Справа №:755/9884/24
Провадження №: 1-кс/755/808/25
"11" березня 2025 р. слідча суддя Дніпровського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , секретар судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого СВ Дніпровського УП ГУНП у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Дніпровської окружної прокуратури м. Києва ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42023102040000169 від 12.12.2023 за ознаками кримінального проступку, ч. 5 ст. 27, ч. 4 ст. 191, ч. 1 ст. 366 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів,
слідчий СВ Дніпровського УП ГУНП у м. Києві ОСОБА_3 , за погодженням прокурора Дніпровської окружної прокуратури міста Києва ОСОБА_4 звернувся до слідчої судді з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 , а саме матеріали про взяття на облік як платника податків та матеріали податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
Мотивуючи клопотання, слідчий посилається на те, що СВ Дніпровського УП ГУНП у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42023102040000169 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 12.12.2023, за підозрою ОСОБА_5 , у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 4 ст. 191, ч. 1 ст. 366 КК України.
Досудовим розслідування встановлено, що 19.07.2023 між ІНФОРМАЦІЯ_3 ( ІНФОРМАЦІЯ_4 ) « ІНФОРМАЦІЯ_5 », (далі КНП « ІНФОРМАЦІЯ_5 ») в особі в.о. директора ОСОБА_6 з однієї сторони та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » в особі директора ОСОБА_7 з іншої сторони укладено договір № 19/07/КР.
Відповідно до п.п. 1.1., 1.2. договору Замовник доручає, а Генпідрядник забезпечує відповідно до проектно-кошторисної документації та умов договору виконання будівельно-монтажних робіт з капітального ремонту по об'єкту: «Капітальний ремонт нежитлового приміщення за адресою: АДРЕСА_2 . Місце розташування об'єкта: АДРЕСА_2 ».
Строк виконання робіт відповідно до п. 1.5. договору встановлено до 31.12.2023.
Згідно п. 2.1. договору договірна ціна робіт визначається на основі кошторису, що є невід'ємною частиною договору, є твердою і складає 21 028 495, 00 грн., у тому числі ПДВ - 3 504 749, 17 грн.
Крім того, між замовником та підрядником укладено 3 додаткові угоди до договору № 19/07/КР від 19.07.2023.
Додатковою угодою № 1 від 31.10.2023 внесено зміни до додатку № 2 до договору, а саме погоджено календарний графік у новій редакції.
Додатковою угодою № 2 від 15.12.2023 внесено зміни до Додатку № 1 «Договірна ціна» до договору, а саме погоджено договірну ціну у новій редакції
Додатковою угодою № 3 від 29.12.2023 змінено ціну договору у бік зменшення та викладено пункт 2.1. у наступній редакції: «Договірна ціна робіт визначається на основі кошторису, що є невід'ємною частиною договору (додаток № 1), є твердою і складає 18 553 347,66 грн, у тому числі ПДВ - 3 092 224, 61 грн.». Затверджено додатки - кошторисна документація (договірна ціна, пояснювальна записка, зведений кошторисний розрахунок, локальні кошториси, підсумкова відомість ресурсів), дефектний акт у новій редакції.
На виконання умов договору КНП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » на підставі первинних облікових документів оплачено ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » виконані роботи в повному обсязі, шляхом перерахування коштів на рахунок IBAN: НОМЕР_1 в АБ « ІНФОРМАЦІЯ_7 ».
24.07.2023 між КНП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » в особі в.о. директора ОСОБА_6 з однієї сторони, та фізичною особою-підприємцем ОСОБА_5 , який діє на підставі свідоцтва про державну реєстрацію 20670000000 від 03.04.2015 та кваліфікаційного сертифікату інженера технічного нагляду серія АТ № 002441, зареєстрований у реєстрі атестованих осіб за № 2428, є платником єдиного податку, з другої сторони, укладено договір про здійснення технічного нагляду № 24/07/ТН (далі - Договір про здійснення технічного нагляду).
Так, відповідно до п. 2 вищевказаного Порядку технічний нагляд забезпечує замовник (забудовник) протягом усього періоду будівництва об'єкта, з метою здійснення контролю за дотриманням проектних рішень та вимог державних стандартів, будівельних норм і правил, а також контролю за якістю та обсягами робіт, виконаних під час будівництва або зміни (зокрема шляхом знесення) такого об'єкта.
11.02.2014 архітектурно-будівельною атестаційною комісією видано ОСОБА_5 кваліфікаційний сертифікат інженера технічного нагляду серії АТ № 002441.
З огляду на викладене, ОСОБА_5 під час виконання вищевказаних робіт, був наділений адміністративно-господарськими повноваженнями, а також виконував організаційно-розпорядчі функції за спеціальним повноваженням, наданими КНП « ІНФОРМАЦІЯ_5 », а отже відповідно до ч. 3 ст. 18 КК України та положень п. 1 Примітки до ст. 364 КК України був службовою особою.
Крім того, 16.10.2023 між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » в особі директора ОСОБА_7 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » в особі директора ОСОБА_8 укладено договір субпідряду № 16/10.
Відповідно до п.1.1. субпідрядник зобов'язується виконати будівельно-монтажні роботи відповідно кошторисної документації, затвердженої підрядником, виконати та здати підряднику в строки погоджені сторонами, а саме будівельно-монтажні роботи по об'єкту будівництва: «Капітальний ремонт нежитлового приміщення за адресою: АДРЕСА_2 », а підрядник зобов'язується надати субпідряднику фронт робіт, прийняти та оплатити виконані роботи відповідно до умов договору.
Згідно умов договору строк дії договору встановлено до 31.12.2023, загальна вартість робіт визначається на підставі договірної ціни та складає 4 672 518 грн., в тому числі ПДВ - 778 753 грн. Оплату за виконані роботи підрядник виконує шляхом банківського безготівкового переказу грошових коштів на поточний рахунок субпідрядника протягом 5 банківських днів з моменту підписання акту виконаних робіт.
Відповідно до п. 4.4.1. субпідрядник зобов'язаний виконати у встановлені строки терміни) роботи відповідно до умов договору та кошторисної документації і з дотриманням діючих в Україні нормативно-технічних документів (ДБН, СНІП, ДСТУ, ТУ) вимог з охорони навколишнього природного середовища, норм техніки безпеки та охорони праці.
У подальшому, у точно невстановлені досудовим розслідуванням час та місці, однак не пізніше 07.12.2023, у директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ОСОБА_8 виник злочинний умисел, спрямований на заволодіння чужим майном, шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, а саме: частиною бюджетних коштів, які призначалися для оплати за виконані будівельні роботи по об'єкту: «Капітальний ремонт нежитлового приміщення за адресою: АДРЕСА_2 », згідно з умовами договору підряду № 19/07/КР від 19.07.2023 та договору субпідряду № 16/10 від 16.10.2023 та додатковими угодами до останніх, шляхом внесення до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей за сприяння уповноваженої замовником особи, а саме: інженера технічного нагляду ФОП ОСОБА_5 .
Усвідомлюючи суспільно небезпечний характер свого діяння, передбачаючи його суспільно-небезпечні корисливі наслідки та бажаючи їх настання, достовірно знаючи про укладений КНП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » із фізичною особою-підприємцем ФОП ОСОБА_5 договір № 24/07/ТН від 24.07.2023 на здійснення технічного нагляду на об'єкті будівництва: «Капітальний ремонт нежитлового приміщення за адресою: АДРЕСА_2 », ОСОБА_8 у точно невстановлені досудовим розслідуванням час та місці, вступив у попередню змову із інженером технічного нагляду ФОП ОСОБА_5 , який діє на підставі свідоцтва про державну реєстрацію 20670000000 від 03.04.2015 та кваліфікаційного сертифікату інженера технічного нагляду серія АТ № 002441, домовившись із ним про те, що останній не вживатиме заходів реагування, визначених Порядком, затвердженим постановою Кабінету Міністрів України від 11.07.2007 № 903 та умовами договору № 24/07/ТН від 24.07.2023 на здійснення технічного нагляду, та не викриватиме злочинні наміри ОСОБА_8 перед генпідрядником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та замовником будівництва КНП « ІНФОРМАЦІЯ_5 », у тому числі, скріпить своїм особистим підписом та печаткою документи, а саме акти приймання виконаних будівельних робіт (форма КБ-2в), які міститимуть завідомо неправдиві відомості щодо обсягу виконаних будівельних робіт підрядником, та на підставі яких у подальшому буде сформовано довідки про вартість будівельних робіт та витрати (форма КБ-3), які необхідні для проведення оплати замовником та генпідрядником, чим сприятиме у видачі службовою особою завідомо неправдивих офіційних документів, та створить умови для перерахунку КНП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » коштів за роботи, які фактично не виконані, та матеріали, які фактично не використані, чим сприятиме йому у заволодінні частиною бюджетних коштів, що призначалися на виконання будівельних робіт на об'єкті: «Капітальний ремонт нежитлового приміщення за адресою: АДРЕСА_2 ».
З метою реалізації свого злочинного умислу, діючи з корисливим мотивом, усвідомлюючи протиправність своїх дій, будучи достовірно обізнаним із Правилами визначення вартості будівництва (ДСТУ Б Д.1.1-1:2013), затвердженими Наказом ІНФОРМАЦІЯ_9 № 293 від 05.07.2013, Загальними умовами укладання та виконання договорів підряду в капітальному будівництві, затвердженими Постановою Кабінету Міністрів України № 668 від 01.08.2005 (зі змінами), умовами виконання договорів підряду № 19/07/КР від 19.07.2023 та субпідряду № 16/10 від 16.10.2023 щодо виконання будівельних робіт на об'єкті: «Капітальний ремонт нежитлового приміщення за адресою: АДРЕСА_2 » та додатковими угодами до останніх, у тому числі у частині складу та об'єму будівельних робіт відповідно до умов проектної документації (робочого проекту та коригувань до нього) та їх оплати, ОСОБА_8 особисто підписав та скріпив печаткою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » документи, необхідні для проведення генпідрядником розрахунку за виконані роботи, усвідомлюючи про те, що відомості про обсяги використаних матеріалів та проведені роботи, зазначені у наступних офіційних документах, не відповідають дійсності, а саме:
1.Акт приймання виконаних будівельних робіт форми КБ-2в № 1 від 07.12.2023 до якого включено неправдиві відомості щодо обсягів витраченого матеріалу та виконаних робіт;
2.Акт приймання виконаних будівельних робіт форми КБ-2в № 3 від 07.12.2023 до якого включено неправдиві відомості щодо обсягів витраченого матеріалу та виконаних робіт;
3.Акт приймання виконаних будівельних робіт форми КБ-2в № 5 від 25.12.2023 до якого включено неправдиві відомості щодо обсягів витраченого матеріалу та виконаних робіт;
4.Акт вартості устаткування придбання якого покладено на виконавця робіт № 2 від 07.12.2023;
5.Акт вартості устаткування придбання якого покладено на виконавця робіт № 4 від 07.12.2023;
6.Акт вартості устаткування придбання якого покладено на виконавця робіт № 6 від 25.12.2023;
Продовжуючи реалізацію свого злочинного умислу, ОСОБА_8 за невстановлених під час досудового розслідування обставин, передав директору ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ОСОБА_7 для перевірки та підписання вказані вище документи.
Директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ОСОБА_7 , будучи необізнаним про злочинні наміри ОСОБА_8 , виконуючи повноваження генерального підрядника будівництва на об'єкті: «Капітальний ремонт нежитлового приміщення за адресою АДРЕСА_2 », підписав відповідні документи та скріпив печаткою підприємства.
Разом з цим, будучи необізнаним про злочинні наміри ОСОБА_8 та ОСОБА_5 , директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ОСОБА_7 , виконуючи повноваження генерального підрядника по об'єкту на підставі документів субпідрядної організації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » підготував та надав для погодження інженеру з технічного нагляду та представникам замовника акти примірної форми КБ-2в приймання виконаних будівельних робіт № 3-4 за жовтень 2023 року, № 3-6 за жовтень 2023 року, № 7 за грудень 2023 року, № 8 за грудень 2023 року.
До акта примірної форми КБ-2в № 3-4 за жовтень 2023 року від 31.10.2023 приймання виконаних будівельних робіт внесено частково недостовірні відомості щодо обсягів і вартості виконаних будівельних робіт та використаних будівельних матеріалів, виробів і встановлених конструкцій в наступних розділах: «Вентиляція ПВ1», «Вентиляція В2».
Фактично зазначені будівельні роботи не виконувались в обсягах, зазначених в первинних облікових документах, що призвело до завищення обсягів та вартості виконаних робіт в акті примірної форми КБ-2в № 3-4за жовтень 2023 року на суму 35372,35 грн. (з урахуванням прибутку, адміністративних витрат, загальновиробничих витрат та ПДВ 20%), а вартість відсутніх (невикористаних) матеріалів становить 38710,89 грн. (з урахуванням ПДВ 20%).
Окрім цього, до акта примірної форми КБ-2в № 3-4 за жовтень 2023 року від 31.10.2023 приймання виконаних будівельних робіт внесено недостовірні відомості щодо обсягів та вартості виконаних будівельних робіт та використаних будівельних матеріалів, виробів і встановлених конструкцій в наступних розділах: «Електротехнічні рішення».
Фактично зазначені будівельні роботи не виконувались в обсягах, зазначених в первинних облікових документах, що призвело до завищення обсягів і вартості виконаних робіт в акті примірної форми КБ-2в № 3-6 за жовтень 2023 року на суму 17 047,81 грн. (з урахуванням прибутку, адміністративних витрат, загальновиробничих витрат та ПДВ 20%), а вартість відсутніх (невикористаних) матеріалів становить 25 459,38 грн. (з урахуванням ПДВ 20%).
Окрім цього, до акта примірної форми КБ-2в № 7 за грудень 2023 року від 26.12.2023 приймання виконаних будівельних робіт внесено недостовірні відомості щодо обсягів і вартості виконаних будівельних робіт та використаних будівельних матеріалів, виробів і встановлених конструкцій в наступних розділах: «Автоматика та контрольно-вимірювальні прилади (ЩуОВК)».
Фактично зазначені будівельні роботи не виконувались в обсягах, зазначених в первинних облікових документах, що призвело до завищення обсягів та вартості виконаних робіт в акті примірної форми КБ-2в № 7 за грудень 2023 року на суму 388,98 грн. (з урахуванням прибутку, адміністративних витрат, загальновиробничих витрат та ПДВ 20%), а вартість відсутніх (невикористаних) матеріалів становить 5 782,14 грн. (з урахуванням ПДВ 20%).
Окрім цього, до акта примірної форми КБ-2в № 8 за грудень 2023 року від 26.12.2023 приймання виконаних будівельних робіт внесено недостовірні відомості щодо обсягів та вартості виконаних будівельних робіт та використаних будівельних матеріалів, виробів і встановлених конструкцій в наступних розділах: «Автоматика та контрольно-вимірювальні прилади (ЩуОВК)».
Фактично зазначені будівельні роботи не виконувались в обсягах, зазначених в первинних облікових документах, що призвело до завищення обсягів та вартості виконаних робіт в акті примірної форми КБ-2в № 8 за грудень 2023 року на суму 36 996,62 грн. (з урахуванням прибутку, адміністративних витрат, загальновиробничих витрат та ПДВ 20%), а вартість відсутніх (невикористаних) матеріалів становить 99 681,48 грн. (з урахуванням ПДВ 20%).
ОСОБА_5 , діючи за попередньою домовленістю з ОСОБА_8 , достовірно знаючи про те, що до вказаних офіційних документів включено неправдиві відомості щодо обсягів витраченого матеріалу та виконаних робіт на об'єкті будівництва: «Капітальний ремонт нежитлового приміщення за адресою АДРЕСА_2 », які не відповідають дійсності, будучи обізнаним з Порядком, затвердженим постановою Кабінету Міністрів України від 11.07.2007 № 903, та умовами договору № 24/07/ТН від 24.07.2023 на здійснення технічного нагляду, з метою сприяння ОСОБА_8 у заволодінні чужим майном шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, вчиненим за попередньою змовою групою осіб в у мовах воєнного стану, особисто підписав та скріпив печаткою інженера технічного нагляду, чим констатував факт відповідності обсягів та якості виконаних робіт, які зазначені в звітних формах КБ-2в проектно-кошторисної документації та їх відповідність фактично виконаним будівельним роботам, наступні документи: акти примірної форми КБ-2в приймання виконаних будівельних робіт № 3-4 за жовтень 2023 року, № 3-6 за жовтень 2023 року, № 7 за грудень 2023 року, № 8 за грудень 2023 року, чим вчинив службове підроблення.
Далі, передані для підписання та подальшого здійснення розрахунку за виконані роботи та матеріали, вказані у них, службові особи КНП « ІНФОРМАЦІЯ_5 », які будучи не обізнаними зі злочинними намірами директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ОСОБА_8 та інженера технічного нагляду ФОП ОСОБА_5 , що діяли згідно попередньо узгодженої між ними домовленості, скріпили вказані документи своїми підписами та гербовою печаткою КНП « ІНФОРМАЦІЯ_5 », у зв'язку з чим вони остаточно набули статусу офіційних документів.
Після підписання актів примірної форми КБ-2в № 3-4, № 3-6, № 7, № 8 та довідок примірної форми № КБ-3 про вартість виконаних будівельних робіт та витрати представниками КНП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » вказані документи були надані у встановленому порядку до ІНФОРМАЦІЯ_10 за адресою: АДРЕСА_3 , де вони були зареєстровані, взяті на облік та використані, зокрема, з метою перерахування грошових коштів на розрахунковий рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ».
Так, КНП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » на підставі первинних облікових документів оплачено ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » виконані роботи в повному обсязі, шляхом перерахування коштів на рахунок IBAN: НОМЕР_1 в АБ « ІНФОРМАЦІЯ_7 ».
Разом з цим, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » перерахувало грошові кошти в розмірі 3 000 000 грн. на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » НОМЕР_2 , відкритий в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 ».
За таких обставин, ОСОБА_5 , виконуючи обов'язки інженера технічного нагляду на підставі договору № 24/07/ТНвід 24.07.2023, діючи за попередньою змовою з директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ОСОБА_8 , видав завідомо неправдиві офіційні документи та сприяв у заволодінні ОСОБА_8 , шляхом зловживанням своїм службовим становищем бюджетними коштами, що призначалися на виконання будівельних робіт на об'єкті: «Капітальний ремонт нежитлового приміщення за адресою: АДРЕСА_2 », на загальну суму 259 438,95 грн., якими у подальшому ОСОБА_8 розпорядився на власний розсуд.
Наразі встановлено, що з метою ухилення від кримінальної відповідальності, введення органу досудового розслідування в оману, ОСОБА_8 , будучи директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) вчинив дії спрямовані на укриття вказаного кримінального правопорушення, а саме було змінено керівника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » на ОСОБА_9 та змінено назву ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).
Враховуючи викладене, з метою встановлення об'єктивних обставин вчиненого кримінального правопорушення, у результаті яких директор субпідрядної організації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ОСОБА_8 заволодів бюджетними коштами у сумі 259 438,95 грн., що призначалися на виконання будівельних робіт на об'єкті: «Капітальний ремонт нежитлового приміщення за адресою: АДРЕСА_2 », виникла необхідність у проведені тимчасового доступу та вилученні оригіналів документів, що підтверджують взяття на облік як платника податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 ») код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , а також податкової звітності (іншої інформації) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (колишня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 ») код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , її службових осіб, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_12 за адресою: АДРЕСА_4 .
Відповідні документи будуть використані стороною обвинувачення, як доказ для з'ясування фактичного перебігу досліджуваних подій, виявлення доходів та сплачених податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », а також необхідні з метою призначення та проведення почеркознавчих експертиз у вказаному кримінальному провадженні.
Беручи до уваги вищевикладене, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи, а саме матеріали про взяття на облік як платника податків та матеріали податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (колишня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 ») код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у вказаному кримінальному провадженні.
Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання їх при проведенні слідчих дій у ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, проведення почеркознавчих експертиз для встановлення автентичності підписів директора субпідрядної організації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ОСОБА_8 у договорі субпідряду № 16/10 від 16.10.2023, актах приймання виконаних будівельних робіт форми КБ-2в та актах вартості устаткування придбання якого покладено на виконавця робіт.
Слідчий СВ Дніпровського УП ГУНП у м. Києві ОСОБА_3 у судове засідання не з'явився, проте подав заяву про розгляд клопотання без його участі, клопотання підтримує і просить задовольнити.
Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України судове засідання проводиться без виклику представника ІНФОРМАЦІЯ_13 , у володінні якої знаходяться документи, з наведених слідчим підстав.
Вивчивши клопотання, додані до нього документи, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання та витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у межах якого подано до суду клопотання, слідча суддя дійшла такого висновку.
Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Крім того, у випадку необхідності отримання конфіденційної інформації, в тому числі такої, що містить комерційну таємницю та персональних даних особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних, що відповідно до п. 4, 8 ч. 1 ст. 162 КПК України містить охоронювану законом таємницю, сторона кримінального провадження в порядку, передбаченому главою 15 КПК України, має право згідно з положеннями ст. 160 КПК України звернутись до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.
Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, що є необхідними для з'ясування всіх обставин справи у даному провадженні є потреба у наданні тимчасового доступу до документів.
Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_14 , а також те, що такі документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з урахуванням можливості використати як доказ відомості, що містяться у них і відсутність можливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначених документів, слідча суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання та необхідність його задоволення.
Разом з тим, у клопотанні слідчий просить надати слідчим ОСОБА_10 , ОСОБА_11 та ОСОБА_12 право тимчасового доступу до документів, що містять охоронювану законом таємницю, однак відповідно постанови про визначення групи слідчих від 20.12.2023 року, досудове розслідування здійснюється слідчими ОСОБА_3 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , відтак, у задоволенні клопотання в цій частині слід відмовити.
На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 131-132, 159-166, 309, 310, 395 КПК України, слідча суддя
клопотання слідчого СВ Дніпровського УП ГУНП у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Дніпровської окружної прокуратури м. Києва ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42023102040000169 від 12.12.2023 за ознаками кримінального проступку, . 5 ст. 27, ч. 4 ст. 191, ч. 1 ст. 366 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити частково.
Надати у розпорядження (забезпечити) слідчим СВ Дніпровського управління поліції Головного управління Національної поліції у м. Києві ОСОБА_3 , ОСОБА_14 , ОСОБА_13 , на тимчасовий доступ та можливість вилучення у ІНФОРМАЦІЯ_14 , за адресою: АДРЕСА_4 , його підпорядкованих та структурних підрозділів оригіналів документів, а саме: матеріали про взяття на облік як платника податків та матеріали податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (колишня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 ») код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , у тому числі: розширену інформацію щодо виписаних, зупинених та отриманих податкових накладних з Єдиного реєстру податкових накладних (в тому числі щодо дати виписки, реєстрації, коду ДПІ, коду ЄДРПОУ, назви платника, ЄДРПОУ (ДРФОР) постачальника/покупця, назва постачальника/покупця, номер телефону, назва товару, кількість і обсяг, сума сплати та сума ПДВ, дата та час відправки файлу на реєстрацію, тощо); інформацію по картці особового рахунку податку на додану вартість; інформацію щодо покупців та постачальників (розширену) з «Системи автоматизованого співставлення податкових зобов'язань та податкового кредиту у розрізі контрагентів на рівні ІНФОРМАЦІЯ_15 » (звітний період, код ДПІ, код ЄДРПОУ, назва платника, ЄДРПОУ (ДРФО) постачальника/покупця, назва постачальника/покупця, сума податкових зобов'язань постачальника від, сума податкового кредиту покупця від постачальника (кредит - зобов'язання) тощо); інформацію по інтегрованим карткам платника податків; реєстраційні картки з відображенням архівних даних (з відомостями стосовно засновників, директорів, бухгалтерів та адрес їх реєстрації, відомостей про відкриті рахунки в банківських установах (банк, у якому відкрито рахунок, номер рахунка, код ЄРДПОУ, МФО банку та інше) та іншої інформації); податкових декларацій з ПДВ та додатків № 5 до декларацій з ПДВ, декларацій з податку на прибуток, податкових декларацій з плати за землю, рентної плати, податкових розрахунків сум доходу, з усіма додатками до них; інформації стосовно всіх працевлаштованих осіб (із зазначенням ПІБ, посади, контактних даних, місця реєстрації та проживання, дати працевлаштування та інші); інформації щодо засновників, директорів, бухгалтерів, а саме: чи зазначені останні ще як засновники, директори, бухгалтери в інших юридичних особах з наданням щодо встановлених підприємств реєстраційних даних (дата реєстрації, адреса СГД, анкетні дані та паспортні дані, адреси реєстрації інших директорів та засновників, інформації щодо відкритих та закритих банківських рахунків); відомостей, з яких електронних скриньок та ІР-адрес здійснюється подання податкової звітності та реєстрація податкових накладних в Єдиному реєстрі податкових накладних, а також інформації щодо інших підприємств, які теж відправляли податкову звітність та реєстрували податкові накладні в Єдиному реєстрі податкових накладних з встановлених електронних скриньок та ІР-адрес у зазначений період; копій актів перевірок з додатками, в тому числі (аналітичні довідки, зустрічні звірки, позапланові, камеральні перевірки) на паперових та електронних носіях, наказів про призначення перевірок (із зазначенням стану оскарження податкових рішень-повідомлень, у разі наявності останніх).
Строк дії ухвали - два місяці з дня її постановлення.
Роз'яснити, особі, яка зазначена в ухвалі слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів, як володілець речей або документів, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Особа, яка зазначена в даній ухвалі слідчого судді, як володілець речей або документів, зобов'язана надати тимчасовий доступ до зазначених речей і документів вказаній особі за умови пред'явлення копії цього судового рішення.
Особа, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобов'язана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді, або ж на вимогу останнього залишено копію вилучених документів.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає, однак заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідча суддя: ОСОБА_1