Справа № 752/22357/25
Провадження №: 1-кс/752/7748/25
26.09.2025 м. Київ
Слідчий суддя Голосіївського районного суду міста Києва ОСОБА_1 ,
за участю секретаря ОСОБА_2
розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого слідчого управління Головного управління Національної поліції у місті Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні №12017100020006914, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28.06.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України,-
Слідчим управлінням Головного управління Національної поліції у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12017100020006914 від 28.06.2017 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.
Проведення досудового розслідування в кримінальному провадженні доручено слідчій групі та визначено місцем проведення досудового розслідування Голосіївський район міста Києва, за місцем знаходженням адміністративної будівлі Головного управління Національної поліції у місті Києві, за адресою: вулиця Антоновича, 114, місто Київ.
Процесуальне керівництво у кримінальному провадженні здійснюється Київською міською прокуратурою.
Клопотання обґрунтовується тим, що слідчим управлінням Головного управління Національної поліції у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12017100020006914 від 28.06.2017 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено що в ході опрацювання інформації ІНФОРМАЦІЯ_1 встановлено, що випадки неналежного виконання рішень судів службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_2 та його територіальними підрозділами є непоодинокими, що може свідчити про зацікавленість дійових осіб у завданні майнової шкоди інтересам держави.
Крім того встановлено, що службова Міжрегіонального головного управління ДФС - ІНФОРМАЦІЯ_3 зловживаючи службовим становищем, умисно, з метою одержання неправомірної вигоди для себе та інших невстановлених на даний час осіб з числа службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_4 - ІНФОРМАЦІЯ_3 та ІНФОРМАЦІЯ_5 , та використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби спричинив збитки Державному бюджету України у розмірі 153 609 092,09 грн. Внаслідок перерахування ІНФОРМАЦІЯ_6 на користь ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) пені нарахованої на суму бюджетної заборгованості з відшкодування ПДВ.
Ураховуючи викладене, з метою повного, швидкого та неупередженого дослідження обставин вчиненого кримінального правопорушення, одержання доказів, встановлення усіх осіб, які причетні до його вчинення, а також осіб, яким відомі обставини, досліджуваного злочину вилучення предметів та документів, які мають значення речових доказів та встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення, у органу досудового розслідування виникла обґрунтована необхідність у отриманні тимчасового доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом таємниці, з можливістю вилучення інформації та належним чином завірених копій документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 за адресою (ЄРДПОУ НОМЕР_2 ) : АДРЕСА_1 , а саме:
- Податкової звітності з податку на додану вартість та податку наприбуток, акти камеральних та документальних перевірок, додатки №5 до податкових декларацій з податку на додану вартість, а також зустрічних звірок, податкових повідомлень за результатами перевірок, свідоцтва платника податку на додану вартість, а також рішення про анулювання, службової переписки щодо розшуку службових осіб, акти обстеження юридичної та фактичної адреси, пояснень службових осіб щодо здійснення фінансово - господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », за період з 01.01.2015 по теперішній час, у тому числі:
- оригінали поданої ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », відповідному органу державної податкової служби податкової декларації з податку на додану вартість за лютий 2015 року, березень 2015 року, квітень 2015 року, жовтень 2015 року та заяв про повернення суми бюджетного відшкодування, яка відображається у податковій декларації, відповідно до п. 200.7 ст. 200 ПК України;
- оригінали документів щодо проведення камеральної перевірки даних, що заявлені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » у податковій декларації з податку на додану вартість за липень та вересень 2014 року, відповідно до п. 200.10 ст. 200 ПК України;
- оригінал листа Міжрегіонального головного управління ДФС - ІНФОРМАЦІЯ_3 №5118/9/28-10-20-3-19 від 27.11.2015, відповідно до якого на адресу ІНФОРМАЦІЯ_6 направлено висновки про суми відшкодування ПП « ОСОБА_6 » податку на додану вартість та реєстр висновків;
- оригінал листа ІНФОРМАЦІЯ_4 - ІНФОРМАЦІЯ_3 №5484/9/28-10-20-3-19 від 29.12.2015 до ІНФОРМАЦІЯ_6 щодо залишення без виконання та повернення висновків про відшкодування ПДВ відносно ПП « ОСОБА_6 »;
- оригінали документів і відомостей, які свідчили, що розрахунок суми бюджетного відшкодування зроблено ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » з порушенням норм податкового законодавства та слугували достатньою підставою для призначення документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » для визначення достовірності нарахування відповідного бюджетного відшкодування податку на додану вартість, згідно із п. 200.11 статті 200 ПК України;
- оригінали матеріалів (наказ про призначення перевірки, акти, довідки та інші документи щодо проведення у період на підставі підпункту 78.1.8 пункту 78.1 статті 78 та пункту 200.11 стагті 200 Податкового кодексу України контролюючим органом документальної позапланової виїзної перевірки з питань правомірності нарахування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » бюджетного відшкодування податку на додану вартість за лютий 2015 року, березень 2015 року, квітень 2015 року, жовтень 2015 року;
- оригінал висновку із зазначенням суми бюджетного відшкодування податку на додану вартість, поданого органом державної податкової служби до органу ІНФОРМАЦІЯ_9 після закінчення перевірки з питань правомірності нарахування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » бюджетного відшкодування податку на додану вартість за вказаний період, відповідно до п. 200.12 статті 200 ІК України, а у разі не подання вказаного висновку, коші документів, що слугували підставою даним діям та копію відповідного висновку, підготовленого на виконання рішення суду;
- оригінали документів (службових записок, позовних заяв, заперечень, відгуків, апеляційних скарг, касаційних скарі, судових рішень, листування інше), що отримані та підготовлені при здійсненні представництва органів державної податкової служби в судах при розгляді судових справ щодо стягнення на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » бюджетного відшкодування податку на додану вартість та пені за несвоєчасне перерахування бюджетного відшкодування податку на додану вартість (зокрема по судових справах №640/15906/20, №826/17808/16);
- оригінали документів (службових записок, постанов державного виконавця, листування тощо) що отримані та підготовлені у ході взаємодії органів державної податкової служби з органами державної виконавчої служби щодо стягнення за судовими рішеннями на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » бюджетного відшкодування податку на додану вартість та пені за несвоєчасне перерахування бюджетного відшкодування податку на додану вартість (зокрема по судових справах №810/4997/15, №810/2512/17, №810/290/17, №810/3830/18);
- оригінали листів до/з ІНФОРМАЦІЯ_11 щодо виконання судових рішень, якими постановлено стягнути на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » бюджетне відшкодування податку на додану вартість та пеню за несвоєчасне перерахування бюджетного відшкодування податку на додану вартість в період з 01.01.2014 по теперішній час (зокрема по судових справах №640/15906/20, №826/17808/16).
Вищевказані документи та відомості, що містяться в них, мають істотне значення для досудового розслідування та будуть використовуватись як доказ протиправної діяльності підозрюваних та інших, невстановлених на даний час слідством осіб.
До клопотання слідчого подані матеріали на підтвердження його обґрунтованості.
Слідчий просив розглянути клопотання за його відсутності, про що подав відповідну заяву, в якій клопотання підтримав, просив задовольнити.
На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.
Згідно з вимогами ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.
Дослідивши клопотання та копії матеріалів, якими обґрунтовуються доводи клопотання, слідчий суддя дійшов таких висновків.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей та документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно положень ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Слідчим суддею встановлено наступні обставини.
Слідчим управлінням Головного управління Національної поліції у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12017100020006914 від 28.06.2017 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.
З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, та перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 за адресою (ЄРДПОУ НОМЕР_2 ) : АДРЕСА_1 , оскільки інформація, яка буде отримана надасть можливість встановити осіб, які можуть бути причетними до вчинення вказаного кримінального правопорушення.
У інший спосіб отримати речі та документи, що знаходяться у володінні АТ ІНФОРМАЦІЯ_7 за адресою (ЄРДПОУ НОМЕР_2 ): АДРЕСА_1 , неможливо.
Слідчий суддя дослідивши матеріали клопотання, долучені до нього документи, за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин провадження, керуючись законом, оцінюючи сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв'язку вважає, що наявні у провадженні докази свідчать про те, що слідчим у відповідності до вимог ч. 5 ст. 132 КПК України надано ґрунтовні докази, які дають змогу прийти до висновку про неможливість іншим способом на даному етапі довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів (ч. 4 ст. 132, ч. 6 ст. 163 КПК України), забезпечити повноту, всебічність та неупередженість розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, отримати відомості, що є необхідними для з'ясування всіх важливих обставин у їх сукупності, кореспондуються з вимогами ст. 132 КПК України, а тому воно підлягає задоволенню, однак частково, з урахуванням строку вчинення можливого кримінального правопорушення та дати внесення відомостей про нього до ЄРДР, тобто за період з 01.01.2015 по 28.06.2017 шляхом надання відповідного дозволу на вилучення зазначених в клопотанні речей та документів.
Керуючись ст.ст. 132, 163 - 164, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання задовольнити частково.
Надати дозвіл слідчим групи слідчих у кримінальному проваджені №12017100020006914 від 28.06.2017 року до складу якої включено: ОСОБА_3 , ОСОБА_7 , на тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення оригіналів документів що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 за адресою (ЄРДПОУ НОМЕР_2 ): АДРЕСА_1 , а саме:
- податкової звітності з податку на додану вартість та податку наприбуток, акти камеральних та документальних перевірок, додатки №5 до податкових декларацій з податку на додану вартість, а також зустрічних звірок, податкових повідомлень за результатами перевірок, свідоцтва платника податку на додану вартість, а також рішення про анулювання, службової переписки щодо розшуку службових осіб, акти обстеження юридичної та фактичної адреси, пояснень службових осіб щодо здійснення фінансово - господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », за період з 01.01.2015 по 28.06.2017, у тому числі:
- оригінали поданої ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », відповідному органу державної податкової служби податкової декларації з податку на додану вартість за лютий 2015 року, березень 2015 року, квітень 2015 року, жовтень 2015 року та заяв про повернення суми бюджетного відшкодування, яка відображається у податковій декларації, відповідно до п. 200.7 ст. 200 ПК України;
- оригінали документів щодо проведення камеральної перевірки даних, що заявлені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » у податковій декларації з податку на додану вартість за липень та вересень 2014 року, відповідно до п. 200.10 ст. 200 ПК України;
- оригінал листа Міжрегіонального головного управління ДФС - ІНФОРМАЦІЯ_3 №5118/9/28-10-20-3-19 від 27.11.2015, відповідно до якого на адресу ІНФОРМАЦІЯ_6 направлено висновки про суми відшкодування ПП « ОСОБА_6 » податку на додану вартість та реєстр висновків;
- оригінал листа ІНФОРМАЦІЯ_4 - ІНФОРМАЦІЯ_3 №5484/9/28-10-20-3-19 від 29.12.2015 до ІНФОРМАЦІЯ_6 щодо залишення без виконання та повернення висновків про відшкодування ПДВ відносно ПП « ОСОБА_6 »;
- оригінали документів і відомостей, які свідчили, що розрахунок суми бюджетного відшкодування зроблено ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » з порушенням норм податкового законодавства та слугували достатньою підставою для призначення документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » для визначення достовірності нарахування відповідного бюджетного відшкодування податку на додану вартість, згідно із п. 200.11 статті 200 ПК України;
- оригінали матеріалів (наказ про призначення перевірки, акти, довідки та інші документи щодо проведення у період на підставі підпункту 78.1.8 пункту 78.1 статті 78 та пункту 200.11 стагті 200 Податкового кодексу України контролюючим органом документальної позапланової виїзної перевірки з питань правомірності нарахування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » бюджетного відшкодування податку на додану вартість за лютий 2015 року, березень 2015 року, квітень 2015 року, жовтень 2015 року;
- оригінал висновку із зазначенням суми бюджетного відшкодування податку на додану вартість, поданого органом державної податкової служби до органу ІНФОРМАЦІЯ_9 після закінчення перевірки з питань правомірності нарахування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » бюджетного відшкодування податку на додану вартість за вказаний період, відповідно до п. 200.12 статті 200 ІК України, а у разі не подання вказаного висновку, коші документів, що слугували підставою даним діям та копію відповідного висновку, підготовленого на виконання рішення суду;
- оригінали документів (службових записок, позовних заяв, заперечень, відгуків, апеляційних скарг, касаційних скарі, судових рішень, листування інше), що отримані та підготовлені при здійсненні представництва органів державної податкової служби в судах при розгляді судових справ щодо стягнення на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » бюджетного відшкодування податку на додану вартість та пені за несвоєчасне перерахування бюджетного відшкодування податку на додану вартість (зокрема по судових справах №640/15906/20, №826/17808/16);
- оригінали документів (службових записок, постанов державного виконавця, листування тощо) що отримані та підготовлені у ході взаємодії органів державної податкової служби з органами державної виконавчої служби щодо стягнення за судовими рішеннями на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » бюджетного відшкодування податку на додану вартість та пені за несвоєчасне перерахування бюджетного відшкодування податку на додану вартість (зокрема по судових справах №810/4997/15, №810/2512/17, №810/290/17, №810/3830/18);
- оригінали листів до/з ІНФОРМАЦІЯ_11 щодо виконання судових рішень, якими постановлено стягнути на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » бюджетне відшкодування податку на додану вартість та пеню за несвоєчасне перерахування бюджетного відшкодування податку на додану вартість в період з 01.01.2014 по теперішній час (зокрема по судових справах №640/15906/20, №826/17808/16).
Строк дії ухвали два місяці з дня постановлення ухвали, тобто до 26.11.2025.
Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі не виконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.
Слідчий суддя: ОСОБА_1