Справа № 761/29953/25
Провадження № 1-кс/761/19837/2025
31 липня 2025 року місто Київ
Слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,
за участю: секретаря судового засідання - ОСОБА_2 ,
прокурора - ОСОБА_3 ,
представника власника майна - адвоката ОСОБА_4 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора Офісу Генерального прокурора ОСОБА_5 у кримінальному провадженні №72024001210000025 від 09.08.2024, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про арешт майна,
До слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва надійшло клопотання прокурора Офісу Генерального прокурора ОСОБА_5 у кримінальному провадженні №72024001210000025 від 09.08.2024, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про арешт майна, яке вилучене 14.07.2025 під час проведення обшуку за адресою: Закарпатська обл., Ужгородський р-н., с. Холмок, вул. Свободи, буд. 1Б.
Клопотання мотивоване тим, що детективами Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №72024001210000025 від 09.08.2024 за фактом ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів) службовими особами ТОВ «БАЗА» (код ЄДРПОУ 31179051) за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «БАЗА» (код ЄДРПОУ 31179051) з метою ухилення від сплати податків у період з 01.01.2022 і по теперішній час організували реалізацію товарів від імені підконтрольних осіб, які перебувають на спрощеній системі оподаткування, а саме є платниками єдиного податку 2 групи, чим занижені податкові зобов'язані з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств в особливо великих розмірах.
В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «БАЗА» (код ЄДРПОУ 31179051) здійснює роздрібну торгівлю у 50-ти неспеціалізованих магазинах, переважно продуктами харчування, напоями та тютюновими виробами на території Закарпатської області під брендами «1Minute», «ОСОБА_25», «Zina» та «Kefir».
За результатами співставлення податкової звітності ТОВ «БАЗА» та ряду фізичних осіб-підприємців, зареєстрованих на території Закарпатської області, встановлено, що нежитлові приміщення (ZINA, магазин-кафетерій, Кефір тощо) орендуються/експлуатуються за однією і тією ж самою адресою ТОВ «БАЗА» та фізичними особами-підприємцями, тобто господарська діяльність здійснюється одночасно товариством та підприємцями.
Таким чином, вбачається, що ТОВ «БАЗА» (код ЄДРПОУ 31179051) реалізує товари від імені підконтрольних фізичних осіб-підприємців, які перебувають на спрощеній системі оподаткування, а саме є платниками єдиного податку 2 групи. При цьому, 2 група єдиного податку передбачає, що платник податку може отримувати річний дохід до 834 розмірів мінімальної заробітної плати (5 421 000 грн станом на 2022 рік, 5 587 800 грн станом на 2023 рік), а ставка єдиного податку становить 20% від мінімальної заробітної плати.
Реалізація товарів через залучених підконтрольних фізичних осіб-підприємців, які є платниками єдиного податку 2 групи, а не через ТОВ «БАЗА», яке є платником ПДВ, дозволяє службовим особам товариства занижувати податкові зобов'язання з податку на прибуток підприємств та податку на додану вартість ТОВ «БАЗА».
Переважна більшість вказаних фізичних осіб-підприємців є рядовими співробітниками товариства або родичами засновників ТОВ «БАЗА».
Загальна кількість фізичних осіб-підприємців, від імені яких службові особи ТОВ «БАЗА» (код ЄДРПОУ 31179051) в період з 01.01.2022 по 31.12.2023 здійснювали фінансово-господарську діяльність становить 42 особи.
Встановлено, що загальна сума доходу вказаних фізичних осіб-підприємців у кількості 42 особи за 2022-2023 роки склала 288 018 861 грн, внаслідок чого ТОВ «БАЗА» занижено податкове зобов'язання з податку на додану вартість, що підлягають сплаті до Державного бюджету у вказаний період на суму 57 603 772 грн, та податку на прибуток підприємств у вказаний період на суму 51 843 395 гривень, що підтверджується аналітичним продуктом від 09.05.2024 №23.6/02/26-24-АП.
Відтак, розрахункова сума занижених податкових зобов'язань з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств ТОВ «БАЗА» (код ЄДРПОУ 31179051) складає 109 447 167 грн, у тому числі за 2022 рік - 49 857 056 грн, за 2023 рік - 59 590 111 гривень, що відповідно до примітки ст. 212 Кримінального кодексу України становить особливо великі розмірі.
Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що грошові кошти з банківських рахунків ФОПів, залучених до ухилення ТОВ «БАЗА» від сплати податків, знімались як на території України (через каси та банкомати), так і на території країн Європейського Союзу (через банкомати). Виявлено випадки зняття готівкових коштів через банкомати за межами України у проміжки часу, коли власники банківських рахунків не виїжджали за межі України, що може вказувати на надання доступу до банківських рахунків та платіжних карток третім особам.
Крім того, в ході обшуку вищевказаного офісного приміщення ТОВ «БАЗА» в кабінеті бухгалтерії (фінансового відділу) було виявлено банківські картки вищевказаних фізичних осіб-підприємців у значній кількості, квитанції про систематичне зняття коштів з банківських рахунків вищевказаних фізичних осіб-підприємців співробітниками бухгалтерії ТОВ «БАЗА», що є додатковим підтвердженням пов'язаності ТОВ «БАЗА» з фізичними особами-підприємцями та свідчить про існування банківських довіреностей, виданих фізичними особами-підприємцями на ім'я співробітників бухгалтерії ТОВ «БАЗА» для зняття готівкових коштів з банківських рахунків ФОПів без їх участі.
Крім того, виявлені та вилучені носії інформації та документи підтверджують той факт, що службові особи ТОВ «БАЗА» продовжують здійснювати реалізацію товарів від імені фізичних осіб-підприємців з метою ухилення від сплати податків і по теперішній час.
В ході досудового розслідування від службових осіб ТОВ «БАЗА» отримано відомості про те, що реалізація товарів від імені фізичних осіб-підприємців здійснювалась начебто на умовах договорів франчайзингу (комерційної концесії, франшизи, субліцензії), укладених протягом 2022-2023 років, і такими договорами начебто було передбачено можливість реалізовувати товари від імені ФОПів співробітниками ТОВ «БАЗА», не дивлячись на той факт, що такі взаємовідносини не охоплюються договором франчайзингу. При цьому, було надано копії ряду таких договорів.
Водночас, матеріали досудового розслідування, в тому числі одержані за результатом проведення гласних та негласних слідчих (розшукових) дій свідчать про те, що такі договори були виготовлені значно пізніше (а саме після того, як службовим особам ТОВ «БАЗА» стало відомо про здійснення кримінального провадження, тобто після 13.03.2025) з внесенням у них недостовірних відомостей щодо дат їх укладення.
На це також вказують ті факти, що ТОВ «БАЗА» до березня 2025 року не здійснювалась реєстрація податкових накладних за результатом отримання доходу від франчайзингу, відповідні платежі по руху коштів по банківським рахункам наявні тільки після того, як службовим особам товариства став відомий факт здійснення досудового розслідування, а в акті документальної планової виїзної податкової перевірки ТОВ «БАЗА» за період часу з 01.01.2017 по 30.09.2023 відсутні жодні відомості про наявність подібних взаємовідносин між ТОВ «БАЗА» та фізичними особами-підприємцями.
Допитані в якості свідків співробітники ГУ ДПС у Закарпатській області, які безпосередньо брали участь у вказаній податковій перевірці, підтвердили, що службові особи ТОВ «БАЗА» жодним чином, незважаючи на отримані запити, не повідомили про взаємовідносини у сфері комерційної концесії з фізичними особами-підприємцями, отримання доходу від франчайзингу та взагалі про наявність таких договорів, хоча мали б це зробити, якщо такі договори дійсно були укладені у дати, зазначені на них, тобто в період часу, який охоплений податковою перевіркою.
Таким чином, в діях службових осіб ТОВ «БАЗА» вбачаються ознаки кримінального правопорушення, відповідальність за яке передбачена ч. 3 ст. 212 КК України.
Прокурор в своєму клопотанні також зазначає, що досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «БАЗА» після того, як їм стало відомо про здійснення досудового розслідування у кримінальному провадженні за фактом ухилення ними від сплати податків в особливо великих розмірах, вживають активні дії для недопущення застосування заходів забезпечення кримінального провадження. Зокрема, з цією метою було зареєстровано ТОВ «ОСОБА_25 Компані» (код ЄДРПОУ 45805899). Крім того, ТОВ «ОСОБА_25 Компані» було зареєстровано за тією ж адресою, де розташоване офісне приміщення ТОВ «БАЗА», а саме: м. Ужгород, вул. Підградська, 40.
На даний час триває включення до переліку об'єктів оподаткування ТОВ «ОСОБА_25 Компані» магазинів (торгових точок) «1Minute», «Zina», «ОСОБА_25» та «Kefir», за якими свою діяльність здійснює ТОВ «БАЗА», для безперешкодного продовження діяльності за такими адресами, незважаючи на можливість застосування заходів забезпечення кримінального провадження відносно ТОВ «БАЗА».
Крім того, в ході досудового розслідування здобуто відомості, які вказують на допуск до роботи офіційно непрацевлаштованих осіб в мережі магазинів «1Minute», «Zina», «ОСОБА_25», «Kefir», та офісі, виплату заробітної плати працевлаштованим особам поза податковим обліком (у готівковому вигляді), придбання та реалізацію товарів без відображення у податковому обліку (на умовах готівкового розрахунку).
Досудовим розслідуванням встановлено, що на теперішній час фактичне керівництво діяльністю ТОВ «БАЗА», ТОВ «ОСОБА_25 Компані» та мережею магазинів «1Minute», «Zina», «ОСОБА_25» та «Kefir» здійснюють ОСОБА_6 та ОСОБА_7 (засновники ТОВ «БАЗА» та найбільші співвласники мережі магазинів «1Minute», «Zina», «ОСОБА_25» та «Kefir»), ОСОБА_8 та ОСОБА_8 (найбільші фактичні співвласники мережі магазинів після ОСОБА_7 та ОСОБА_6 , бізнес-партнери останніх), а також ОСОБА_9 , залучений для здійснення повноважень виконавчого директора, який здійснює поточне керівництво роботою мережі магазинів, в тому числі з організацією роботи керівників структурних підрозділів. Ведення бухгалтерського обліку ТОВ «БАЗА», ТОВ «ОСОБА_25 Компані» та підконтрольних ФОПів забезпечується бухгалтером ОСОБА_10 , яка також організовує роботу інших співробітників фінансового відділу підприємства, в тому числі і залучених до зняття готівкових коштів з банківських рахунків пов'язаних ФОПів.
Враховуючи вищевикладене, 14.07.2025 детективами групи детективів на підставі ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва проведено обшук за місцем розташування магазину, складських та підсобних приміщень, які використовуються службовими особами ТОВ «БАЗА» (код ЄДРПОУ 31179051), ТОВ «ОСОБА_25 Компані» (код ЄДРПОУ 45805899) за адресою: Закарпатська обл., Ужгородський р-н., с. Холмок, вул. Свободи, 1Б, за результатами якого виявлено та вилучено майно на арешті якого наполягає прокурор.
15.07.2025 постановою Керівника відділу детективів Територіального управління БЕБ у Закарпатській області ОСОБА_11 зазначене майно визнано речовим доказом у кримінальному провадженні.
Відтак, з метою збереження речових доказів, а також з метою запобігання можливості приховування, розтрати майна, прокурор просить накласти на вищезазначене майно арешт.
Прокурор Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 в судовому засіданні просив клопотання задовольнити з підстав у ньому зазначених.
Представник власника тимчасово вилученого майна - адвокат ОСОБА_4 в судовому засіданні частково заперечував щодо задоволення клопотання, в частині накладення арешту на документи не заперечував, в той же час заперечував в частині накладення арешту на мобільні телефони, оскільки на них відсутня будь яка інформація яка розслідується у межах даного кримінального провадження.
Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали кримінального провадження, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного.
Так, у провадженні детективі Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України перебувають матеріали кримінального провадження №72024001210000025 від 09.08.2024 за фактом ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів) службовими особами ТОВ «БАЗА» (код ЄДРПОУ 31179051) за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Звернення прокурора з клопотанням про арешт на вказане тимчасово вилучене майно зумовлено необхідністю збереження речових доказів, оскільки вилучені предмети мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України захід забезпечення кримінального провадження застосовується з метою досягнення дієвості цього провадження.
Одним із заходів забезпечення кримінального провадження є арешт майна (ч. 2 ст. 131 КПК України).
Статтею 170 КПК України передбачено, що арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.
Відповідно до ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.
Відповідно до ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об'єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об'єктом кримінально протиправних дій та набуті кримінально протиправним шляхом.
Отже, майно, яке за обґрунтованої підозри органу досудового розслідування, має одну або декілька ознак, наведених у ст. 98 КПК України, може набути статусу речового доказу за рішенням слідчого, яке відповідно до вимог ч. 3 ст. 110 КПК України приймається у формі постанови.
Постановою Керівника відділу детективів Територіального управління БЕБ у Закарпатській області ОСОБА_11 від 15.07.2025 зазначене майно визнано речовим доказом у кримінальному провадженні.
Згідно ч 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.
Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.
Згідно ч. 2 ст. 173 КПК України, при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 КПК України); 3) наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другої статті 170 КПК України); 31) можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої статті 170 цього Кодексу); 4) розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; 6) наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.
Крім того, при вирішенні клопотання сторони обвинувачення, слідчий суддя враховує, що закон не вимагає, щоб докази на підтвердження вчинення кримінального правопорушення були повними та достатніми на даній стадії кримінального провадження, однак вони мають бути такими, щоб слідчий суддя був впевнений у тому, що дані докази можуть дати підстави для пред'явлення обґрунтованої підозри у вчиненні того чи іншого кримінального правопорушення. Крім того, наявність доказів у кримінальному провадженні має давати слідчому судді впевненість у тому, що в даному кримінальному провадженні необхідно застосувати зазначений вид заходу забезпечення кримінального провадження з метою досягнення дієвості цього провадження та уникнення негативних наслідків.
За викладених обставин та відповідних норм кримінального процесуального законодавства, слідчий суддя приходить до переконання, що матеріалами клопотання обґрунтовано та в судовому засіданні встановлено необхідність застосування на даній стадії досудового розслідування, такого заходу забезпечення кримінального провадження, як арешт майна, тимчасово вилученого під час проведення обшуку, з метою уникнення можливості його відчуження, забезпечення збереження речових доказів, що залишили на собі сліди вчинення кримінального правопорушення, слідчий суддя приходить до висновку, що у випадку його незастосування, це може призвести до наслідків, які можуть перешкоджати досудовому розслідуванню, а тому це є необхідною умовою досягнення дієвості даного кримінального провадження.
Вирішуючи питання про накладення арешту, слідчий суддя враховує й те, що в даному випадку обмеження права власності є розумним і співрозмірним завданням кримінального провадження та обставини кримінального провадження станом на час прийняття рішення вимагають вжиття такого методу державного регулювання як накладення арешту. При цьому, доказів негативних наслідків від застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження слідчим суддею не встановлено.
Так, приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи правову кваліфікацію кримінального правопорушення, за фактом вчинення якого розслідується кримінальне провадження та в межах якого подано дане клопотання, фактичні обставини кримінального провадження, слідчий суддя з метою запобігання можливості приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення та відчуження майна, яке відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України, та визнано речовим доказом у даному кримінальному провадженні постановою детектива від 15.07.2025, приходить до висновку про наявність достатніх підстав для накладення арешту на майно у даному кримінальному провадженні.
На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 98, 131, 132, 170-173, 309, 310, 392, 393, 395, 532 КПК України, слідчий суддя
Клопотання прокурора Офісу Генерального прокурора ОСОБА_5 - задовольнити.
Накласти арешт на майно, яке вилучене 14.07.2025 під час проведення обшуку за адресою: Закарпатська обл., Ужгородський р-н., с. Холмок, вул. Свободи, буд. 1Б, а саме на:
-видаткові накладні: «Повернення постачальнику» №26030 від 09.07.2025 на 1 арк.; Повернення постачальнику №18797 від 16.05.2025 на 1 арк; Рахунок-фактура №СФ-0004006 від 19.05.2025 на 1 арк.; Накладна №РА-00121533 від 19.05.2025 на 1 арк.; Повернення постачальнику №18420 від 16.05.2025 на 1 арк.; Повернення постачальнику №18728 від 15.05.2025 на 1 арк.; Накладна на повернення №ЦЮУУ0001979 від 14.05.2025 на 1 арк.; Видаткова накладна №10147 від 13.05.2025 на 1 арк.; Повернення постачальнику №18496 від 15.05.2025 на 1 арк.; Накладна на повернення №ЦХУУ0000134 від 14.05.2025 на 1 арк.; Замовлення товару №ПЛУ_000105935241 на 1 арк.; Повернення постачальнику №20621 від 31.05.2025 на 1 арк.; Рахунок фактура №108785585 від 06.05.2025 на 2 арк.; Повернення постачальнику №15548 від 28.04.2025 на 1 арк.; Накладна Номер рейсу 1896719 від 01.05.2025 на 1 арк.; Накладна №РА-00120256 від 28.04.2025 на 1 арк.; Накладна Номер рейсу 1889492 від 24.04.2025 на 1 арк.; Сертифікація №Н-00031003 від 28.04.2025 на 1 арк.; Повернення постачальнику №15750 від 28.04.2025 на 1 арк.; Повернення постачальнику №17685 від 09.05.2025 на 1 арк.; Повернення постачальнику №20929 від 02.06.2025 на 1 арк.; Повернення постачальнику №21772 від 06.06.2025 на 1 арк.; Накладна Номер рейсу 1930059 від 05.06.2025 на 1 арк.; Накладна №Х-30882 від 11.06.2025 на 1 арк.; Рахунок-фактура №108877974 від 21.05.2025 на 1 арк.; Зворотна накладна №2565 від 12.06.2025 на 1 арк.; Повернення постачальнику №22715 від 12.06.2025 на 1 арк.; Видатковий касовий ордер від 10.06.2025 ТОВ «БАЗА» на суму 161 528,36 грн на 1 арк.; Повернення постачальнику №23159 від 13.06.2025 на 1 арк.; Повернення постачальнику №23159 від 13.06.2025 на 1 арк.; Накладна на повернення №1336833 від 13.06.2025 на 1 арк.; Накладна Номер рейсу 1936662 від 12.06.2025 на 1 арк.; Повернення постачальнику 320250 від 28.05.2025 на 1 арк.; Половина аркушу паперу з рукописним написом НОМЕР_1 ОСОБА_12 на 1 арк.; Повернення постачальнику №20252 від 28.05.2025 на 1 арк.; Повернення постачальнику №20881 від 02.06.2025 на 1 арк.; Повернення постачальнику №20860 від 02.06.2025 на 1 арк.; Повернення постачальнику №20252 від 28.05.2025 на 1 арк.; Повернення постачальнику №21769 від 06.06.2025 на 1 арк.; Накладна на фізобмін №570014 від 13.05.2025 на 1 арк.; Повернення постачальнику №20622 від 31.05.2025 на 1 арк.; Повернення постачальнику №22067 від 09.06.2025 на 1 арк.; Видаткова накладна №119763 від 14.05.2024 на 1 арк.; ТТН №00000119763 від 14.05.2024 на 2 арк.; Видаткова накладна №486237 від 19.06.2025 на 1 арк.; Відомість з чорновими записами про наповненість інвентарем магазину на 1 арк.; Клапоть паперу прямокутної форми з записом ІНФОРМАЦІЯ_1 - 1 шт.; Рахунок на оплату послуг №285774 від 01.07.2025 на 1 арк.; Накладна №Х-33843 від 25.06.2025 на 1 арк.; Видаткова накладна №1301 від 15.05.2025 на 1 арк.; Рахунок на оплату послуг №283858 від 01.06.2025 на 1 арк.; Сертифікація №Н-0012876 від 29.05.2025 на 1 арк.; Повернення постачальнику №19893 від 28.05.2025 на 1 арк.; Повернення постачальнику №28004 від 11.07.2025 на 1 арк. - 2 шт.; Видаткова накладна №2061 від 11.07.2025 на 2 арк.; Видаткова накладна №2063 від 11.07.2025 на 1 арк.; Складська накладна №UG0001141763 від 11.07.2025 на 2 арк.; Накладна № (без номеру), кому відпущено ОСОБА_13 (ОСОБА_25) на 1 арк.; Замовлення товару №ПЛУ_000106181347 на 1 арк.; Табель виходу на роботу персоналу. Крамниця «Кефір» с. Холмок 1-15,03__ на 1 арк.; Табель виходу на роботу персоналу Крамниця «Кефір» с. Холмок 16-31 березня __ на 1 арк.; Файл з документами Інвентаризація товарів на складі з аркушем з написом червоним барвником «03» на 10 арк.; Файл з документами Недостача товарів та підписами ФОП на 44 арк.; Файл з 2 заявами про надання відпустки на 2 арк.; Накладна від 12.07.2025 на 1 арк.; Файл з накладними всього на 37 арк., щодо постачання до ТОВ «База»; Файл з накладними на постачання ФОП ОСОБА_14 всього на 33 арк.; Файл з документами (накладними) на постачання ФОП ОСОБА_15 всього на 19 арк.; Файл з документами (накладними) на постачання ТОВ «База» всього на 19 арк.; Файл з документами (накладними) на постачання ТОВ «База» на 63 арк.; Накладна від 12.07.2025 на 1 арк.; Накладна №___ від 12.07.2025 на 1 арк.; Накладна відпуску №000001262239 від 12.07.2025 на 2 арк., з підколотою Декларацією виробника м'ясної продукції від 12.07.2025 і ТТН на 3 арк.; Накладна відпуску №00000125625 від 12.07.2025 на 1 арк., з підколотою Декларацією виробника м'ясної продукції від 12.07.2025 і ТТН на 3 арк.;Повернення постачальнику №28005 від 12.07.2025 - 2 шт. кожна на 1 арк.; Повернення постачальнику №17823 від 12.05.2025 на 1 арк.; Надходження товарів № 1232381 від 10.05.2025 на 1 арк.; Повернення постачальнику №16471 від 01.05.2025 на 1 арк.; Службова записка за результатами перевірки наявності персоналу на ТТ-46 ТОВ «База» від 07.05.2025 на 4 арк.; Файл в якому міститься посадова інструкція продавця на 5 арк, Дисциплінарна політика на 1 арк., Мотивація продавця на 1 арк, Додаткова мотивація на 1 арк.; Видаткова накладна №489418 від 07.07.2025 на 1 арк.; Аркуш з друкованим текстом форм на 1 арк.; Повернення постачальнику №27568 від 09.07.2025 на 1 арк.; Повернення постачальнику №26204 від 03.07.2025 на 1 арк.; Накладна на повернення №1369147 від 04.07.2025 на 1 арк.; Накладна на повернення №1369148 від 04.07.2025 на 1 арк.; Повернення постачальнику №26555 від 04.07.2025 на 1 арк.; Зворотна накладна від покупця №3018 від 03.07.2025 на 1 арк.; Повернення постачальнику №26690 від 04.07.2025 на 1 арк.; Видаткова накладна №МК-00086920 від 12.07.2025 на 1 арк.; Видаткова накладна №ZK-97814 від 12.07.2025 на 1 арк., ТТН №ZK-97814 від 12.07.2025 на 1 арк.; Видаткова накладна №27080/0031599 від 12.07.2025 на 2 арк., ТТН №У27080/0017741 від 12.07.2025 на 2 арк.; Аркуш з написом ОСОБА_16 і переліком товару на 1 арк.; Видаткова накладна №2063 від 11.07.2025 на 1 арк.; Видаткова накладна №2061 від 11.07.2025 на 2 арк.; Видаткова накладна №26412 від 11.07.2025 на 1 арк.; Видаткова накладна №KD-10641 від 12.07.2025 на 1 арк., ТТН №KD-10641 від 12.07.2025 - 2 шт. на 1 арк. кожна.; Видаткова накладна №ZK-98130 від 12.07.2025 на 1 арк., ТТН №ZK-98130 від 12.07.2025 - 2 шт. на 1 арк. кожна; Видаткова накладна №ZK-98359 від 12.07.2025 на 1 арк., ТТН №ZK-98359 від 12.07.2025 - 2 шт. на 1 арк. кожна; Видаткова накладна №ZK-97864 від 12.07.2025 на 1 арк., ТТН №№ZK-97864 від 12.07.2025 - 2 шт. на 1 арк. кожна; Видаткова накладна №ZK-97849 від 12.07.2025 на 1 арк., ТТН №№ZK-97849 від 12.07.2025 - 2 шт. на 1 арк. кожна; Видаткова накладна №ZK-98258 від 12.07.2025 на 1 арк., ТТН №№ZK-98258 від 12.07.2025 - 2 шт. на 1 арк. кожна; Видаткова накладна №ZK-98443 від 12.07.2025 на 1 арк., ТТН №№ZK-98443 від 12.07.2025 - 2 шт. на 1 арк. кожна; Накладна № (без номеру) від 12.07.2025 на 1 арк.; Видаткова накладна №МУ25-000087390 від 12.07.2025 на 1 арк., ТТН №МУ25-000087390 від 12.07.2025 на 1 арк.; Видаткова накладна №МУ25-000087332 від 12.07.2025 на 1 арк., ТТН №МУ25-000087332 від 12.07.2025 на 1 арк.; Видаткова накладна №МУ25-000087387 від 12.07.2025 на 1 арк., ТТН №МУ25-000087387 від 12.07.2025 на 1 арк.; Замовлення покупця №91323 від 12.07.2025 на 2 арк., декларація виробника на 1 арк., Акт розбіжностей до видаткової накладної № 91323 від 12.07.2025 на 2 арк.; Замовлення покупця № 90688 від 12.07.2025 на 1 арк.; Замовлення покупця №91381 від 12.07.2025 на 2 арк., декларація виробника на 1 арк., Акт розбіжностей до видаткової накладної № 91381 від 12.07.2025 на 2 арк.; Накладна №MJ000276139 від 12.07.2025 на 1 арк. Видаткова накладна № У0000198238 від 12.07.2025 на 2 арк., з яких на другому аркуші міститься відразу підписана накладна на повернення №133470 від 12.07.2025 (одержувач/покупець: ОСОБА_17 ); Видаткова накладна № У0000198225 від 12.07.2025 на 3арк., з яких на третьому аркуші міститься відразу підписана накладна на повернення №133402 від 12.07.2025 (одержувач/покупець: ОСОБА_17 ); Товарно-транспортна накладна 240080/0031347 від 12.07.2025 на 1 арк.; Товарно-транспортна накладна 240080/0031348 від 12.07.2025 на 1 арк.; Повернення постачальнику №28005 від 12.07.2025 на 1 арк.; Накладна №3303 від 11.07.2025 на 2 арк.; Повернення постачальнику №27027 від 08.07.2025 на 1 арк.; Видаткова накладна №15498 від 08.07.2025 на 1 арк.; Накладна № (без номеру) від 14.07.2025 на 1 арк.; Накладна від 14.07.2025 на 1 арк.; Накладна № (без номеру) від 14.07.2025 на 1 арк.; Повернення постачальнику № 28105 від 14.07.2025 - 2 шт. кожна на 1 арк.; Надходження товарів та послуг № 1303085 від 10.07.2025 на 1 арк.; Записник коричневого кольору з написом «LONDON» на 65 аркушах, частково заповнений рукописним текстом з чорновими записами.; Табель виходу на роботу персоналу. Крамниця Холмок 16-31,05__ на 1 арк.; Табель виходу на роботу персоналу. Крамниця Холмок 1-17,07 липень__ на 1 арк.; Табель виходу на роботу персоналу. Крамниця Холмок 1-15 липень __ на 1 арк.; Файл з чорновими записами продукції (мясовмісткі товари) на 11 арк.; Табель виходу на роботу персоналу. Крамниця Холмок 1-15,06червень___ на 1 арк.; Табель виходу на роботу персоналу. Крамниця Холмок 16-30,06червень на 1 арк.; Перелік працівників (директор, менеджери, начальник служби безпеки та інш.) з контактними номерами телефонів на 1 арк.; Бланк цивільно-правового договору на 2 арк.; Особова картка працівника ОСОБА_18 на 2 арк.; Блокнот з написом «YAROFRUIT заморожені ягоди та овочі» з чорновими записами на 31 арк.; Блокнот зеленого кольору з наліпкою «ЗОШИТ ЗАВДАНЬ» в якому містяться рукописні записи (заповнений не до кінця, з пояснень ОСОБА_19 , містить завдання, які виписуються продавцям на зміну); В ході обшуку виготовлено копії медичних книжок працівників магазину а саме: ОСОБА_20 ; ОСОБА_21 ; ОСОБА_22 ; ОСОБА_23 ; ОСОБА_24 , кожна копія на 1 арк.; Поліетиленовий прозорий пакет в якому містяться насипом касові чеки - 1 пакування.; У поліетиленовому чохлі для бейджів міститься ІДЕНТИФІКАЦІЙНА КАРТА об'єкту інкасації № 06-00021885 БАЗА ТОВ, БАЗА ТОВ с. Холмок, вул. Свободи1 КЕФІР, Центр підтримки клієнтів ТОВ «СІТІ СКЕЮРИТІ» (цілодобово) тел. НОМЕР_2 , моб. (телеграм) НОМЕР_3 - виготовлено копію; до картки прикріплена квитанція на зберігання майна до пакування 3001031998 від 08.07.2025 (зроблено копію); З торгової каси - ОСОБА_24 чеки на придбання продовольчого товару та акцизної групи товарів, сформовані Z - Звіти; Книга (зошит) формату А4 за написом «Buromax» (книга канцелярська) на 96 арк. в якій від 2 аркуша по 6 містяться вклеєні касові чеки з рукописними написами імен на кожному чеку; З робочого місця ОСОБА_21 чеки на придбання продовольчого товару та акцизної групи товарів, сформовано Z - Звіт за допомогою каси та терміналу ПриватБанк, які долучено в якості додатку до протоколу;
-мобільний телефон SAMSUNG GALAXY M10, серійний номер НОМЕР_4 , IMEI: НОМЕР_5 ; IMEI2: НОМЕР_6 - 1 шт.;
-мобільний телефон SAMSUNG A35 5G, серійний номер НОМЕР_7 , IMEI: НОМЕР_8 ; IMEI2: НОМЕР_9 - 1 шт.
Ухвала підлягає негайному виконанню.
На ухвалу слідчого судді може бути подана апеляційна скарга безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом п'яти днів з дня її оголошення. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.
Слідчий суддя ОСОБА_1