Справа № 203/3030/25
1-кс/0203/4059/2025
17 вересня 2025 року Центральний районний суд міста Дніпра в складі:
слідчого судді - ОСОБА_1
при секретарі - ОСОБА_2
розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Дніпро клопотання слідчого СВ Дніпровського районного управління поліції №1 Головного управління Національної поліції в Дніпропетровській області майор поліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором, про надання тимчасового доступу до документів, заявлене в рамках кримінального провадження №12025042110001201,-
До Центрального районного суду міста Дніпра надійшло вищезазначене клопотання слідчого.
Перевіривши доводи клопотання та дослідивши надані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Згідно ч.1 ст.131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Відповідно до п.5 ч.2 ст.131 КПК України одним із видів заходів забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.
Частинами 1,3,5,6 ст.132 КПК України встановлено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.
Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, дізнавач, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, дізнавача, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, дізнавач, прокурор звертається із клопотанням.
Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.
Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем, комп'ютерних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв'язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах, комп'ютерних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв'язку, без їх вилучення
Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Частинами 5,6 ст.163 КПК України встановлено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч.5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Частиною 7 ст.163 КПК України встановлено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Під час розгляду клопотання встановлено, що СВ Дніпровського районного управління поліції №1 Головного управління Національної поліції в Дніпропетровській області здійснюється досудове розслідування у об'єднаному кримінальному провадженні №12025042110001201 від 01.05.2025 року за ч.2 ст.366 КК України.
В ході проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) під час ведення фінансово-господарської діяльності підприємства здійснили службове підроблення, що полягало у внесенні до офіційних документів бухгалтерського та податкового обліку підприємства завідомо неправдивих відомостей щодо об'ємів придбання сировини, постачання виготовленої продукції на адресу суб'єктів господарювання, які в подальшому були подані до контролюючих органів, що спричинило тяжкі наслідки.
Так, проведеним аналізом виділених матеріалів з кримінального провадження №12024041030000531 від 12.02.2024 року за ч.1 ст.241 КК України до кримінального провадження №12025042110001201 від 01.05.2025 року за ч.2 ст.366 КК України, а саме документів отриманих під час проведення тимчасового доступу до речей і документів які знаходилися у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 встановлено, реєстр суб'єктів господарювання з якими платник податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.04.2018 року по 30.09.2024 року перебував у господарських відносинах, серед яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » ( НОМЕР_15 ).
Згідно результатів документальної планової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від 21.02.2025 року встановлено, що постачальник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 , м.Харків) розчиннику складного органічного «SOLVENT SPECIAL» згідно ТУ У 20.3-32049885-002-2012, на загальну суму 7 808 624,83 грн. (без ПДВ) за адресою зазначеною в договорі постачання № 04/02/2022 від 04.02.2022 року та договорі зберігання №З-04/02/2022 від 04.02.2022 року не знаходиться і ні коли не знаходився, тобто ІНФОРМАЦІЯ_19 складено акт «Про результати обстеження товарно-матеріальних цінностей за адресою АДРЕСА_1 » відповідно до якого встановлено відсутність залишків ТМЦ, а саме розчиннику складного органічного «SOLVENT SPECIAL» згідно ТУ У 20.3-32049885-002-2012. Крім того посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до проведення перевірки працівникам ІНФОРМАЦІЯ_19 було надано також акти передачі товару на зберігання по договору №З-04/02/2022 від 04.02.2022 року.
Також встановлено, що відповідно до ЕРПН за період з 01.01.2022 року по дату підписання акту перевірки не встановлено реєстрацію податкових накладних складених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » щодо надання послуг з зберігання продукції, крім податкових накладних щодо постачання товару «розчиннику складного органічного «SOLVENT SPECIAL» на загальну суму 7 808 624,83 грн. (без ПДВ).
Крім того відповідно до регістрів бухгалтерського обліку за період з 01.01.2022 року по 30.09.2024 року не встановлено відображення отримання послуг зі зберігання наданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 ».
Щодо взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) встановлено, що підприємство зареєстровано у м.Харків та відноситься до п.8 Критеріїв ризиковості платнику податку- підприємство та/або контрагент задіяні у проведені ризикових операції. Наявна інформація правоохоронних органів.
Аналогічні факти придбання товарно-матеріальних цінностейцй з іншими вищезазначеними суб'єктами господарської діяльності, що свідчать про те, що посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » здійснено безпідставне документальне оформлення нереальної господарської операції з одержання товарів.
Крім того перевіркою встановлена нестача товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 11 983 061,14 грн. (на 30.09.2024). Тобто встановлена відсутність залишків, які відображені в податковому та бухгалтерському обліку підприємства, а відсутні на складах.
Також встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.04.2018 по 31.09.2024 зайво списано вартість сировини, яка фактично не використовувалася у господарській діяльності підприємства, на собівартість готової продукції на суму 39 951 908,87 грн., тобто зазначена сировина фактично не використовувалася у господарській діяльності підприємства.
Також встановлено неправомірне завищення суми бюджетного відшкодування всього на суму 2 347 629 грн.
Таким чином підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » під час здійснення фінансово-господарської діяльності використовує підприємства створені для проведення штучних операції з постачання сировини.
11.07.2025 винесено постанову про призначення судово-економічної експертизи щодо підтвердження порушень встановлених Актом «Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », проведення якої доручено експертам ІНФОРМАЦІЯ_20 .
16.07.2025 та 02.09.2025 року до СВ ДРУП № 1 ГУНП в Дніпропетровській області надійшло клопотання експерта ОСОБА_4 щодо надання додаткових матеріалів необхідних для проведення судово-економічної експертизи.
З метою отримання копій документів, які зазначені в клопотанні, слідчим СВ ДРУП №1 ГУНП в Дніпропетровській області 03.09.2025 за вих. №237467-2025 на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » направлено запит.
Відповідь до теперішнього часу не надійшла.
Посилаючись на вказані обставини, з метою повного, всебічного і об'єктивного розслідування обставин, які підлягають доказуванню у ході досудового розслідування кримінального провадження №12025042110001201, слідчий в поданому клопотанні просив надати тимчасовий доступ до належним чином завірених копій, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_2 .
Враховуючи обставини кримінального правопорушення та обставини, які в силу ст.91 КПК України підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, слідчий суддя вважає, що інформація, про тимчасовий доступ до яких заявлено клопотання, мають суттєве значення для досудового розслідування у кримінальному провадженні та необхідні для проведення призначеної судово-економічної експертизи відповідно до поданого експертом клопотання.
З урахуванням вищенаведеного, слідчий суддя приходить до висновку про обгрунтованість клопотання слідчого та необхідність його задоволення.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст.3,22,91,131,132,159-166,369-372 КПК України,
Клопотання слідчого СВ Дніпровського районного управління поліції №1 Головного управління Національної поліції в Дніпропетровській області майор поліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором, про надання тимчасового доступу до документів, заявлене в рамках кримінального провадження №12025042110001201 - задовольнити.
Надати слідчим СВ Дніпровського районного управління поліції №1 ГУНП в Дніпропетровській області майору поліції ОСОБА_3 , старшому слідчому СВ Дніпровського районного управління поліції №1 ГУНП в Дніпропетровській області капітану поліції ОСОБА_5 , слідчому СВ Дніпровського районного управління поліції №1 ГУНП в Дніпропетровській області капітану поліції ОСОБА_6 , старшому слідчому СВ Дніпровського районного управління поліції №1 ГУНП в Дніпропетровській області майору поліції ОСОБА_7 , слідчому СВ Дніпровського районного управління поліції №1 ГУНП в Дніпропетровській області капітану поліції ОСОБА_8 , слідчому СВ Дніпровського районного управління поліції №1 ГУНП в Дніпропетровській області капітану поліції ОСОБА_9 , слідчому СВ Дніпровського районного управління поліції №1 ГУНП в Дніпропетровській області капітану поліції ОСОБА_10 , слідчому СВ Дніпровського районного управління поліції №1 ГУНП в Дніпропетровській області лейтенанту поліції ОСОБА_11 , слідчому СВ Дніпровського РУП №1 ГУНА в Дніпропетровській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_12 , тимчасовий доступ до належним чином завірених копій документів, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_2 , а саме:
-Договорів зберігання №З-04/02/022 від 04.02.2022 укладений ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), акти передачі товару на зберігання, видаткові накладні додатковими угодами, товарно-транспортні накладні, акти передачі товару на зберігання, виписки банку, платіжні доручення, які підтверджують проведення фінансово-господарських взаємовідносин щодо виконання зберігання товарів та їх оплату;
-Матеріали інвентаризації місць зберігання ТМЦ (інвентаризаційні описи, акти інвентаризації, звіряльні відомості) за адресами: АДРЕСА_3 , відповідно договору зберігання між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » від 24.02.2022, №24/02/2022; АДРЕСА_2 , АДРЕСА_4 (складське приміщення 55 кв.м) відповідно до договору оренди нерухомого майна від 01.04.2021 №3-21, укладений з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 »;
-Облікові документи та регістри бухгалтерського обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період 01.04.2018 по 30.09.2024 у розрізі рахунків (з субрахунками) 201 «Сировина та матеріали», 23 «Виробництво», 26 «готова продукція», 791 «Фінансові результати», 902 «Собівартість реалізованих товарів», 949 «Інші витрати операційної діяльності» та рахунки 362, 701 «Дохід від реалізації готової продукції» за 2020 рік.
-Акти понаднормового використання, документи, підтверджуючі відхилення від встановленого діапазону нормативного виходу готової продукції із зазначенням причини.
-Договори з додатковими угодами, видаткові накладні, товаро-траспортні накладні, акти виконаних робі/послуг, виписки банку, платіжні доручення, тощо, які підтверджують проведення фінанси-господарських операцій та їх оплату з нерезидентом « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (Республіка Узбекистан) 2019-2020 рік на суму 130 808,00 грн.
з можливістю вилучення копій зазначених вище документів.
Строк дії ухвали встановити терміном в один місяць з дня її постановлення.
Ухвала набирає законної сили з моменту її постановлення та оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в судді.
Примірник №1 ухвали - знаходиться в матеріалах справи.
Примірник №2 ухвали - надати слідчому для пред'явлення особі, яка зазначена в ухвалі як володілець речей і документів.
Слідчий суддя ОСОБА_1