунку НОМЕР_2 відкритого службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Оглядом даних, викладених на офіційному сайті ІНФОРМАЦІЯ_5 від 30.12.2024 за посиланням ІНФОРМАЦІЯ_6 затвердив плани інспекційних перевірок банків, учасників ринку небанківських фінансових послуг та надавачів платіжних послуг на 2025 рік, складені із застосуванням ризик-орієнтованого підходу, відповідно до якого до плану інспекційних перевірок банків у І кварталі заплановано перевірку АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).
В межах кримінального провадження, Київською обласною прокуратурою до ІНФОРМАЦІЯ_5 скеровано лист від 08.01.2025 № 10-43вих-25 щодо включення до плану перевірки питання законності дій службових осіб АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » при стягненні коштів платника податків з рахунків банку для погашення податкового боргу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
На виконання зазначеного листа, ІНФОРМАЦІЯ_6 повідомив про результати інспекційної перевірки АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та зазначив, що банком завершена планова інспекційна перевірка АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за результатами якої складено довідку «Система управління ризиками, у тому числі організація процесу управління проблемними активами» від 07.04.2025 № В/28-0002/44927/БТ та Звіт про інспекційну перевірку Банку від 07.05.2025 № В/28-0002/58739/БТ.
Під час досудового розслідування, відповідно до вимог ст. 9 КПК України, слідчий зобов'язані всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують підозрюваного, обвинуваченого, а також обставини, що пом'якшують чи обтяжують його покарання, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень
В той же час, згідно з ст. 28 КПК України, під час кримінального провадження кожна процесуальна дія або процесуальне рішення повинні бути виконані або прийняті в розумні строки. Розумними вважаються строки, що є об'єктивно необхідними для виконання процесуальних дій та прийняття процесуальних рішень.
Одним з джерел перевірки законності проведених операцій, є дані про проведені перевірки з питань дотримання банками ризик-орієнтованого підходу, правил проведення фінансового моніторингу, тощо.
Відповідно до Закону України «Про ІНФОРМАЦІЯ_6 », ІНФОРМАЦІЯ_6 є центральним банком України, особливим центральним органом державного управління, юридичний статус, завдання, функції, повноваження і принципи організації якого визначаються Конституцією України, цим Законом та іншими законами України.
На даний час, з метою встановлення обставин які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, визначення кола осіб причетних до вчинення злочину та розміру завданих збитків та отримання даних, які можуть бути використані як доказ, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей та документів, які знаходяться у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , АДРЕСА_2 ) та містять охоронювану законом таємницю АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_5 , АДРЕСА_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з можливістю їх вилучення (в електронному/паперовому вигляді), зокрема: довідки «Система управління ризиками, у тому числі організація процесу управління проблемними активами» від 07.04.2025 № В/28-0002/44927/БТ з наявними додатками, Звіту про інспекційну перевірку Банку від 07.05.2025 № В/28-0002/58739/БТ з наявними додатками, документів листування з АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_5 , АДРЕСА_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та документів, які досліджувались під час проведення інспекційної перевірки.
Відповідно до ст. 84 КПК України, доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому цим Кодексом порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню. Процесуальними джерелами доказів є показання, речові докази, документи, висновки експертів.
Згідно з вимогами ст. 91 КПК України, у кримінальному провадженні підлягають доказуванню: подія кримінального правопорушення (час, місце, спосіб та інші обставини вчинення кримінального правопорушення); винуватість обвинуваченого у вчиненні кримінального правопорушення, форма вини, мотив і мета вчинення кримінального правопорушення; вид і розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, а також розмір процесуальних витрат; обставини, які впливають на ступінь тяжкості вчиненого кримінального правопорушення, характеризують особу обвинуваченого, обтяжують чи пом'якшують покарання, які виключають кримінальну відповідальність або є підставою закриття кримінального провадження, тощо. Доказування полягає у збиранні, перевірці та оцінці доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження.
А тому відомості, що містяться у вищезазначених документах можливо використати як докази самої події кримінального правопорушення, виду і розміру шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, встановлення та визначення кола осіб причетних до його вчинення.
Іншого способу отримання відомостей, якими володіє ІНФОРМАЦІЯ_6 , з урахування вимог щодо забезпечення розумності строків досудового розслідування немає, оскільки тимчасовий доступ до речей та документів відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, проводиться лише на підставі ухвали слідчого судді, а відтак єдиним законним шляхом отримання цих відомостей є надання дозволу слідчого судді про тимчасовий доступ до вказаних документів з можливістю вилучити належним чином завірені їх копії.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно з ч. 4 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.
Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.
Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а іншими способами отримати доступ до вказаних документів, вилучити їх, таким чином встановивши обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.
Детектив подав заяву про розгляд даного клопотання без його участі. Клопотання підтримує в повному обсязі та просить його задовольнити.
На підставі викладеного, з метою отримання повної інформації, що має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а також тяжкість злочину і неможливість отримати відомості в інший спосіб.
Керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, суд, -
Клопотання - задовольнити.
Надати старшому детективу Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_2 , старшому детективу Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_6 , детективу Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_7 , старшому детективу Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_8 , старшому детективу Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_9 , старшому детективу Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_10 на тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю вилучення документів (в електронному та паперовому вигляді), що перебувають у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , АДРЕСА_2 ) та містять охоронювану законом таємницю, що стосується АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_5 , АДРЕСА_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та Київської обласної прокуратури з можливістю їх вилучення (в електронному/паперовому вигляді), зокрема: довідки «Система управління ризиками, у тому числі організація процесу управління проблемними активами» від 07.04.2025 № В/28-0002/44927/БТ з наявними додатками, Звіту про інспекційну перевірку Банку від 07.05.2025 № В/28-0002/58739/БТ з наявними додатками, документів листування з АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_5 , АДРЕСА_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ІНФОРМАЦІЯ_7 - документів, які досліджувались під час проведення інспекційної перевірки, висновки за результатами перевірки.
Ухвала діє протягом двох місяців з дня її постановлення.
Інформація про приватне життя особи, отримана в порядку виконання даного судового рішення, не може бути використана інакше як для виконання завдань кримінального провадження. Кожен, кому наданий доступ до інформації про приватне життя особи, в порядку виконання даного судового рішення, зобов'язаний запобігати розголошенню такої інформації.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1