Справа № 592/10171/25
Провадження № 1-кп/592/590/25
04 серпня 2025 року м.Суми
Ковпаківський райсуд м. Суми у складі головуючого судді ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , прокурора Шосткінської окружної прокуратури ОСОБА_3 , обвинувачених ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , захисиника ОСОБА_7 , розглянувши у підготовчому судовому засіданні в залі суду в м. Суми матеріали кримінального провадження, внесеного в Єдиний реєстр досудових розслідувань за №42024200000000177 від 04.09.2024 за обвинувальним актом у відношенні:
ОСОБА_4 , який народився ІНФОРМАЦІЯ_1 в м. Суми, українця, громадянина України, з вищою освітою, не працючого, одруженого, що має на утриманні 3-х неповнолітніх дітей проживає в АДРЕСА_1 , раніше не судимого,
у пред'явленому обвинуваченні по ст.28 ч.3-204 ч.1, ст. 209 ч.1 КК України, -
ОСОБА_5 , яка народилась ІНФОРМАЦІЯ_2 в смт. Ленінське, Свердловського району, Луганської області, українки, громадянки України, з професійно-технічною освітою, не працючої, заміжньої, зареєстрованої проживаючою в АДРЕСА_2 , фактично проживає в АДРЕСА_3 , раніше не судимої,
ОСОБА_6 , який народився ІНФОРМАЦІЯ_3 в м. Суми, українця, громадянина України, з професійно-технічною освітою, не працючого, одруженого, що має на утриманні неповнолітню дитину проживає в АДРЕСА_4 , раніше не судимого,
у пред'явленому обвинуваченні по ст.28 ч.3-204 ч.1 КК України, -
Досудовим розслідуванням установлено, що згідно з п.215.1 ст.215 Податкового кодексу України до підакцизних товарів, крім іншого, відносяться: тютюнові вироби, тютюн та промислові замінники тютюну, спирт етиловий та інші спиртові дистиляти, алкогольні напої, пиво.
Відповідно до п.14.1.252 ст.14 Кодексу тютюнові вироби - це сигарети з фільтром або без фільтру, сигари, сигарили, а також люльковий, нюхальний, смоктальний, жувальний тютюн, махорка та інші вироби з тютюну чи його замінників для куріння, нюхання, смоктання чи жування.
Статтею 1 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального» №481/95-ВР від 19.12.1995 було визначено, що тютюнові вироби - сигарети з фільтром або без фільтру, цигарки, сигари, сигарили, а також люльковий, нюхальний, смоктальний, жувальний тютюн, махорка та інші вироби з тютюну чи його замінників для куріння, нюхання, смоктання, жування чи вдихання без горіння шляхом нагрівання.
Незаконний обіг спирту етилового, спиртових дистилятів, біоетанолу, алкогольних напоїв і тютюнових виробів, тютюнової сировини, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального - імпорт, експорт, транспортування, зберігання, торгівля спиртом етиловим, спиртовими дистилятами, біоетанолом, алкогольними напоями, тютюновими виробами, тютюновою сировиною, рідинами, що використовуються в електронних сигаретах, та пальним з порушенням вимог законодавства, що регулює ці питання.
Абзацом 3 частини 4 статті 11 Закону було визначено, що тютюнові вироби, які виробляються в Україні, а також такі, що імпортуються в Україну, позначаються марками акцизного податку в порядку, визначеному законодавством. Згідно зі ст.15 Закону роздрібна торгівля тютюновими виробами може здійснюватися суб'єктами господарювання всіх форм власності, у тому числі їх виробниками, за наявності у них ліцензій на роздрібну торгівлю.
Зберігання тютюнових виробів здійснюється в місцях зберігання тютюнових виробів, внесених до Єдиного реєстру, незалежно від того, кому належить таке місце зберігання, або того, за заявою якого суб'єкта господарювання таке місце зберігання було внесено до Єдиного реєстру.
Відповідно до ч.4 ст.11 Закону тютюнові вироби, які виробляються в Україні, а також такі, що імпортуються в Україну, позначаються марками акцизного податку в порядку, визначеному законодавством.
Виходячи із змісту п.п. 226.2.-226.5 ст.226 Кодексу наявність наклеєної в установленому порядку марки акцизного податку встановленого зразка на пачці (упаковці) тютюнового виробу, є однією з умов для ввезення на митну територію України і продажу таких товарів споживачам, а також підтвердженням сплати податку та легальності ввезення товарів.
Виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування тютюнових виробів здійснюються відповідно до положення, затвердженого Кабінетом Міністрів України. Марки акцизного податку для вироблених в Україні тютюнових виробів відрізняються від марок для ввезених на митну територію України тютюнових виробів дизайном та кольором. Маркування тютюнових виробів здійснюється марками акцизного податку, зразки яких затверджуються Кабінетом Міністрів України.
Після набрання чинності 01.01.2025 Законом України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, спиртових дистилятів, біоетанолу, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, тютюнової сировини, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального» від 18.06.2024 (далі - Закон) порядок обігу тютюну і тютюнових виробів суттєвих змін не зазнав.
Статтею 1 вказаного Закону визначено, що незаконний обіг спирту етилового, спиртових дистилятів, біоетанолу, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, тютюнової сировини, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального - ввезення на митну територію України, вивезення за межі митної території України, транспортування, зберігання, торгівля спиртом етиловим, спиртовими дистилятами, біоетанолом, алкогольними напоями, тютюновими виробами, тютюновою сировиною, рідинами, що використовуються в електронних сигаретах, та пальним з порушенням вимог законодавства, що регулює відповідні питання.
Тютюнові вироби - сигарети з фільтром або без фільтра, цигарки, сигари, сигарили, а також люльковий, нюхальний, смоктальний, жувальний тютюн, махорка та інші вироби з тютюну чи його замінників, інші відмінні від рідин, що використовуються в електронних сигаретах, нікотиновмісні продукти, їх замінники для куріння, нюхання, смоктання, жування чи вдихання без горіння шляхом нагрівання.
Тютюновмісні вироби для електричного нагрівання (ТВЕН) за допомогою підігрівача з електронним управлінням - вироби із вмістом промислово обробленого тютюну, не призначені для куріння, нюхання, смоктання чи жування, які використовуються для генерування аерозолю шляхом нагрівання тютюну електричним підігрівачем з електронним управлінням до температури, за якої не відбувається процесу горіння (згоряння) виробу та виділення тютюнового диму.
Місце зберігання - місце, що використовується для зберігання спирту етилового, біоетанолу та спиртових дистилятів, або приміщення, що використовується для зберігання алкогольних напоїв, тютюнових виробів, тютюнової сировини та рідин, що використовуються в електронних сигаретах, відомості про місцезнаходження якого внесені до Єдиного реєстру місць зберігання.
Роздрібна торгівля - діяльність з продажу товарів (у тому числі з їх відвантаженням для подальшої доставки) кінцевим споживачам для особистого некомерційного використання незалежно від форми розрахунків, у тому числі на розлив без фактичного споживання у місці продажу або на розлив у ресторанах, кафе, барах, інших закладах громадського харчування.
Місце роздрібної торгівлі - місце реалізації товарів (продукції), у тому числі на розлив, в одному торговому приміщенні (будівлі) за місцем його фактичного розташування, в якому проводяться розрахункові операції, або місце реалізації товарів (продукції), з якого здійснюється їх відвантаження для подальшої доставки до кінцевих споживачів. Проведення розрахункових операцій у такому місці роздрібної торгівлі здійснюється через зареєстровані, опломбовані у встановленому порядку та переведені у фіскальний режим роботи реєстратори розрахункових операцій або через зареєстровані фіскальним сервером центрального органу виконавчої влади, що реалізує державну податкову політику, програмні реєстратори розрахункових операцій із створенням у паперовій та/або електронній формі відповідних розрахункових документів, що підтверджують виконання розрахункових операцій, або у передбачених законодавством випадках - із застосуванням зареєстрованих у встановленому порядку розрахункових книжок, в яких фіксується виручка від продажу алкогольних напоїв, тютюнових виробів та рідин, що використовуються в електронних сигаретах, незалежно від того, чи оформлюється через них продаж інших товарів.
Статтею 23 Закону визначено, що роздрібну торгівлю тютюновими виробами та/або рідинами, що використовуються в електронних сигаретах, здійснюють суб'єкти господарювання за наявності у них однієї з таких ліцензій: на право роздрібної торгівлі тютюновими виробами, на право роздрібної торгівлі рідинами, що використовуються в електронних сигаретах.
Згідно з п. 226.11. ст.226 Податкового кодексу України ввезення на митну територію України, зберігання, транспортування, прийняття на комісію з метою продажу та продаж на митній території України не маркованих в установленому порядку алкогольних напоїв, тютюнових виробів та рідин, що використовуються в електронних сигаретах, забороняються.
Проте, порушуючи встановлений законодавством порядок придбання, зберігання, збуту тютюну, діючи з корисливим мотивом, ОСОБА_4 , діючи умисно, вчинив кримінальне правопорушення, пов'язане з незаконним придбанням з метою збуту, зберіганням з метою збуту та збутом незаконно виготовленого тютюну та тютюнових виробів (підакцизних товарів) за наступних обставин.
Будучи обізнаним про встановлений чинним законодавством порядок обігу тютюнових виробів, у тому числі тютюну, ОСОБА_4 , переслідуючи корисливий мотив, визначивши вчинення кримінального правопорушення одним із джерел незаконного збагачення і отримання матеріальних благ для свого існування, діючи умисно, посягаючи на встановлені чинним законодавством України суспільні відносини у сфері господарської діяльності, не будучи суб'єктом господарської діяльності та не маючи ліцензій на оптову та роздрібну торгівлю тютюном, за відсутності відповідних документів, що підтверджують походження підакцизної продукції, її якість та законність виготовлення, у точно невстановлений досудовим розслідуванням день та час, але не пізніше червня 2024, створив і очолив стійку організовану групу, до складу якої увійшли ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , для спільного вчинення протягом тривалого часу злочинів у сфері господарської діяльності, пов'язаних з незаконним придбанням, зберіганням з метою збуту та збутом незаконно виготовленого тютюну та тютюнових виробів.
З метою реалізації злочинного умислу, спрямованого на організацію незаконного збуту тютюну та тютюнових виробів, ОСОБА_4 розробив і довів до відома усім учасникам групи план їх злочинної діяльності, який охоплював підшукання приміщення для зберігання та збуту незаконно виготовленого тютюну, та тютюнових виробів, постачальників, покупців такого товару.
Для досягнення кінцевої злочинної мети, відомої всім співучасникам, члени організованої групи діяли спільно і узгоджено, у відповідності до розподілених ролей згідно з покладеними на кожного функціями, усвідомлюючи, що вчиняють злочини спільно з іншими його учасниками, відповідно до визначеного напрямку діяльності та розуміючи, що обумовлена злочинна мета може бути досягнута лише в результаті спільної діяльності всіх членів групи.
Так, відповідно до покладених функцій ОСОБА_4 створив і очолив організовану групу, залучивши до вказаної діяльності співучасників ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , розробивши і довівши до відома останніх план протиправної діяльності, розподіливши функції кожного з учасників групи для досягнення кінцевої мети, координував дії співучасників групи під час підготовки та вчинення злочинів, пов'язаних з незаконним придбанням, з метою збуту, зберіганням з метою збуту, збуту незаконно виготовленого тютюну та тютюнових виробів, контролював виконання злочинної діяльності учасниками групи, організовував придбання, зберігання з метою збуту та збут незаконно виготовленого тютюну, отримані грошові кошти розподіляв між членами організованої групи, частину з яких витрачав на фінансування подальшої її злочинної діяльності, у тому числі на придбання незаконно виготовленого тютюну.
Виконавець ОСОБА_5 під час підготовки і вчинення злочинів діяла за вказівками ОСОБА_4 в межах відведених ролей, приймала замовлення та реалізовувала незаконно виготовлений тютюн та тютюнові вироби, отримувала від покупців грошові кошти з продажу незаконно виготовленого тютюну та тютюнових виробів та передавала їх ОСОБА_4 , при цьому отримувала частку грошових коштів, визначену ОСОБА_4 від їх злочинної діяльності.
Виконавець ОСОБА_6 під час підготовки і вчинення злочинів діяв за вказівками ОСОБА_4 в межах відведених ролей, здійснював розвантаження, перенесення незаконно виготовленого тютюну та тютюнових виробів до місця їх реалізації, при цьому отримував частку грошових коштів, визначену ОСОБА_4 від їх злочинної діяльності.
З метою реалізації вказаного злочинного умислу, ОСОБА_4 , з метою здійснення своєї протиправної діяльності орендовав торгівельне місце на території «Селянського ринку м. Суми», за адресою АДРЕСА_8, контейнери №2,3 розташовані за адресою АДРЕСА_6, підвальне приміщення за адресою АДРЕСА_6 та нежитлове приміщення, що розташоване на території «Селянського ринку м. Суми», за адресою АДРЕСА_8.
Діючи у складі організованої групи ОСОБА_4 у невстановлених в ході досудового розслідування осіб прибував незаконно виготовлений тютюн та тютюнові вироби, які отримував у відділеннях оператора поштового зв'язку «Нова пошта» в м. Суми. Після чого, ОСОБА_4 діючи у складі організованої групи з ОСОБА_6 за невстановлених слідством обставин, перевозив придбані незаконно виготовлений тютюн та тютюнові вироби до вказаних вище приміщень, де зберігав їх, з метою подальшого збуту.
У подальшому, частина придбаного незаконно виготовлено тютюну та тютюнових виробів перевозилися до торгівельного місця, що розташоване на території «Селянського ринку м. Суми», за адресою АДРЕСА_9, де незаконно виготовлений тютюн та тютюнові вироби передавалися ОСОБА_5 з метою подальшого збуту їх пересічним громадянам.
Перебуваючи на торгівельному місці, розташованого на території «Селянського ринку м. Суми», за адресою АДРЕСА_9, ОСОБА_5 та ОСОБА_4 отримували замовлення щодо придбання незаконно виготовленого тютюну та тютюнових виробів від пересічних громадян, розфасовували незаконно виготовлений тютюн та тютюнові вироби до зіп-пакетів, які в подальшому збували пересічним громадянам.
03 жовтня 2024 ОСОБА_5 , діючи у складі організованої групи із ОСОБА_4 та ОСОБА_6 , перебуваючи на території «Селянського ринку м. Суми» за адресою АДРЕСА_8, збула ОСОБА_8 тютюнові вироби, які були розфасовані у зіп-пакет (по 20 цигарок) в кількості 1 штуки, за ціною 45 грн.
Відповідно до висновку судової біологічної експертизи №12160 від 18.12.2024, вміст об'єкта, наданого на дослідження, рослинного походження. Рослинні частки у наданих на дослідження сигаретах є фрагментами листя та належать до рослин виду Тютюн справжній - Nicotiana Nicotiana tabacum L., роду Тютюн - Nicotiana, родини Пасльонові Solanaceae . Наданий на дослідження об'єкт рослинного походження фрагменти листя рослин виду Тютюн справжній Nicotiana tabacum L., роду Тютюн Nicotiana, родини Пасльонові Solanaceae, не містить часток рослинного походження інших видів рослин та інших сторонніх домішок. Середня маса вмісту однієї сигарети в наданому на дослідження зіп-пакеті становить 0,853 г. маса вмісту 20 сигарет 17,060 г.
Відповідно до висновку судової економічної експертизи №3 від 20.01.2025 за результатами проведеного дослідження, в обсязі наданих на дослідження документів та в межах компетенції судового експерта встановлено, що речовина, яка була об'єктом дослідження судово-біологічної експертизи з дослідження об'єктів рослинного походження (висновок експерта №12160 від 18.12.2024) належить до переліку підакцизних товарів.
25 грудня 2024 ОСОБА_5 , діючи у складі організованої групи із ОСОБА_4 та ОСОБА_6 , перебуваючи на території «Селянського ринку м. Суми» за адресою АДРЕСА_8, збула ОСОБА_10 тютюн (розфасованого в один пакет), загальною масою 2716 г., на загальну суму 2140 грн.
Відповідно до висновку судової біологічної експертизи №375 від 17.01.2025, рослинна маса (об'єкт № 1) у наданому на дослідження пакунку, є фрагментами листя, що належать до рослий роду Тютной - Nicotiana, виду Тютюн справжній -Nicotiana tabacum L. Будь-які сторонні домішки в рослинній масі відсутні. Маса об'єкта складає: 2716 г.
Відповідно до висновку судової економічної експертизи № 235/236 від 23.03.2025 за результатами проведеного дослідження, в межах наданої компетенції та в обсязі представлених матеріалів, речовина, що була об'єктом дослідження судово-біологічний експертизи з дослідження об'єктів рослинного походження (висновок експерта №375 віл 17.01.2025), з урахуванням листа Сумської митниці №7/24/2/15/8.5/312 від 27.01.2025 належить до переліку підакцизних товарів, визначених ст.215 Податкового кодексу України, та може «класифікуватися у товарних позиціях 2401 та 2403 УКТ ЗЕД. Речовина, що була об'єктом дослідження судово-біологічної експертизи дослідження об'єктів рослинного походження (висновок експерта №375 від 17.01.2025) з урахуванням листа Сумської митниці №7.24-2/15/8.5/312 від 27.01.2025 щодо визначення приналежності товару до групи 24, відповідає характеристикам 24 групи «Тютюн і промислові замінники тютюну, продукти, з вмістом або без вмісту нікотину, призначені для вдихання без горіння: інші нікотиновмісні продукти, призначені для забезпечення надходження нікотину в тіло людини» згідно з Українською класифікацією товарів зовнішньоекономічної діяльності та може «класифікуватися у товарних позиціях 2401 тa 2403 УКТ ЗЕД».
19 лютого 2025 ОСОБА_5 , діючи у складі організованої групи із ОСОБА_4 та ОСОБА_6 , перебуваючи на території «Селянського ринку» за адресою АДРЕСА_8, збула ОСОБА_10 тютюн в кількості двох мішків, загальною вагою 15654 г, на загальну суму 8800 грн., тютюнові вироби «Marlboro», без марок акцизного податку, в кількості 10 пачок, тютюнові вироби «Marlboro less smell», на загальну суму 1200 грн.
Відповідно до висновку судової біологічної експертизи №4110 від 24.04.2025 об'єкти №3, 4, 5 та вміст об'єкта №6 рослинного походження. Рослинні частки у наданих на дослідження мішках, пакеті (об'єкти №1,2) є фрагментами листя та належать до рослин виду Тютюн справжній Nicotiana tabаcus L.. роду Тютюн Nicotiana, родини Пасльонові Solanaceae. У складі об'єктів №3, 4 було встановлено ознаки ураження грибами. Об'єкти №1,2 не містять часток рослинного походження інших видів рослин та інших сторонніх домішок. Маса вмісту мішків та пакета (об'єкти №1,2), наданих на дослідження, становить:«№1» - 6632 г; «№ 2» - 9022 г.
Відповідно до висновку комплексної судової товарознавчої та економічної експертизи №469/470 від 29.04.2025, маркування наданих на дослідження тютюнових виробів: «Зразок №1» 10 пачок сигарет «Marlboro» та «Зразок №2» 10 пачок сигарет «Marlboro less smell» не відповідає вимогам ДСТУ ГОСТ 3935:2004, «Сигарети. Загальні технічні умови». Надані на дослідження тютюнові вироби: «Зразок №1» 10 пачок сигарет «Marlboro» та «Зразок №2» - 10 пачок сигарет «Marlboro less smell» належать до підакцизних товарів згідно п. 215.1. статті 215 Податкового Кодексу України. Надані на дослідження тютюнові вироби: «Зразок №1» - 10 пачок сигарет «Marlboro» та «Зразок №№2» - 10 пачок сигарет «Marlboro less smell» до реалізації на території України не придатні.
24 квітня 2025 під час обшуку нежитлового приміщення розташованого на території «Селянського ринку м. Суми» за адресою АДРЕСА_8, яке фактично використовувалось ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , для зберігання незаконно виготовлених підакцизних товарів, виявлено і вилучено: тютюнові вироби без марок акцизного податку «Brut whit» - 61 пачкa, «Marlboro Іess smell» - 130 пачoк, «Kent» - 18 пачок, «Bond blue»,- 126 пачок, «Kent crystal» - 80 пачки, «Parlament aqua blue» - 45 пaчок, «Marshall clasicc» - 164 пaчок, «Marshall power» - 58 пaчок, «Marshall ultra» - 10 пaчок, «Marlboro red» - 78 пaчок, «Winston blue» - 72 пaчок, «Dawidow silver» - 45 пaчок, «Compliment amber» - 108 пaчок, «Lucky strie red» - 56 пaчок, «Compliment red» - 10 пaчок, «CAMEL yellow» - 78 пaчок, «Rotmans demi» - 48 пaчок, «Compliment 6» - 23 пaчки, «Brut blec» - 28 пачкa, «Compliment 25» - 13 пaчки, «Desert» - 20 пaчок, «Compliment violet» - 22 пaчки, «Urta neo Black» - 29 пачкa, «Lifa menthol» - 12 пачкa, «Compliment blue 3» - 50 пaчки, «Marlboro gold» - 44 пaчок, «Winston red» - 100 пaчок, тютюн загальною кількістю 141,494 кг., які ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , в складі організованої групи зберігали з метою збуту.
Відповідно до висновку судово-біологічної експертизи з дослідження об'єктів рослинного походження № 6805 від 16.05.2025, об'єкт, рослинна маса у наданому на дослідження об'єкті № 1 є фрагментами листя та належать до рослин виду Тютюн справжній - Nicotiana tabacum L., роду Тютюн - Nicotiana, родини Пасльонові Solanaceae .
Відповідно до висновку судово-біологічної експертизи з дослідження об'єктів рослинного походження №6805 від 16.05.2025, об'єкт, рослинна маса у наданому на дослідження об'єкті №2 є фрагментами листя та належать до рослин виду Тютюн справжній - Nicotiana tabacum L., роду Тютюн - Nicotiana, родини Пасльонові Solanaceae.
24 квітня 2025 час обшуку квартири за адресою: АДРЕСА_5 , яка перебуває у користуванні ОСОБА_5 виявлено та вилучено: тютюнові вироби без марок акцизного податку «Parliament», 10 пачок, «BOND», 80 пачок, «Winston», 40 пачок, «Marshall», 60 пачок, «Winston», 86 пачок, «Urta Neo Black», 20 пачок, «Compliment», 100 пачок, «CAMEL», 8 пачок, «Compliment», 100 пачок, тютюнові вироби (сигарети), запаковані до зіп-пакетів по 20 штук (сигарет), загальна кількість 351 шт., 10 пластикових пляшок об'ємом 5 л. із спиртом, які ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , діючи у складі організованої групи, зберігали з метою збуту.
Відповідно до висновку судово-біологічної експертизи з дослідження об'єктів рослинного походження №700 від 16.05.2025, об'єкт, рослинна маса у наданому на дослідження об'єкті №5 є фрагментами листя та належать до рослин виду Тютюн справжній - Nicotiana tabacum L., роду Тютюн - Nicotiana, родини Пасльонові Solanaceae.
24 квітня 2025 під час обшуку підвального приміщення розташованого за адресою АДРЕСА_6 , яке фактично використовувалось ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 для зберігання незаконно виготовлених підакцизних товарів, виявлено і вилучено: тютюнові вироби без марок акцизного податку «Brut» 500 пачок, «Marshall» 500 пачок, «Rothmons» 340 пачки, «Silver» 350 пачок, «Compliment 270» пачок, «Rothmons 500» пачок, «Marlboro» 440 пачок, «Marlboro gold» 500 пачок, «Rothmons 240» пачок, «Desert 500» пачок, «Compliment» 70 пачок, «Marlboro gold» 80 пачок, «Marlboro» 980 пачок, «Marshall 400» пачок, «Winston 260» пачок, «Marshall 140» пачок, «Marlboro (червоні)» 90 пачок, «Compliment 20» пачок, «Marshall» 20 пачок, «Оk» 10 пачок, «Kent» 10 пачок,«Brut» 30 пачок, «Davidoff» 10 пачок, «Camel» 10 пачок, «Marlboro (чорні)» 140 пачок, «Bond (сині)» 90 пачок, «Compliment» 50 пачок, «Lifa» 120 пачок, «Kent» 500 пачок, «Urta» 500 пачок, тютюн загальною кількістю 38,956 кг., які ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , діючи у складі організованої групи, зберігали з метою збуту.
Відповідно до висновку судово-біологічної експертизи з дослідження об'єктів рослинного походження №7001 від 16.05.2025, об'єкт, рослинна маса у наданому на дослідження об'єкті №1 є фрагментами листя та належать до рослин виду Тютюн справжній - Nicotiana tabacum L., роду Тютюн - Nicotiana, родини Пасльонові Solanaceae.
24 квітня 2025 під час обшуку контейнера №2, розташованого за адресою АДРЕСА_6 , яке фактично використовувалось ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 для зберігання незаконно виготовлених підакцизних товарів, виявлено і вилучено: тютюн загальною кількістю 1107,9 кг., які ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 діючи у складі організованої групи, зберігали з метою збуту.
Відповідно до висновку судово-біологічної експертизи з дослідження об'єктів рослинного походження №6996 від 16.05.2025, об'єкт, рослинна маса у наданому на дослідження об'єкті №1 є фрагментами листя та належать до рослин виду Тютюн справжній - Nicotiana tabacum L., роду Тютюн - Nicotiana, родини Пасльонові Solanaceae.
24 квітня 2025 під час обшуку контейнера №3, розташованого за адресою АДРЕСА_6 , яке фактично використовувалось ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , для зберігання незаконно виготовлених підакцизних товарів, виявлено і вилучено: тютюн загальною кількістю 1012,54 кг, які ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , діючи у складі організованої групи, зберігали з метою збуту.
Відповідно до висновку судово-біологічної експертизи з дослідження об'єктів рослинного походження №6999 від 16.05.2025, об'єкт, рослинна маса у наданому на дослідження об'єкті №4 є фрагментами листя та належать до рослин виду Тютюн справжній - Nicotiana tabacum L., роду Тютюн - Nicotiana, родини Пасльонові Solanaceae.
Крім того, відповідно до ст.5 Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення», до легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, належать будь-які дії, пов'язані із вчиненням фінансової операції чи правочину з доходами, одержаними злочинним шляхом, а також вчиненням дій, спрямованих на приховання чи маскування незаконного походження таких доходів, чи володіння ними, прав на такі доходи, джерел їх походження, місцезнаходження, переміщення, зміну їх форми (перетворення), а так само набуттям, володінням або використанням доходів, одержаних злочинним шляхом.
Під фінансово-господарською операцією, згідно з п.65 ч.1 ст.1 цього Закону слід розуміти будь-які дії щодо активів клієнта, вчинені за допомогою суб'єкта первинного фінансового моніторингу. До суб'єктів первинного фінансового моніторингу належать також і банки, що закріплено у п.1 ч.2 ст.6 зазначеного Закону.
Здійснюючи протягом часу з червня 2024 по 24 квітня 2025 незаконну діяльність зі збуту незаконно виготовленого тютюну та тютюнових виробів, ОСОБА_4 усвідомлював, що грошовим коштам, отриманим від такого незаконного збуту, необхідно надати вигляду законності їх походження, тобто, легалізувати.
Отримані 03 жовтня 2024 гроші в сумі 45 грн від збуту незаконно виготовлених тютюнових виробів ОСОБА_8 , ОСОБА_4 набув, володів та у подальшому перебуваючи на «Центральному ринку м. Суми», за адресою АДРЕСА_8, через за стосунок «MyRaif» 14.11.2024, о 14:22 год., перерахував грошові кошти в сумі 3000 грн, на картковий рахунок № НОМЕР_1 , в рахунок оплати тютюнових гільз, в тому числі 45 грн, отриманих від збуту незаконно виготовленого тютюну та тютюнових виробів.
У такий спосіб ОСОБА_4 , діючи умисно, вчинив фінансові операції з коштами в загальній сумі 45 грн, отримані від збуту незаконно виготовленого тютюну та тютюнових виробів.
Отримані, 25.12.2024 грошові кошти в сумі 2140 грн від збуту незаконно виготовлених тютюнових виробів ОСОБА_10 , ОСОБА_4 набув, володів та у подальшому перебуваючи у на «Центральному ринку м. Суми», за адресою АДРЕСА_8, через за стосунок «MyRaif» 28 грудня 2024 о 14:18 год., перерахував грошові кошти в сумі 2400 грн, на картковий рахунок № НОМЕР_2 в рахунок оплати тютюнових гільз, в тому числі 2140 грн, отриманих від збуту незаконно виготовленого тютюну та тютюнових виробів. У такий спосіб ОСОБА_4 , діючи умисно, вчинив фінансові операції з коштами в загальній сумі 2140 грн, отримані від збуту незаконно виготовленого тютюну та тютюнових виробів.
Отримані, 19 лютого 2025 грошові кошти в сумі 10000 грн від збуту незаконно виготовлених тютюнових виробів ОСОБА_10 , ОСОБА_4 набув, володів та у подальшому перебуваючи у на «Центральному ринку м. Суми», за адресою АДРЕСА_8, через за стосунок «MyRaif» 27 березня 2025, о 17:29 год., перерахував грошові кошти в сумі 10000 грн, на картковий рахунок № НОМЕР_3 в рахунок оплати тютюнових гільз, отриманих від збуту незаконно виготовленого тютюну та тютюнових виробів. У такий спосіб ОСОБА_4 , діючи умисно, вчинив фінансові операції з коштами в загальній сумі 10000 грн, отримані від збуту незаконно виготовленого тютюну та тютюнових виробів.
Таким чином, достовірно знаючи, що грошові кошти отримані від
ОСОБА_8 та ОСОБА_10 одержані ним злочинним шляхом від незаконного збуту тютюнових виробів та тютюну, ОСОБА_4 набув, володів та у подальшому вчинив фінансові операції на загальну суму 12185 грн, одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України.
20 червня 2025 між прокурором Сумської обласної прокуратури ОСОБА_11 та обвинуваченим ОСОБА_4 укладено угоду про визнання винуватості, згідно якої ОСОБА_4 беззастережно визнав свою винуватість у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ст.28 ч.3-204 ч.1, ст.209 ч.1 КК України. Сторони узгодили покарання:
за ст.28 ч.3- 204 ч.1 КК України у виді штрафу у розмірі 5000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян в сумі 85 000 грн. з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених тютюну та тютюнових виробів;
за ст.209 ч.1 КК України відповідно до ст.69 КК Українинижче від найнижчої межі, встановленого в санкції статті у виді штрафу у розмірі 5500 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян в сумі 93 500 грн., без позбавлення права обіймати певні посади або займатися певною діяльністю та без конфіскації майна.
На підставі ч.1 ст.70 КК України шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим остаточно призначити покарання у виді штрафу у розмірі 5500 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян в сумі 93 500 грн., без позбавлення права обіймати певні посади або займатися певною діяльністю та без конфіскації майна, з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених тютюну та тютюнових виробів.
На підставі ст.96-1, 96-2 КК України застосувати спеціальну конфіскацію грошей в сумі 12185 грн.
20 червня 2025 між прокурором Сумської обласної прокуратури ОСОБА_11 та обвинуваченою ОСОБА_5 укладено угоду про визнання винуватості, згідно якої ОСОБА_5 беззастережно визнала свою винуватість у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ст.28 ч.3-204 ч.1, КК України. Сторони узгодили покарання за ст.28 ч.3- 204 ч.1 КК України у виді штрафу у розмірі 5000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян в сумі 85 000 грн. з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених тютюну та тютюнових виробів.
20 червня 2025 між прокурором Сумської обласної прокуратури ОСОБА_11 та обвинуваченим ОСОБА_6 укладено угоду про визнання винуватості, згідно якої ОСОБА_6 беззастережно визнав свою винуватість у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ст.28 ч.3-204 ч.1, ст.209 ч.1 КК України. Сторони узгодили покарання за ст.28 ч.3- 204 ч.1 КК України у виді штрафу у розмірі 5000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян в сумі 85 000 грн. з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених тютюну та тютюнових виробів;
Крім того, згідно умов угоди обвинуваченим роз'яснено наслідки укладення та затвердження угоди, передбачені ст.473 КПК України, та наслідки невиконання угоди.
В судовому засіданні обвинувачені підтримавши угоду, повністю визнали свою винуватість у пред'явленому обвинуваченні та пояснили, що вони повністю розуміють права, надані їм законом, наслідки укладення та затвердження угоди, характер обвинувачення, щодо якого вони визнають винуватість, вид покарання, який буде застосовано у разі затвердження угоди судом, відтак просять затвердити угоди.
За таких обставин суд дії обвинувачених кваліфікує:
ОСОБА_4 :
по ст.28 ч.3-204 ч.1 КК України - незаконне придбання з метою збуту, зберігання з метою збуту, а також збут незаконно виготовленого тютюну та тютюнових виробів, вчинене організованою групою;
по ст.209 ч.1 КК України -здійснення фінансових операцій з коштами, щодо яких фактичні обставини свідчать про їх одержання злочинним шляхом, вчинене особою, яка знала, що таке майно прямо чи опосередковано, повністю чи частково одержано злочинним шляхом.
ОСОБА_5 по ст.28 ч.3-204 ч.1 КК України - незаконне придбання з метою збуту, зберігання з метою збуту, а також збут незаконно виготовленого тютюну та тютюнових виробів, вчинене організованою групою.
ОСОБА_6 по ст.28 ч.3-204 ч.1 КК України - незаконне придбання з метою збуту, зберігання з метою збуту, а також збут незаконно виготовленого тютюну та тютюнових виробів, вчинене організованою групою.
Відповідно до вимог ст.469 КПК України угода про визнання винуватості між прокурором і підозрюваним чи обвинуваченим може бути укладена у проваджені щодо кримінальних проступків, злочинів невеликої чи середньої тяжкості, тяжких злочинів, внаслідок яких шкода завдана лише державним чи суспільним інтересам. Угода про визнання винуватості може ініціюватись в будь-який момент після повідомлення особі про підозру.
Згідно вимог ст.474 КПК України, якщо угоду досягнуто, обвинувальний акт із підписаною між сторонами угодою невідкладно надсилається до суду. Розгляд щодо угоди проводиться судом під час підготовчого судового засідання за обов'язковою участі сторін угоди з повідомленням інших учасників судового провадження.
Узгоджені сторонами вид та міра покарання є такими, що відповідають ступеню тяжкості кримінального правопорушення, особі обвинувачених та заявлені в межах санкції ст.204 ч.1, ст. 209 ч.1 КК України, відповідає вимогам чинного законодавства, тобто, умови угод про визнання винуватості відповідають вимогам діючого кримінально-процесуального, матеріального законодавства.
Суд перевірив, що форма та зміст угод, які відповідають Закону, інтересам суспільства, принципам призначення покарань та принципам законності і гуманізму.
Враховуючи вищенаведене, заслухавши думку прокурора, обвинувачени, які просили затвердити угоду, вивчивши обвинувальний акт, перевіривши угоди про визнання винуватості, яка відповідає вимогам ч.4 ст.469, ст.472 КПК України, з'ясувавши у обвинувачених, що вони розуміють викладені в ч. 4 ст.474 КПК України обставини, наслідки укладення та затвердження угоди, передбачені ст.473 КПК України, характер обвинувачення, щодо якого вони визнають себе винуватими, вид покарання, а також інші заходи, які будуть застосовані до них у разі затвердження угоди судом, та переконавшись, що укладення даної угоди сторонами є добровільним, суд вважає за необхідне затвердити угоду про визнання винуватості. Підстави для відмови в затвердженні наданої суду угоди, передбачені ч.7 ст.474 КПК України відсутні.
Питання щодо речових доказів слід вирішити відповідно до вимог ст.100 КПК України.
Згідно ст.118,124,126 КПК України суд вважає за необхідним стягнути з обвинувачених на користь держави процесуальні витрати у розмірі 120193 грн. 98 коп., в рівних частках, по 40065 грн. з кожного, пов'язані із залученням у кримінальне провадження експерта.
Керуючись ст.314, 368, 475, 532 КПК України, с у д, -
Затвердити угоду про визнання винуватості, укладену 20 червня 2025 між прокурором Сумської обласної прокуратури ОСОБА_11 та обвинуваченим ОСОБА_4 у кримінальному провадженні внесеного в Єдиний реєстр досудових розслідувань за №42024200000000177 від 04.09.2024.
ОСОБА_4 визнати винуватим у пред'явленому обвинуваченні по ст.28 ч.3-204 ч.1, ст.209 ч.1 КК України та призначити йому узгоджене сторонами угоди покарання:
за ст.28 ч.3- 204 ч.1 КК України у виді штрафу у розмірі 5000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян 85 000 грн. з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених тютюну та тютюнових виробів;
за ст.209 ч.1 КК України відповідно до ст.69 КК України у виді штрафу у розмірі 5500 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян 93 500 грн., без позбавлення права обіймати певні посади або займатися певною діяльністю та без конфіскації майна.
На підставі ч.1 ст.70 КК України шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим остаточно призначити покарання у виді штрафу у розмірі 5500 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян 93 500 грн., без позбавлення права обіймати певні посади або займатися певною діяльністю та без конфіскації майна, з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених тютюну та тютюнових виробів. На підставі ст.96-1, 96-2 КК України застосувати спеціальну конфіскацію грошей в сумі 12185 грн.
Затвердити угоду про визнання винуватості, укладену 20 червня 2025 між прокурором Сумської обласної прокуратури ОСОБА_11 та обвинуваченою ОСОБА_5 у кримінальному провадженні внесеного в Єдиний реєстр досудових розслідувань за №42024200000000177 від 04.09.2024.
ОСОБА_5 визнати винуватою у пред'явленому обвинуваченні по ст.28 ч.3-204 ч.1 КК України та призначити їй узгоджене сторонами угоди покарання у виді штрафу у розмірі 5000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян 85 000 грн. з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених тютюну та тютюнових виробів.
Затвердити угоду про визнання винуватості, укладену 20 червня 2025 між прокурором Сумської обласної прокуратури ОСОБА_11 та обвинуваченим ОСОБА_6 у кримінальному провадженні внесеного в Єдиний реєстр досудових розслідувань за №42024200000000177 від 04.09.2024.
ОСОБА_6 визнати винуватим у пред'явленому обвинуваченні по ст.28 ч.3-204 ч.1 КК України та призначити йому узгоджене сторонами угоди покарання у виді штрафу у розмірі 5000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян 85 000 грн. з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених тютюну та тютюнових виробів.
Міру запобіжного заходу до вступу вироку в законну силу не оберати.
Речові докази, відповідно до ст.100 КПК України вирішити в наступному порядку:
1. Предмети і документи, вилучені 24.04.2025 року в ході проведення обшуку нежитлового приміщення «Двері вікна балкони», що розташоване на території «Селянського ринку» за адресою: АДРЕСА_11:
Мобільний телефон марки «iPhone XR», IMEI НОМЕР_4 , ІМЕІ НОМЕР_5 , із сім-картою № НОМЕР_6 , сигаретні гільзи «WRB» (500 шт. в пачці) - 220 пачок, сигаретні гільзи «Magnus» (100 шт. в пачці) - 1500 пачок, сигаретні гільзи «Corona» (1000 шт. в пачці) - 20 пачок, сигаретні гільзи «Corona» (550 шт. в пачці) - 1100 пачок, сигаретні гільзи «Hocus» (500 шт. в пачці) - 80 пачок, сигаретні гільзи «Veda» (500 шт. в пачці) - 40 пачок, сигаретні гільзи «Magnus» (200 шт. в пачці) - 45 пачок, повернути власнику;
Тютюнові вироби без марок акцизного податку: «Brut whit» - 61 пачкa, «Marlboro iess smell» - 130 пачoк, «Kent» - 18 пачок, «Bond blue»,- 126 пачок, «Kent crystal» - 80 пачки, «Parlament aqua blue» - 45 пaчок, «Marshall clasicc» - 164 пaчок, «Marshall power» - 58 пaчок, «Marshall ultra» - 10 пaчок, «Marlboro red» - 78 пaчок, «Winston blue» - 72 пaчок, «Dawidow silver» - 45 пaчок, «Compliment amber» - 108 пaчок, «Lucky strie red» - 56 пaчок, «Compliment red» - 10 пaчок, «CAMEL yellow» - 78 пaчок, «Rotmans demi» - 48 пaчок, «Compliment 6» - 23 пaчки, «Brut blec» - 28 пачкa, «Compliment 25» - 13 пaчки, «Desert» - 20 пaчок, «Compliment violet» - 22 пaчки, «Urta neo Black» - 29 пачкa, «Lifa menthol» - 12 пачкa, «Compliment blue 3» - 50 пaчки; «Marlboro gold» - 44 пaчок, «Winston red» - 100 пaчок, , тютюн загальною кількістю 141,494 кг., знищити.
2. 20 пляшок, об'ємом по 5 л, із спиртом, вилучених 24.04.2025 року в ході проведення обшуку гаражного приміщення, б/н, з написом «Рихтовка, покраска, НОМЕР_12», що розташоване у гаражному кооперативі «Зарічне» за адресою: АДРЕСА_10, знищити.
3. Тютюн загальною вагою 1107,9 кг., вилучений 24.04.2025 року в ході проведення обшуку металевого контейнера №2, розташованого за адресою АДРЕСА_6, знищити.
Тютюн загальною вагою 1012,54 кг., вилучений 24.04.2025 року в ході проведення обшуку металевого контейнера №3, розташованого за адресою АДРЕСА_6 , знищити.
4. Предмети і документи, вилучені 24.04.2025 року в ході проведення обшуку квартири за адресою АДРЕСА_5 :
Електричний пристрій для виготовлення цигарок, модель GR-12-005 2 штуки, механічний пристрій для виготовлення цигарок, модель «Powermaive», упаковка з зіп-пакетами в кількості 100 шт, упаковка з зіп-пакетами в кількості 28 шт, повернути власнику.
Упаковка тютюнових виробів «Parliament», 10 пачок, без акцизних марок, упаковка тютюнових виробів «BOND», 80 пачок, без акцизних марок, упаковка тютюнових виробів «Winston», 40 пачок, без акцизних марок, упаковка тютюнових виробів «Marshall», 60 пачок, без акцизних марок, упаковка тютюнових виробів «Winston», 86 пачок, без акцизних марок, упаковка тютюнових виробів «Urta Neo Black», 20 пачок, без акцизних марок, тютюнові вироби «Compliment», 100 пачок, без акцизних марок, тютюнові вироби «CAMEL», 8 пачок, без акцизних марок, тютюнові вироби «Compliment», 100 пачок, без акцизних марок, тютюнові вироби без назви та маркування, запаковані до зіп-пакетів по 20 штук (сигарет), загальна кількість 100 зіп-пакетів, тютюнові вироби без назви та маркування, запаковані до зіп-пакетів по 20 штук (сигарет), загальна кількість 100 зіп-пакетів, тютюнові вироби без назви та маркування, запаковані до зіп-пакетів по 20 штук (сигарет), загальна кількість 100 зіп-пакетів, тютюнові вироби без назви та маркування, запаковані до зіп-пакетів по 20 штук (сигарет), загальна кількість 51 зіп-пакетів, 10 пластикових пляшок, об'ємом 5 л кожна із спиртом, знищити.
5. Предмети і документи, вилучені 24.04.2025 року в ході проведення обшуку домоволодіння розташованого за адресою АДРЕСА_2 :
блокнот формату А4 з чорновими записами, повернути власнику;
дві пляшки із спиртом об'ємом по 5 л кожна, знищити.
6. Мобільний телефон «Samsung M35» ІМЕІ 1: НОМЕР_7 , ІМЕІ 2: НОМЕР_8 з сім-карткою з абонентським номером НОМЕР_9 , вилучений 24.04.2025 року в ході проведення обшуку автомобіля «Dasia Sandero» реєстраційний номер НОМЕР_10 , повернути власнику.
7. Блокнот формату А5 з чорновими записами, вилучений 24.04.2025 року в ході проведення обшуку автомобіля «MAZDA CX-7», реєстраційний номер НОМЕР_11 , повернути власнику.
8. Предмети і документи, вилучені 24.04.2025 року в ході проведення обшуку підвального приміщення, що розташоване за адресою: АДРЕСА_7:
Коробка з гільзами для сигарет в кількості 1 тис. штук, коробка з гільзами для сигарет в кількості 1 тис. штук, коробка з гільзами для сигарет в кількості 1 тис. штук, коробка з гільзами для сигарет в кількості 1 тис. штук, коробка з гільзами для сигарет в кількості 2 тис. штук, коробка з гільзами для сигарет в кількості 10 тис. штук, коробка з гільзами для сигарет в кількості 1 тис. штук, коробка з гільзами для сигарет в кількості 10 тис. штук, коробка з гільзами для сигарет в кількості 10 тис. штук, коробка з гільзами для сигарет в кількості 10 тис. штук, коробка з гільзами для сигарет в кількості 10 тис. штук, коробка з гільзами для сигарет в кількості 10 тис. штук, механічні пристрої для виготовлення сигарет в кількості 11 штук, записник у коричневій обкладинці з записами, ваги «Domotek», коробка з гільзами для сигарет в кількості 10 тис. штук, коробка з гільзами для сигарет в кількості 10 тис. штук, коробка з гільзами для сигарет в кількості 10 тис. штук, коробка з гільзами для сигарет в кількості 10 тис. штук, коробка з гільзами для сигарет в кількості 10 тис. штук, коробка з гільзами для сигарет в кількості 10 тис. штук, коробка з гільзами для сигарет в кількості 10 тис. штук, коробка з гільзами для сигарет в кількості 10 тис. штук, коробка з гільзами для сигарет в кількості 10 тис. штук, коробка з гільзами для сигарет в кількості 10 тис. штук, коробка з гільзами для сигарет в кількості 10 тис. штук, коробка з гільзами для сигарет в кількості 10 тис. штук, коробка з гільзами для сигарет в кількості 11 тис. штук, коробка з гільзами для сигарет в кількості 10 тис. штук, коробка з гільзами для сигарет в кількості 10 тис. штук, коробка з гільзами для сигарет в кількості 10 тис. штук, коробка з гільзами для сигарет в кількості 10 тис. штук, коробка з гільзами для сигарет в кількості 10 тис. штук, коробка з гільзами для сигарет в кількості 10 тис. штук, коробка з гільзами для сигарет в кількості 10 тис. штук, коробка з гільзами для сигарет в кількості 10 тис. штук, коробка з гільзами для сигарет в кількості 10 тис. штук, коробка з гільзами для сигарет в кількості 10 тис. штук, коробка з гільзами для сигарет в кількості 10 тис. штук, коробка з гільзами для сигарет в кількості 10 тис. штук, коробка з гільзами для сигарет в кількості 10 тис. штук, коробка з гільзами для сигарет в кількості 10 тис. штук, коробка з гільзами для сигарет в кількості 10 тис. штук, коробка з гільзами для сигарет в кількості 10 тис. штук,коробка з гільзами для сигарет в кількості 10 тис. штук, коробка з гільзами для сигарет в кількості 10 тис. штук, коробка з гільзами для сигарет в кількості 10 тис. штук, коробка з гільзами для сигарет в кількості 10 тис. штук, коробка з гільзами для сигарет в кількості 10 тис. штук, коробка з гільзами для сигарет в кількості 10 тис. штук, коробка з гільзами для сигарет в кількості 10 тис. штук, коробка з гільзами для сигарет в кількості 10 тис. штук, коробка з гільзами для сигарет в кількості 10 тис. штук, коробка з гільзами для сигарет в кількості 10 тис. штук, коробка з гільзами для сигарет в кількості 10 тис. штук, коробка з гільзами для сигарет в кількості 10 тис. штук, коробка з гільзами для сигарет в кількості 10 тис. штук, коробка з гільзами для сигарет в кількості 10 тис. штук, коробка з гільзами для сигарет в кількості 10 тис. штук, коробка з гільзами для сигарет в кількості 10 тис. штук, коробка з гільзами для сигарет в кількості 10 тис. штук, коробка з гільзами для сигарет в кількості 10 тис. штук, коробка з гільзами для сигарет в кількості 10 тис. штук, коробка з гільзами для сигарет в кількості 10 тис. штук, коробка з гільзами для сигарет в кількості 10 тис. шт.., коробка з гільзами для сигарет в кількості 10 тис. штук, коробка з гільзами для сигарет в кількості 10 тис. штук, коробка з гільзами для сигарет в кількості 10 тис. штук, коробка з гільзами для сигарет в кількості 10 тис. штук, коробка з гільзами для сигарет в кількості 10 тис. штук, коробка з гільзами для сигарет в кількості 10 тис. штук, коробка з гільзами для сигарет в кількості 10 тис. штук, коробка з гільзами для сигарет в кількості 10 тис. штук, коробка з гільзами для сигарет в кількості 10 тис. штук, повернути власнику.
Тютюн загальною вагою 38,956 кг, тютюнові вироби «Brut» 500 пачок, тютюнові вироби «Marshall» 500 пачок, тютюнові вироби «Rothmons» 340 пачок,тютюнові вироби без марок акцизного податку «Silver» 350 пачок, тютюнові вироби «Compliment 270» пачок, тютюнові вироби «Rothmons 500» пачок, тютюнові вироби «Marlboro (червоні)» 440 пачок, тютюнові вироби «Marlboro gold» 500 пачок, тютюнові вироби «Rothmons 240» пачок, тютюнові вироби «Desert 500» пачок, тютюнові вироби «Compliment» 70 пачок, тютюнові вироби «Marlboro gold» 80 пачок, тютюнові вироби «Marlboro (червоні)» 980 пачок, тютюнові вироби «Marshall 400» пачок, тютюнові вироби «Winston 260» пачок, тютюнові вироби «Marshall 140» пачок, тютюнові вироби «Marlboro (червоні)» 90 пачок, тютюнові вироби «Compliment 20» пачок, тютюнові вироби «Marshall (червоні)» 20 пачок, тютюнові вироби «Оk» 10 пачок, тютюнові вироби «Kent» 10 пачок, тютюнові вироби «Brut» 30 пачок, тютюнові вироби «Davidoff» 10 пачок, тютюнові вироби «Camel» 10 пачок, тютюнові вироби «Marlboro (чорні)» 140 пачок, ютюнові вироби «Bond (сині)» 90 пачок, тютюнові вироби «Compliment» 50 пачок, тютюнові вироби «Lifa» 120 пачок, тютюнові вироби «Kent» 500 пачок, тютюнові вироби «Urta» 500 пачок, знищити.
9. Тютюн загальною масою 11 000 г. та тютюнові вироби «Marlboro», без марок акцизного податку, в кількості 10 пачок, тютюнові вироби «Marlboro less smell», в кількості 10 пачок, видані 20.02.2025 року свідком ОСОБА_10 , знищити.
10. Тютюн загальною масою 2780 г., виданий 25.12.2024 року, свідком ОСОБА_10 , знищити.
11. тютюнові вироби (цигарки), розфасовані у зіп-пакети (по 20 цигарок у кожному), в кількості 1 шт., видані 03.10.2025 року, свідком ОСОБА_8 , знищити.
Стягнути з ОСОБА_4 на користь держави процесуальні витрати у розмірі 40065 грн., пов'язані із залученням у кримінальне провадження експерта.
Стягнути з ОСОБА_5 на користь держави процесуальні витрати у розмірі 40065 грн., пов'язані із залученням у кримінальне провадження експерта.
Стягнути з ОСОБА_6 на користь держави процесуальні витрати у розмірі 40065 грн., пов'язані із залученням у кримінальне провадження експерта.
Копію вироку вручити обвинуваченому та прокурору.
На вирок може бути подана апеляційна скарга до Сумського апеляційного суду Сумської області через Ковпаківський райсуд м. Суми на протязі тридцяти днів з дня його проголошення.
Вирок набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, встановленого цим кодексом, якщо таку скаргу не було подано.
У разі подання подання апеляційної скарги вирок, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.
Суддя ОСОБА_1