Справа № 274/910/25
Провадження № 1-кс/0274/973/25
Іменем України
10.06.2025 м. Бердичів
Слідчий суддя Бердичівського міськрайонного суду Житомирської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,
розглянувши клопотання старшого слідчого СВ Бердичівського РВП ГУНП в Житомирській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Бердичівської окружної прокуратури ОСОБА_4 , подане у кримінальному провадженні за №12024060000000047 від 25.01.2024 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 240 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів,
І. Суть клопотання
Слідчий звернувся до суду з клопотанням з урахуванням уточнень, в якому просить надати слідчим ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (за адресою: АДРЕСА_1 код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з можливістю вилучення документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , нова назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »), ФОП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_5 ), а саме: реєстраційних документів облікових справ платника податків, податкової звітності, інформацію про банківські рахунки, розрахункових документів та/або банківських виписок з особових рахунків, податкових декларацій, інформацію про кількість найманих працівників, звітів про виплату заробітних плат, інформацію про рух грошових коштів, податкових декларацій з податку на додану вартість, реєстр податкових накладних за період часу з 01.01.2019 по час надання інформації.
В обґрунтування клопотання вказує, що досудовим розслідуванням встановлено, що у провадженні СВ Бердичівського РВП перебувають матеріали кримінального провадження № 12024060000000047 від 25.01.2024 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 240 КК України.
В ході проведення досудового розслідування, отримано висновок аналітичного дослідження фінансово-господарських операцій фізичної особи-підприємця ОСОБА_9 № 13/06-30-08/3064107234 від 25.04.2025 щодо наявності ознак правопорушень, пов'язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, та інших правопорушень за період з ОКО 1.2019 по 31.03.2025.
По вказаному факту 07.05.2025 Бердичівською окружною прокуратурою внесено відомості до ЄРДР за №42025062340000030 за ч. 1 ст. 209 КК України.
08.05.2025 постановою прокурора Бердичівської окружної прокуратури ОСОБА_4 вказані кримінальні провадження об'єднано в одне кримінальне провадження за №12024060000000047 від 25.01.2024.
Аналізом даних Єдиного реєстру податкових накладних (ЄРПН) встановлено, що на користь підконтрольного ОСОБА_9 підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (п.н. НОМЕР_2 , нова назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») 30.06.2019 підприємством ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (п.н. 42079869.) зареєстровано податкову накладну з реалізації ціску у кількості 33 000 т на загальну суму 5 940 000 грн (в т.ч. ПДВ 990 000 грн) за ціною 150 грн/т (без ПДВ).
ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " зареєстровано за юридичною адресою: АДРЕСА_2 .
Керівником є ОСОБА_10 (рнокпп НОМЕР_6 ). Крім того, він є посадовою особою/засновником в 57 СГД.
На час оформлення вказаної фінансово-господарської операції ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " декларувало податкову адресу: МАСИВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ", Ж/МАСИВУ " ІНФОРМАЦІЯ_7 ", АДРЕСА_3 , керівником підприємства був ОСОБА_11 (рнокпп НОМЕР_7 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_4 ).
Аналізом даних Єдиного реєстру податкових накладних встановлено документальне походження придбання піску ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " в кількості 33000 т, а саме: 30.06.2019 ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (п.н. НОМЕР_8 ) виписано податкову накладну з реалізації підприємству ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " піску у в кількості 33 000 т на загальну суму 2 376 000,00 грн (в т.ч. ПДВ 396 000,00 грн) за ціною 60 грн/т (без ПДВ). ,
На час оформлення вказаної фінансово-господарської операції директором ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " була ОСОБА_12 (рнокпп НОМЕР_9 , адреса АДРЕСА_5 ), податкова адреса: " ІНФОРМАЦІЯ_6 "' АДРЕСА_6 .
Аналізом даних Єдиного реєстру податкових накладних встановлено документальне походження придбання піску ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " в кількості.33000 т, а саме: 30.06.2019 МАЛЕ ПП " ОСОБА_13 " (п.н. 22507418) виписано податкову накладну за операцією з реалізації підприємству ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " піску в кількості 33 000 т на загальну суму 950 400,00 грн. (в т.ч. ПДВ 158 400,00 грн.) за ціною 24 грн/т (без ПДВ).
МАЛЕ ПП " ОСОБА_13 " (п.н. 22507418) - юридична адреса: АДРЕСА_7 .
Керівником є ОСОБА_10 (рнокпп НОМЕР_6 ), який є керівником/засновником також в ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (п.н. НОМЕР_10 ) і ще в 56 інших СГД.
На час оформлення вказаної фінансово-господарської операції МАЛЕ ПН " ІНФОРМАЦІЯ_9 " v декларувало податкову адресу: АДРЕСА_8 , керівником підприємства був ОСОБА_14 (рнокпп НОМЕР_7 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_4 ).
Аналізом даних Єдиного реєстру податкових накладних встановлено документальне походження придбання піску МАЛЕ ПП " ОСОБА_13 " в кількості 33000 т, а саме: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " ..(п.н. НОМЕР_11 ) виписано податкову накладну за операцією з реалізації підприємству МАЛЕ ПП " ОСОБА_13 " піску в кількості 33000 т на загальну суму 118 800 грн (в т.ч. ПДВ 19 800 грн) у за ціною 3 грн/т (без ПДВ).
ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (п.н. НОМЕР_11 ) - юридична адреса - АДРЕСА_9 . Керівником є ОСОБА_10 (п.н. НОМЕР_6 ), який є керівником/засновником також в ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (п.н. НОМЕР_10 ), МАЛЕ ПП " ОСОБА_13 " і ще в 55 інших СГД.
На час оформлення вказаної фінансово-господарської операції ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " декларувало податкову адресу: МАСИВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ", Ж/МАСИВУ " ІНФОРМАЦІЯ_7 ", АДРЕСА_3 , керівником підприємства був ОСОБА_15 (рнокпп НОМЕР_12 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_10 )
Аналізом даних Єдиного реєстру податкових накладних встановлено документальне походження придбання піску ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " в кількості 33000 т, а саме: 30.06.2019 ПП " ОСОБА_16 " (п.н. НОМЕР_13 ) (п.н. НОМЕР_11 ) зареєстровано податкову накладну за операцією з реалізації підприємству ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (п.н. НОМЕР_11 ) піску в кількості 33 000 т на загальну суму 43 560,00 грн. (в т.ч. ПДВ 7 260,00 грн.) у за ціною 1,1 грн/т (без ПДВ).
ПП " ОСОБА_16 " (п.н. НОМЕР_13 ) - юридична адреса - АДРЕСА_11 .
Керівником є ОСОБА_10 (п.н. НОМЕР_6 ), який є керівником/засновником також в ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (п.н. НОМЕР_10 ), МАЛЕ ПП " ОСОБА_13 " ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " та ще в 54 інших СГД.
На час оформлення вказаної фінансово-господарської операції ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " декларувало податкову адресу: АДРЕСА_12 , керівником підприємства був ОСОБА_11 (рнокпп НОМЕР_7 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_4 ).
Аналізом даних Єдиного реєстру податкових накладних встановлено, що згідно податкової накладної від 30.06.2019, виписаної ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 ", ПП " ОСОБА_16 " (п.н. НОМЕР_13 ) оформлено придбання у ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " піску в кількості 33 000 т на загальну суму 43 560,00 грн. (в т.ч. ПДВ 7 260,00 грн.) за ціною 1,2 грн/т (без ПДВ), а саме:
Тобто, походження піску в кількості 33000 т не встановлено, підприємства ТОВ. "ДРАТ ЛТД", ПП " ОСОБА_16 " продали його один-одному за ціною 1,1 - 1,2 грн/т (без І1ДВ).
Таким чином, дослідженням ланцюгу постачання піску в кількості 33000 т на TOB « ІНФОРМАЦІЯ_11 » через ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (п.н. НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (п.н. НОМЕР_8 ), МАЛЕ ПП " ОСОБА_13 " (п.н. НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (п.н. НОМЕР_11 ), ПП " ОСОБА_16 " (п.н. НОМЕР_13 ) встановлено відсутність документального підтвердження його походження.
Усі вищевказані фінансово-господарські операції по ланцюгу постачання піску в кількості 33 000 т відбулись в один день - 30.06.2019 року, ціна піску по ланцюгу постачання збільшилась майже в 150 разів: з 1,1 грн/т (реалізація ПП " ОСОБА_16 " на ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 ") до 150 грн/т для TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (реалізація ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »).
При цьому, аналізом даних Єдиного реєстру податкових накладних (ЄРПН) встановлено, що; підприємство ІНФОРМАЦІЯ_11 » за період з 01.01.2019 по
31.03.2025 оформлено придбання 62073,38 тонн піску, з якого реалізовано тільки 18732,6 тон.
Дослідженням інформаційних ресурсів ІНФОРМАЦІЯ_12 щодо діяльності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (п.н. НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (п.н. НОМЕР_8 ), МАЛЕ ПП " ОСОБА_13 " (п.н. НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (п.н. НОМЕР_11 ), ПП " ОСОБА_16 " (п.н. НОМЕР_13 ) встановлено наявність ознак залучення зазначених ризикових підприємств до протиправних схемних операцій, спрямованих на штучне формування податкового кредиту та витрат шляхом документального оформлення Замовникам безтоварних операцій з реалізації товарів (в т.ч. піску), за рахунок податкового кредиту з ПДВ сформованого за операціями з імпорту товарів широкого вжитку, які фактично реалізовуються за готівку поза податковим обліком. Вказана протиправна схема дозволяє Замовникам (в т.ч. таким «покупцям» як ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») штучне формування податкового кредиту з ПДВ та витрат, отримання документів для легалізації товарно- матеріальних цінностей, злочинного походження, конвертації у готівку безготівкових коштів, перерахованих на рахунки вказаних СГД в якості оплати за товари (роботи, послуги) шляхом оформлення безтоварних операцій.
Таким чином, документальне оформлення підконтрольним ОСОБА_9 підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (п.н. НОМЕР_15 нова назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») придбання 30.06.2019 року від ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (п.н. 42079869) піску у кількості 33000 т на загальну суму 5 940 000 грн (в т.ч. ПДВ 990 000 грн), походження якого не встановлено, містить ознаки дій, які могли бути спрямовані на приховування та маскування незаконного походження піску та доходів, одержаних внаслідок його незаконного видобування та реалізації.
Виходячи з того, що для досягнення повноти, всебічності при розслідуванні даного кримінального правопорушення необхідно встановити обставини, які мають істотне значення для кримінального провадження, тому виникла потреба у дослідженні оригіналів документів, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), та за необхідності проведенні комплексу експертиз відносно них.
Дані документи самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть бути використані як докази. Довести вище вказані обставини іншим способом не передбачається можливим.
ІІ. Процедура та позиції сторін
У судове засідання належним чином повідомленні про розгляд клопотання слідчий не з'явився, подав до суду заяву про розгляд клопотання за його відсутності, клопотання підтримує та просить його задовольнити.
Клопотання відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України розглянуто за відсутності ІНФОРМАЦІЯ_1 .
Згідно з положеннями ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів не здійснювалось у зв'язку з неприбуттям в судове засідання осіб, які беруть участь в розгляді клопотання.
ІІІ. Кримінально-процесуальне законодавство
Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та вилучити їх.
Відповідно до п. 8 ч.1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.
Згідно з ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 КПК України.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:
1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно з ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України - слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
ІV. Обставини, встановлені слідчим суддею, їх оцінка та висновки
Слідчим суддею встановлено, що СВ Бердичівського РВП ГУНП в Житомирській проводиться досудове розслідування кримінального провадження, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань №12024060000000047 від 25.01.2024 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 240 КК України.
Відповідно до витягу із ЄРДР у кримінальному провадженні №12024060000000047, сформованого 29.05.2025:
«Впродовж 2023 року ОСОБА_9 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 та інші невстановлені особи, діючи за попередньою змовою, використовуючи спеціальну техніку та вантажні транспортні засоби, здійснили незаконне видобування піску на земельній ділянці ІНФОРМАЦІЯ_13 з кадастровим номером 1820883300:50:000:0001, загальною площею 212,3486 га, а також на земельній ділянці, що розташована за координатами: 49.9326710, 28.4017000, поблизу лісового масиву між селами Демчин та Озадівка, яка знаходиться в межах адміністративної території Швайківської сільської ради Бердичівського району, Житомирської області, чим спричинили шкоду у великому розмірі.
В ході досудового розслідування кримінального провадження №12024060000000047 від 25.01.2024 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 240 КК України встановлені факти, які свідчать про легалізацічю (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом фізичною особою - підприємцем ОСОБА_9 »
Зі змісту клопотання та доданих документів, а саме: витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань, сформованого станом на 29.05.2025; висновку аналітичного дослідження фінансового - господарських операцій ФОП ОСОБА_9 від 25.04.2025; рапорти про виявлення кримінального правопорушення; копію обвинувального акту у кримінальному провадженні № №12024060000000038 щодо ОСОБА_9 , ОСОБА_17 та ОСОБА_18 вбачається, що документи, тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні, відомості, які містяться у цих документах, можуть бути використані як докази, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.
Вилучення оригіналів документів є необхідним для проведення комплексу судових експертиз.
Такі документи перебувають або можуть перебувати у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Тому клопотання слідчого підлягає задоволенню.
Керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163, 372 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання старшого слідчого СВ Бердичівського РВП ГУНП в Житомирській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні за №12024060000000047 - задовольнити.
Надати слідчим СВ Бердичівського РВП ГУНП в Житомирській області ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (за адресою: АДРЕСА_1 код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з можливістю вилучення документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , нова назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »), ФОП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_5 ), а саме: реєстраційних документів облікових справ платника податків, податкової звітності, інформацію про банківські рахунки, розрахункових документів та/або банківських виписок з особових рахунків, податкових декларацій, інформацію про кількість найманих працівників, звітів про виплату заробітних плат, інформацію про рух грошових коштів, податкових декларацій з податку на додану вартість, реєстр податкових накладних за період часу з 01.01.2019 по день постановлення ухвали.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Строк дії ухвали не перевищує одного місяця з дня її постановлення.
Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя ОСОБА_19