Справа № 686/28772/25
Провадження № 1-кс/686/9570/25
08 жовтня 2025 року м. Хмельницький
Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУ НП в Хмельницькій області майора поліції ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні №42025240000000132 від 21.08.2025, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України,
встановив:
07.10.2025 року старший слідчий відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУ НП в Хмельницькій області майор поліції ОСОБА_3 звернулася до слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області із клопотанням, погодженим із прокурором відділу Хмельницької обласної прокуратури ОСОБА_4 , про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що за адресою: АДРЕСА_1 .
У провадженні слідчого управління ГУНП в Хмельницькій області перебувають матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42025240000000132 від 21.08.2025, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ч. 2 ст. 364 КК України.
Так, відповідно до матеріалів, які стали підставою внесення відомостей до ЄРДР встановлено, що службові особи ІНФОРМАЦІЯ_2 з 2022 року по 01.03.2024, зловживаючи своїм службовим становищем, діючи умисно, з метою отримання неправомірної вигоди для себе та третіх осіб - власників електричних вантажних транспортних засобів, використовуючи службове становище всупереч інтересам служби, здійснили розмитнення вантажних автомобілів, обладнаних виключно електричними двигунами, з наданням пільги зі сплати 20% податку на додану вартість та 10% мита, внаслідок чого інтересам держави завдано збитків на суму понад 3,1 млн грн та спричинено тяжких наслідків.
Відповідно до пункту 64 підрозділі 2 розділу ХХ «Перехідні положення» Податкового кодексу України, затвердженого Законом України від 02.12.2010 № 2755-VI зі змінами, тимчасово, до 1 січня 2026 року, звільняються від оподаткування податком на додану вартість операції із ввезення на митну територію України та з постачання на митній території України транспортних засобів, оснащених виключно електричними двигунами (одним чи декількома), що класифікуються в товарній підпозиції 8701 24 (виключно сідельні тягачі для автомобільних напівпричепів), у товарних підкатегоріях 8703 80 10 10 8703 80 90 10, 8704 60 00 00 згідно з УКТ ЗЕД (в тому числі вироблених Україні).
Однак, згідно пункту 64 підрозділі 2 розділу ХХ «Перехідні положення Податкового кодексу України в редакції від 29.01.2024, Тимчасово, до 1 січня 2026 року, звільняються від оподаткування податком на додану вартість операції із ввезення на митну територію України та з постачання на митні території України транспортних засобів, оснащених виключно електричним двигунами (одним чи декількома), що класифікуються в товарній підпозиції 8701 20 (виключно сідельні тягачі для автомобільних напівпричепів), у товарних підкатегоріях 8703 80 10 10, 8703 80 90 10, 8704 90 00 00 згідно з УКТ ЗЕД (в тому числі вироблених в Україні).
Так, згідно УКТ ЗЕД кодом 8704 60 00 00 визначено Моторні транспортні засоби для перевезення вантажів, інші, що приводяться в рух тільки електричним двигуном, тоді як за кодом 8704 90 00 00 визначались моторні транспортні засоби для перевезення вантажів, зокрема, іншим, ніж ті, що перераховані у попередніх товарних позиціях.
Таким чином, до набуття чинності Законом України «Про внесення змін до Податкового кодексу України щодо приведення деяких норм у відповідність із Законом України "Про Митний тариф України" та уточнення окремих положень» від 16.01.2024 № 3553-ІХ, вантажні транспортні засоби за кодом УКТ ЗЕД 8704 60 00 00 підлягали оподаткуванню податком на додану вартість.
Окрім того, згідно з додатком до Закону України «Про митний тариф України», ставка мита, яка застосовується до транспортних засобів за кодом УКТ ЗЕД 8704 60 00 00 - інші вантажні транспортні засоби, що приводяться в рух тільки електричним двигуном, становить 10%.
Натомість, згідно АСМО «Інспектор» у зоні діяльності ІНФОРМАЦІЯ_3 за період з 01.01.2022 по 31.07.2025 було оформлено 21 вантажний транспортний засіб марки Renault Kangoo, оснащених виключно електричними двигунами, з безпідставним віднесенням їх до вказаних товарних підпозицій з УКТ ЗЕД та, відповідно, наданням пільг зі сплати податку на додану вартість, чим заподіяно державному бюджету шкоди в сумі 2154,9 тис. грн, що потягнуло тяжкі наслідки.
Враховуючи вище викладене, під час досудового розслідування виникла необхідність у вилучені документів щодо ввезення на митну територію та розмитнення транспортних засобів, оснащених виключно електричними двигунами, з наданням пільг зі сплати податку на додану вартість відповідно до пункту 64 підрозділу 2 розділу ХХ «Перехідні положення» Податкового кодексу України, затвердженого Законом України від 02.12.2010 № 2755-VI зі змінами, які було оформлено у зоні діяльності ІНФОРМАЦІЯ_3 за період 01.01.2022 по 31.07.2025 (технічний паспорт, купча, доручення, паспорт особи яка перевозить транспортний засіб та отримувача, митна декларація, декларація для переміщення, фінансовий гарантійний лист та інші документи).
Слідчий у судове засідання не з'явився, у клопотанні міститься прохання про проведення розгляду без участі слідчого та прокурора, подане клопотання підтримує, просить його задовольнити.
Беручи до уваги, що слідчим у клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення запитуваної інформації, тому розгляд клопотання з урахуванням положень ч. 2 ст. 163 КПК України проводиться слідчим суддею без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.
Відповідно до п.п. 4, 5 ст. 27 КПК України слідчий суддя може прийняти рішення про здійснення кримінального провадження у закритому судовому засіданні, якщо відкрите судове засідання може призвести до розголошення таємниці, що охороняється законом, або якщо існує необхідність забезпечення безпеки осіб, які беруть участь у кримінальному провадженні. Згідно зі ст. 8 Закону України «Про доступ до публічної інформації» серед іншого таємною визнається інформація, яка містить таємницю досудового розслідування. Враховуючи те, що здійснення провадження у відкритому судовому засіданні може призвести до розголошення таємниці досудового розслідування, слідча суддя дійшла висновку, що розгляд клопотання необхідно здійснювати у закритому судовому засіданні.
Дослідивши матеріали клопотання, приходжу до висновку, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.
За змістом ст.131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження, різновидом яких є тимчасовий доступ до речей і документів, застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити виїмку).
Статтею 160 КПК України встановлено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.
Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв'язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв'язку, без їх вилучення. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Згідно із ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Оцінивши обґрунтованість та підставність наведених слідчим доводів, слідчий суддя дійшов висновку, що слідчим доведено наявність достатніх підстав, передбачених ч. 5 ст.163 КПК України, вважати, що речі та документи, про тимчасовий доступ до яких клопоче слідчий, знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що за адресою АДРЕСА_1 , самі по собі так і в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
З урахуванням доведених слідчим обставин, а саме: підстав для застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів, визначених у ст. 160, 163 КПК України; що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права та свободи, оскільки отримати вказану в клопотанні інформацію неможливо іншим способом; за допомогою саме такого виду заходу забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ, може бути виконане завдання слідчого щодо забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, слідчий суддя вважає, що клопотання є підставним, обґрунтованим і підлягає задоволенню.
Керуючись ст.ст.163, 164, 309, 372 КПК України,
постановив:
Клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_3 , заступнику начальника відділу СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_5 , начальнику відділу СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_6 , старшому слідчому відділу СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_7 , слідчому СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_8 , старшому слідчому відділу СВ ХРУП ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_9 , слідчому відділу СВ ХРУП ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_10 тимчасовий доступ з можливістю ознайомитися та вилучити (здійснити виїмку) належним чином завірених копій наступних документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що за адресою: АДРЕСА_1 документів щодо ввезення на митну територію та розмитнення транспортних засобів, оснащених виключно електричними двигунами, з наданням пільг зі сплати податку на додану вартість відповідно до пункту 64 підрозділу 2 розділу ХХ «Перехідні положення» Податкового кодексу України, затвердженого Законом України від 02.12.2010 № 2755-VI зі змінами, які було оформлено у зоні діяльності ІНФОРМАЦІЯ_3 за період 01.01.2022 по 31.07.2025 (технічний паспорт, купча, доручення, паспорт особи яка перевозить транспортний засіб та отримувача, митна декларація, декларація для переміщення, фінансовий гарантійний лист та інші документи).
Уповноваженим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 , що за адресою: АДРЕСА_1 , невідкладно надати тимчасовий доступ до зазначених документів, з можливістю вилучення належним чином завірених копій.
Ухвала діє по 06 грудня 2025 року.
Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя