Справа № 454/2587/25
21.07.2025 року Сокальський районний суд Львівської області у складі:
головуючого - судді ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 ,
з участю прокурора ОСОБА_3 , ,
підозрюваної ОСОБА_4 ,
провівши в приміщенні суду в м. Сокаль судове засідання у кримінальному провадженні по розгляду клопотання прокурора відділу нагляду додержанням законів органами БЕБ прокуратури Львівської області про звільнення від кримінальної відповідальності на підставі ч.4 ст. 212-1 КК України,
ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженки
с. Тихотин, Рожищенського району, Волинської
області, громадянки України, заступника
директора з економічних питань ВП
«ОЗДОРОВЧО ЛІКУВАЛЬНИЙ КОМПЛЕКС«РОВЕСНИК» ДЕРЖАВНОГО ПІДПРИЄМСТВА
«ЛЬВІВУГІЛЛЯ» (код ЄДРПОУ 26453503), що
проживає за адресою:
АДРЕСА_1 ,
підозрюваної у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212-1 КК України, -
ОСОБА_4 будучи в період з вересня 2021 року по червень 2024 року директором ВІДОКРЕМЛЕНОГО ПІДРОЗДІЛУ «ОЗДОРОВЧО ЛІКУВАЛЬНИЙКОМПЛЕКС «РОВЕСНИК» ДЕРЖАВНОГО ПІДПРИЄМСТВА «ЛЬВІВУГІЛЛЯ» (далі - ВП «ОЛК «РОВЕСНИК» ДП «ЛЬВІВВУГІЛЛЯ» абоПідрозділ), являючись у зв'язку з виконанням організаційно-розпорядчих таадміністративно-господарських функцій службовою особою підприємства, на
яку відповідно до Конституції України, Законів України та положення про
ВП «ОЛК «РОВЕСНИК» ДП «ЛЬВІВВУГІЛЛЯ» покладено обов'язки
здійснювати керівництво діяльністю Підрозділу, розпорядження коштами та
майном, несучи відповідальність за неефективне використання коштів, що
спрямовані на забезпечення стабільної роботи Підрозділу, недостовірне
нарахування, несвоєчасну сплату податків і зборів та будучи в період з червня
2024 року по травень 2025 року заступником директора з економічних питань
ВП «ОЛК «РОВЕСНИК» ДП «ЛЬВІВВУГІЛЛЯ» являючись у зв'язку з
виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських
функцій службовою особою підприємства, на яку відповідно до Конституції
України, Законів України, посадової інструкції заступника директора з
економічних питань покладено обов'язки та відповідальність забезпечувати
розробку та організацію впровадження заходів щодо підвищення ефективності
рентабельності, досягнення ефективних результатів за умов раціоналізації
витрат матеріальних, трудових і фінансових ресурсів, здійснення керівництва і
організацію роботи економічно правової служби, в період з вересня 2023 року по
травень 2025 року, умисно ухилилась від сплати єдиного внеску на
загальнообов'язкове державне соціальне страхування, що призвело до
фактичного ненадходження до бюджету коштів в сумі 3 300 778,41 гривень, що
в тисячу і більше разів перевищує установлений законом неоподатковуваний
мінімум доходів громадян та становить значний розмір.
ОСОБА_4 в період з вересня 2023 року по червень 2024 перебуваючи на посаді
директора ВП «ОЛК «РОВЕСНИК» ДП «ЛЬВІВВУГІЛЛЯ» та в період з червня 2024 року
по травень 2025 року перебуваючи на посаді заступника директора з економічних питань
ВП «ОЛК «РОВЕСНИК» ДП «ЛЬВІВВУГІЛЛЯ» знаходячись в адміністративному
приміщенні підприємства за адресою Львівська область, Червоноградський район, с.
Комарів, вул. Українська, 1а, займаючи посади, пов'язані із виконанням організаційнорозпорядчих та адміністративно-господарських обов'язків в ВП «ОЛК «РОВЕСНИК» ДП
«ЛЬВІВВУГІЛЛЯ», будучи відповідальною за організацію, своєчасне нарахування,
обчислення і сплату у встановлені строки та в повному обсязі єдиного внеску на
загальнообов'язкове державне соціальне страхування до фондів загальнообов'язкового
державного соціального страхування, діючи умисно, в порушення вимог чинного
законодавства, достовірно знаючи обсяги фінансово-господарських операцій ВП «ОЛК
«РОВЕСНИК» ДП «ЛЬВІВВУГІЛЛЯ», розміри грошових коштів, що надходять на
розрахункові рахунки підприємства, відкриті в банківських установах: Філія - Львівське
обласне управління АТ «Державний ощадний банк України», та маючи реальну
можливість сплати внесків на загальнообов'язкове державне соціальне страхування,
достовірно знаючи про дійсний розмір відрахувань та необхідність сплати ЄСВ, одночасно
з одержанням коштів на виплату заробітної плати в установах банку, усвідомлюючи
протизаконність своїх дій і покладену на неї відповідальність за дотриманням
встановленого законом порядку, бажаючи уникнути виконання зобов'язань перед фондами
3 загальнообов'язкового державного соціального страхування, та передбачаючи настання
суспільно-небезпечних наслідків у вигляді ненадходження до фондів
загальнообов'язкового державного соціального страхування єдиного внеску, умисно не
сплатила єдиний внесок на загальнообов'язкове державне соціальне страхування за період
з вересня 2023 по травень 2025 в сумі 3 300 778,41 гривень, що в період вчинення діяння в
тисячу і більше разів перевищує установлений законом неоподатковуваний мінімум
доходів громадян та становить значний розмір.
Зазначене порушення, відображене у висновку аналітичного дослідження
Управління запобігання фінансовим операціям, пов'язаних із легалізацією
доходів, одержаних злочинним шляхом Головного управління ДПС у Львівській
області № 60/13-01-08-00-07/26453503 від 27.06.2026 «Про результати
дослідження фінансово-господарської діяльності ВП «ОЗДОРОВЧО
ЛІКУВАЛЬНИЙ КОМПЛЕКС «РОВЕСНИК» ДЕРЖАВНОГО
ПІДПРИЄМСТВА «ЛЬВІВУГІЛЛЯ» (код ЄДРПОУ 26453503) з питань
наявності ознак правопорушень, пов'язаних з ухиленням від сплати податків,
легалізацією (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансування
тероризму та/або інших правопорушень за період з 01.09.2023 по 31.05.2025».
Відповідно до вказаного висновку ВП «ОЛК «РОВЕСНИК» ДП
«ЛЬВІВВУГІЛЛЯ» не сплачено до Фонду загальнообов'язкового державного
соціального страхування за період з вересня 2023 року по травень 2025 року на
загальну суму 3 300 778,41 гривень.
Таким чином, ОСОБА_4 , обґрунтовано підозрюється в
умисному ухиленні від сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове
державне соціальне страхування, вчинене службовою особою підприємства,
що призвело до фактичного ненадходження до фондів
загальнообов'язкового державного соціального страхування коштів у
значних розмірах, тобто у вчиненні кримінального правопорушення,
передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України
Повідомлення про підозру ОСОБА_4 ґрунтується на доказах, зібраних в
ході досудового розслідування у кримінальному провадженні, а саме: висновком
аналітичного дослідження Управління запобігання фінансовим операціям,
пов'язаних із легалізацією доходів, одержаних злочинним шляхом Головного
управління ДПС у Львівській області № 60/13-01-08-00-07/26453503 від
27.06.2026, даними аналітичного продукту (висновок аналітика) №23.11/2.2/74-
25 від 26.06.2025, виписками по банківських рахунках
НОМЕР_1 Філії Львівського обласного управління
ОЩАДБАНКУ (МФО 325796), інформацією бази даних ІКС «Податковий блок».
27.06.2025 ОСОБА_4 повідомлено про підозру у вчиненні кримінального
правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України.
Даним кримінальним правопорушенням державі завдано збитків в загальній
сумі 3 300 778,41 грн.
Фінансові санкції та пеня не нараховувались, оскільки відповідно до п. 69.1
підрозділу 10. Інші перехідні положення розділу XX. Перехідні положення
Податкового кодексу України встановлено, що у разі самостійного виправлення
платником податків, з дотриманням порядку, вимог та обмежень, визначених
статтею 50 цього Кодексу, помилок, що призвели до заниження податкового
зобов'язання у звітних (податкових) періодах, що припадають на період дії
воєнного стану, такі платники звільняються від нарахування та сплати штрафних
санкцій, передбачених пунктом 50.1 статті 50 цього Кодексу, та пені.
Проте, в ході досудового розслідування, ОСОБА_4 до притягнення її до
кримінальної відповідальності за ч. 1 ст. 212-1 КК України, з метою відшкодування
завданих державі збитків сплачено державне соціальне страхування згідно,
- платіжної інструкції від 18.06.2025р № 3248 на суму 200000 грн.
- платіжної інструкції від 19.05.2025р № 3118 на суму 150000 грн.
- платіжної інструкції від 19.05.2025р № 3123 на суму 193000 грн.
- платіжної інструкції від 08.05.2025р № 3096 на суму 10000 грн.
- платіжної інструкції від 02.05.2025р № 3071 на суму 20000 грн.
- платіжної інструкції від 30.04.2025р № 3069 на суму 12900 грн.
- платіжної інструкції від 22.04.2025р № 3040 на суму 25500 грн.
- платіжної інструкції від 17.04.2025р № 3030 на суму 66000 грн.
- платіжної інструкції від 17.04.2025р № 3038 на суму 34000 грн.
- платіжної інструкції від 04.04.2025р № 3000 на суму 6000 грн.
- платіжної інструкції від 28.03.2025р № 2975 на суму 20700 грн.
- платіжної інструкції від 19.03.2025р № 2958 на суму 500000 грн.
- платіжної інструкції від 11.03.2025р № 2919 на суму 6050 грн.
- платіжної інструкції від 04.02.2025р № 2788 на суму 39553,16 грн.
- платіжної інструкції від 30.12.2024р № 2677 на суму 43664,06 грн.
- платіжної інструкції від 30.12.2024р № 2663 на суму 188329,21 грн.
- платіжної інструкції від 30.12.2024р № 2667 на суму 160000 грн.
- платіжної інструкції від 26.12.2024р № 2652 на суму 31000 грн.
- платіжної інструкції від 20.12.2024р № 2646 на суму 19000 грн.
- платіжної інструкції від 19.12.2024р № 2640 на суму 30000 грн.
- платіжної інструкції від 19.12.2024р № 2635 на суму 1400 грн.
- платіжної інструкції від 17.12.2024р № 2626 на суму 22949,87 грн.
- платіжної інструкції від 16.12.2024р № 2623 на суму 350 грн.
- платіжної інструкції від 11.12.2024р № 2596 на суму 25000 грн.
- платіжної інструкції від 03.12.2024р № 2581 на суму 20000 грн.
- платіжної інструкції від 02.12.2024р № 2574 на суму 21000 грн.
- платіжної інструкції від 02.12.2024р № 2577 на суму 28000 грн.
- платіжної інструкції від 29.11.2024р № 2565 на суму 20500 грн.
- платіжної інструкції від 29.11.2024р № 2562 на суму 250 грн.
- платіжної інструкції від 28.11.2024р № 2558 на суму 60000 грн.
- платіжної інструкції від 27.11.2024р № 2548 на суму 440 грн.
- платіжної інструкції від 25.11.2024р № 2542 на суму 310 грн.
- платіжної інструкції від 25.11.2024р № 2541 на суму 570 грн.
- платіжної інструкції від 25.11.2024р № 2540 на суму 900 грн.
- платіжної інструкції від 25.11.2024р № 2536 на суму 2700 грн.
- платіжної інструкції від 25.11.2024р № 2528 на суму 51661,08 грн.
- платіжної інструкції від 25.11.2024р № 2532 на суму 55847,7 грн.
- платіжної інструкції від 20.11.2024р № 2514 на суму 79080,86 грн.
- платіжної інструкції від 20.11.2024р № 2518 на суму 2600 грн.
- платіжної інструкції від 14.11.2024р № 2490 на суму 21000 грн.
- платіжної інструкції від 12.11.2024р № 2480 на суму 400 грн.
- платіжної інструкції від 07.11.2024р № 2461 на суму 880 грн.
- платіжної інструкції від 07.11.2024р № 2458 на суму 4200 грн.
- платіжної інструкції від 07.11.2024р № 2451 на суму 32481,66 грн.
- платіжної інструкції від 30.10.2024р № 2424 на суму 58000 грн.
- платіжної інструкції від 30.10.2024р № 2426 на суму 450 грн.
- платіжної інструкції від 30.10.2024р № 2428 на суму 550 грн.
- платіжної інструкції від 30.10.2024р № 2425 на суму 900 грн.
- платіжної інструкції від 29.10.2024р № 2413 на суму 1600 грн.
- платіжної інструкції від 25.10.2024р № 2408 на суму 700 грн.
- платіжної інструкції від 24.10.2024р № 2397 на суму 1000 грн.
- платіжної інструкції від 24.10.2024р № 2396 на суму 3000 грн.
- платіжної інструкції від 24.10.2024р № 2398 на суму 5200 грн.
- платіжної інструкції від 24.10.2024р № 2387 на суму 25000 грн.
- платіжної інструкції від 23.10.2024р № 2383 на суму 26722,56 грн.
- платіжної інструкції від 17.10.2024р № 2366 на суму 26722,56 грн.
- платіжної інструкції від 15.10.2024р № 2357 на суму 833,96 грн.
- платіжної інструкції від 14.10.2024р № 2330 на суму 102230,53 грн.
- платіжної інструкції від 15.10.2024р № 2341 на суму 31947,04 грн.
- платіжної інструкції від 07.10.2024р № 2320 на суму 2420 грн.
- платіжної інструкції від 07.10.2024р № 2317 на суму 3031,73 грн.
- платіжної інструкції від 01.10.2024р № 2305 на суму 30000 грн.
- платіжної інструкції від 01.10.2024р № 2308 на суму 540 грн.
- платіжної інструкції від 27.09.2024р № 2294 на суму 21148,86 грн.
- платіжної інструкції від 27.09.2024р № 2300 на суму 11822,73 грн.
- платіжної інструкції від 27.09.2024р № 2293 на суму 4300,47 грн.
- платіжної інструкції від 26.09.2024р № 2276 на суму 400 грн.
- платіжної інструкції від 25.09.2024р № 2273 на суму 34349,3 грн.
- платіжної інструкції від 20.09.2024р № 2249 на суму 1074 грн.
- платіжної інструкції від 12.09.2024р № 2201 на суму 53000 грн.
- платіжної інструкції від 11.09.2024р № 2180 на суму 5346 грн.
- платіжної інструкції від 05.09.2024р № 2157 на суму 2300 грн.
- платіжної інструкції від 05.09.2024р № 2152 на суму 1600 грн.
- платіжної інструкції від 05.09.2024р № 2151 на суму 1000 грн.
- платіжної інструкції від 05.09.2024р № 2137 на суму 1600 грн.
- платіжної інструкції від 05.09.2024р № 2144 на суму 94000 грн.
- платіжної інструкції від 05.09.2024р № 2148 на суму 4000 грн.
- платіжної інструкції від 05.09.2024р № 2140 на суму 124295,93 грн.
- платіжної інструкції від 02.09.2024р № 2132 на суму 660 грн.
- платіжної інструкції від 30.08.2024р № 2122 на суму 1300 грн.
- платіжної інструкції від 30.08.2024р № 2130 на суму 1150 грн.
- платіжної інструкції від 28.08.2024р № 2106 на суму 440 грн.
- платіжної інструкції від 28.08.2024р № 2112 на суму 510 грн.
- платіжної інструкції від 28.08.2024р № 2109 на суму 270 грн.
- платіжної інструкції від 27.08.2024р № 2102 на суму 440 грн.
- платіжної інструкції від 26.08.2024р № 2088 на суму 880 грн.
- платіжної інструкції від 22.08.2024р № 2085 на суму 880 грн.
- платіжної інструкції від 21.08.2024р № 2081 на суму 440 грн.
- платіжної інструкції від 20.08.2024р № 2078 на суму 660 грн.
- платіжної інструкції від 26.08.2024р № 2093 на суму 3550 грн.
- платіжної інструкції від 16.08.2024р № 2072 на суму 2700 грн.
- платіжної інструкції від 15.08.2024р № 2064 на суму 250 грн.
- платіжної інструкції від 14.08.2024р № 2059 на суму 1400 грн.
- платіжної інструкції від 01.08.2024р № 2009 на суму 62000 грн.
- платіжної інструкції від 30.07.2024р № 1994 на суму 23100 грн.
- платіжної інструкції від 25.07.2024р № 1981 на суму 440 грн.
- платіжної інструкції від 22.07.2024р № 1962 на суму 5400 грн.
- платіжної інструкції від 16.07.2024р № 1957 на суму 4300 грн.
- платіжної інструкції від 12.07.2024р № 1931 на суму 22000 грн.
- платіжної інструкції від 12.07.2024р № 1934 на суму 440 грн.
- платіжної інструкції від 03.07.2024р № 1924 на суму 440 грн.
- платіжної інструкції від 03.07.2024р № 1925 на суму 440 грн.
- платіжної інструкції від 30.06.2024р № 1883 на суму 23600 грн.
- платіжної інструкції від 28.06.2024р № 1892 на суму 440 грн.
- платіжної інструкції від 27.06.2024р № 1887 на суму 440 грн.
- платіжної інструкції від 27.06.2024р № 1890 на суму 440 грн.
- платіжної інструкції від 17.06.2024р № 1858 на суму 440 грн.
- платіжної інструкції від 07.06.2024р № 1818 на суму 30000 грн.
- платіжної інструкції від 31.05.2024р № 1781 на суму 660 грн.
- платіжної інструкції від 21.05.2024р № 1765 на суму 23400 грн.
- платіжної інструкції від 20.05.2024р № 1755 на суму 1320 грн.
- платіжної інструкції від 17.05.2024р № 1746 на суму 1315 грн.
- платіжної інструкції від 14.05.2024р № 1738 на суму 440 грн.
- платіжної інструкції від 02.04.2024р № 1670 на суму 46000 грн.
- платіжної інструкції від 06.03.2024р № 1584 на суму 51837,18 грн.
- платіжної інструкції від 04.03.2024р № 1570 на суму 24000 грн.
- платіжної інструкції від 01.03.2024р № 1567 на суму 24000 грн.
- платіжної інструкції від 16.01.2024р № 1481 на суму 51000 грн.
Відповідно до ст. 44 КК України особа, яка вчинила кримінальне
правопорушення, звільняється від кримінальної відповідальності у випадках,
передбачених цим Кодексом. Звільнення від кримінальної відповідальності
здійснюється виключно судом.
За приписами ч. 4 ст. 212-1 КК України особа, яка вчинила діяння
передбачене ч. 1 ст. 212-1 КК України, звільняється від кримінальної
відповідальності, якщо до притягнення її до кримінальної відповідальності
сплачено єдиний внесок на загальнообов'язкове державне соціальне страхування
чи страхові внески на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування, а
також відшкодовано шкоду, завдану фондам загальнообов'язкового державного
соціального страхування їх несвоєчасною сплатою (штрафні санкції, пеня).
Враховуючи те, що ОСОБА_4 вперше вчинила діяння, передбачене ч. 1
ст. 212-1 КК України, і до притягнення її до кримінальної відповідальності
добровільно сплачено єдиний внесок на загальнообов'язкове державне соціальне
страхування, тобто відшкодовано шкоду завдану державі, тому на підставі ч. 4
ст. 212-1 КК України підозрювана підлягає звільненню від кримінальної
відповідальності, про що останньою 30.06.2025 стороні обвинувачення надано
письмову згоду на таке звільнення.
Прокурор в судовому засіданні клопотання підтримав, просив звільнити ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності, передбаченої ч.1 ст. 212-1 КК України, на підставі ч.4 ст. 212-1 КК України у зв'язку із сплатою єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування.
Підозрювана ОСОБА_4 підтримала клопотання прокурора.
Заслухавши думки учасників кримінального провадження, суд приходить до висновку про те, що клопотання прокурора підлягає задоволенню, ОСОБА_4 звільненню від кримінальної відповідальності за ч.1 ст. 212-1 КК України на підставі наступного.
Так, згідно платіжних інструкцій встановлено, що в період з 16.01.2024-18.06.2025р. ОСОБА_4 сплачено єдиний внесок в сумі 3 300 778грн.41коп.
Таким чином, сплачено заборгованість по сплаті єдиного внеску на обов'язкове державне соціальне страхування, тобто відшкодовано збитки, завдані державі вчиненням кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212-1 КК України, до повідомлення ОСОБА_4 27.06.2025 року про підозру у вчиненні даного кримінального правопорушення.
Згідно ст. 212-1 ч. 4 КК України особа, яка вперше вчинила діяння, передбачені частиною другою цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила єдиний внесок на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, а також відшкодувала шкоду, завдану фондам загальнообов'язкового державного соціального страхування їх несвоєчасною сплатою (штрафні санкції, пеня).
Згідно ст. 284 ч. 2 п. 1 КПК України кримінальне провадження закривається судом, зокрема у зв'язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.
На підставі викладеного суд приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання та звільнення ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212-1КК України, на підставі ч.1 ст. 212-1 КК України та закриття кримінального провадження.
Керуючись ст. 212-1 ч. 4 КК України, ст. ст. 284 ч. 2 п. 1, 314 ч. 3 п. 2 КПК України, -
Клопотання задовольнити.
ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1 звільнити від кримінальної відповідальності за ч.1 ст. 212-1 КК України на підставі ст..44, ч.4 ст. 212-1 КК України.
Кримінальне провадження № 72025141400000003 від 30.06.2025 відносно ОСОБА_4 за ст..44, ст. ч.4 ст. 212-1 КК України - закрити.
Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду Львівської області через Сокальський районний суд Львівської області протягом семи діб з дня її проголошення.
Головуючий: ОСОБА_1