06 березня 2025 року колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Київського апеляційного суду у складі:
головуючого судді ОСОБА_1 ,
суддів ОСОБА_2 , ОСОБА_3
за участі секретаря ОСОБА_4
прокурора ОСОБА_5
представника ОСОБА_6
розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в місті Києві апеляційну скаргу представника ОСОБА_7 в інтересах ТОВ «Алкогольно-безалкогольний комбінат Дніпро» на ухвалу слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва від 03 січня 2025 року,
Ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва від 03.01.2025 задоволено клопотання прокурора Офісу Генерального прокурора ОСОБА_5 , та накладено арешт на майно, яке вилучене у період з 12.12.2024 по 27.12.2024 в ході обшуку на території ТОВ «Алкогольно-безалкогольний комбінат Дніпро» (код ЄДРПОУ 36710304), за адресою: Дніпропетровська обл., смт. Царичанка, вул. Царичанська, буд. 168 (земельна ділянка кадастровий номер 1225655101:03:004:0007), а саме на:
-коньяк «Araсks 4 зірки» об'єм 0,25 л ( 26 коробок, по 20 пляшок у коробці) у кількості 520 шт.;
-напій односолодовий «Alcapone» об'єм 0,1 л. (633 коробок, по 20 пляшок у коробці) у кількості 12660 шт.;
-коньяк «Napoleon ординарний 3 зірки» об'єм 0,1 л. (721 коробок, по 20 пляшок у коробці) у кількості 14420 шт.;
-напій алкогольний витриманий «Alcapone» об'єм 0,25 л. (36 коробок, по 30 пляшок у коробці) у кількості 1080 шт.;
-коньяк «Araсks 3 зірки» об'єм 0,25 л. (8 коробок, по 20 пляшок у
Справа 761/10/25 Слідчий суддя - ОСОБА_8
Апеляційне провадження № 11-сс/824/1394/2025 Суддя-доповідач - ОСОБА_1
коробці) кількості 160 шт.;
-напій алкогольний односолодовий «Alcapone» об'єм 0,25 л (41 пляшка) у кількості 41 шт.;
-напій алкогольний односолодовий «Alcapone» об'єм 0,5 л (17 пляшок) у кількості 17 шт.;
-коньяк «Napoleon 3 зірки» об'єм 0,25 л. (17 пляшок) кількості 17 шт.;
-коньяк «Napoleon 3 зірки» об'єм 0,5 л. (15 пляшок) у кількості 15 шт.;
-напій алкогольний «віскі витриманий Aviator» об'єм 0,25 л. (4 коробки, по 30 пляшок у коробці) у кількості 120 шт.;
-коньяк «Napoleon 3 зірки» об'єм 0,1 л. у кількості 17 шт.;
-горілка «Колос класична» об'єм 0,5 л. у кількості 20 шт.;
-горілка «Колос житня» об'єм 0,25 л. у кількості 30 шт.;
-настоянка «самогон Петриківська крафтова серія» об'єм 0,5 л. (48 коробок, по 12 пляшок у коробці) у кількості 576 шт.;
-настоянка «Петриківська медова крафтова серія» об'єм 1 л. (79 коробок, по 6 пляшок у коробці) у кількості 474 шт.;
-настоянка «Петриківська Зубрівка крафтова серія» об'єм 0,5 л. (84 коробок, по 12 пляшок у коробці) у кількості 1008 шт.;
-настоянка «Петриківська самогон крафтова серія» об'єм 1 л. (84 коробок, по 6 пляшок у коробці) у кількості 504 шт.;
-настоянка «Петриківська зернова» об'єм 0,5 л. (239 коробок, по 12 пляшок у коробці) у кількості 2868 шт.;
-коньяк «Napoleon 5 зірок 6 років» об'єм 0,5 л. (250 коробок, по 20 пляшок у коробці) у кількості 5000 шт.;
-настоянка «Петриківська зернова крафтова серія» об'єм 0,5 л. (144 коробок, по 12 пляшок у коробці) у кількості 1728 шт.;
-настоянка «Петриківська самогон крафтова серія» об'єм 1 л. (227 коробок, по 6 пляшок у коробці) у кількості 1362 шт.;
-горілка класична об'єм 1 л. (227 коробок, по 6 пляшок к коробці) у кількості 1362 шт.;
-настоянка «Петриківська з перцем» об'єм 0,5 л. (90 коробок, по 12 пляшок у коробці) у кількості 1080 шт.;
-коньяк «Napoleon марочний КВ Шарль Луі ХО» об'єм 0,5 л. (180 та 150 коробок, по 20 пляшок у коробці) у кількості 6600 шт.;
-настоянка «Петриківська Журавлина крафтова серія» об'єм 1 л. (250 коробок, по 6 пляшок у коробці) у кількості 1500 шт.;
-напій солодовий 35% «Alcapone» об'єм 0,5 л. (420 коробок, по 12 пляшок у коробці) у кількості 5040 шт.;
-горілка особлива традиційна об'єм 0,5 л. (100 коробок, по 12 пляшок у коробці) у кількості 1200 шт.;
-горілка класична крафтова серія об'єм 1 л. (120 коробок, по 6 пляшок у коробці) у кількості 720 шт.;
-настоянка «Петриківська Зубрівка крафтова серія» об'єм 1 л. (467 коробок, по 6 пляшок у коробці) у кількості 2802 шт.;
-горілка «Петриківська класична» об'єм 0,5 л. (200 коробок, по 12 пляшок у коробці) у кількості 2400 шт.;
-горілка особлива житня об'єм 0,5 л. (240 коробок, по 12 пляшок у коробці) у кількості 2880 шт.;
-настоянка «Петриківська з перцем крафтова серія» об'єм 1 л. (167 коробок, по 6 пляшок у коробці) у кількості 1002 шт.;
-настоянка «Петриківська медова крафтова серія» об'єм 0,5 л. (48 коробок, по 12 пляшок у коробці) у кількості 576 шт.;
-настоянка «Петриківська зернова крафтова серія» об'єм 1 л. (107 коробок, по 6 пляшок у коробці) у кількості 642 шт.;
-горілка особлива житня об'єм 1 л. (120 коробок, по 6 пляшок у коробці) у кількості 720 шт.;
-настоянка «Петриківська Колганівська» об'єм 1 л. (144 коробок, по 6 пляшок к коробці) у кількості 864 шт.;
-настоянка «Петриківска Зубрівка крафтова серія» об'єм 1 л. (84 коробок, по 6 пляшок у коробці) у кількості 504 шт.;
-лікер на травах «Calbe Bitter» об'єм 0,5 л. (66 коробок, по 16 пляшок у коробці) у кількості 1056 шт.;
-коньяк «Napoleon XO» об'єм 0,5 л. (45 коробок, по 20 пляшок в коробці) у кількості 900 шт.;
-коньяк «Araks 4 зірки» об'єм 0,5 л. (32 коробки, по 20 пляшок у коробці) у кількості 640 шт.;
-горілка особлива житня «Петриківська» об'єм 1 л. (450 коробок, по 6 пляшок у коробці у кількості 2700 шт.;
-настояна «Петриківська з перцем» об'єм 0,5 л. (60 коробок, по 12 пляшок у коробці) у кількості 720 шт.;
-горілка «Петриківська класична крафтова версія» об'єм 1 л. (60 коробок, по 6 пляшок у коробці) у кількості 360 шт.;
-горілка «Петриківська класична» об'єм 1 л. (60 коробок, по 6 пляшок у коробці) у кількості 360 шт.;
-настоянка «з перцем крафтова версія» об'єм 1 л. (41 коробок, по 6 пляшок у коробці) у кількості 246 шт.;
-горілка «Петриківська житня» об'єм 1 л. (75 коробок, по 6 пляшок у коробці) у кількості 450 шт.;
-настоянка «Петриківська медова (крафтова серія)» об'єм 1 л. (52 коробок, по 6 пляшок у коробці) у кількості 312 шт.;
-горілка «Особлива традиційна» об'єм 1 л. (50 коробок, по 6 пляшок у коробці) у кількості 300 шт.;
-горілка «Особлива традиційна» об'єм 0,5 л. (25 коробок, по 12 пляшок у коробці) у кількості 300 шт.;
-горілка «Особлива житня» об'єм 0,5 л. (26 коробок, по 12 пляшок у коробці) у кількості 312 шт.;
-горілка «Класична» об'єм 0,5 л. (35 коробок, по 12 пляшок у коробці) у кількості 420 шт.;
-настоянка «Зубрівка (крафтова версія)» об'єм 0,5 л. (96 коробок, по 12 пляшок у коробці) у кількості 1152 шт.;
-напій алкогольний односолодовий «Alcapone» об'єм 0,1 л. (120 коробок, по 20 пляшок у коробці) у кількості 2400 шт.;
-коньяк «Napoleon ординарний 3 зірки» об'єм 0,1 л. (1720 коробок, по 20 пляшок у коробці) у кількості 34400 шт.;
-напій алкогольний витриманий «Alcapone» об'єм 0,25 л. (300 коробок, по 30 пляшок у коробці) у кількості 9000 шт.;
-пляшки ємністю 0,5 л. із рідиною (29 шт. коробок по 20 шт. пляшок у коробці) з етикетками: «Бренді виноградний Червона Мантія CARDINAL» у кількості 580 шт.;
-пляшки ємністю 0,25 л. із рідиною (26 шт. коробок по 20 шт. пляшок у коробці) з етикетками: «Бренді виноградний Червона Мантія CARDINAL» у кількості 520 шт.;
-пляшки ємністю 0,5 л. із рідиною (48 шт. коробок по 20 шт. пляшок у коробці) з етикетками: «напій алкогольний Віскі витриманий AVIATOR» у кількості 960 шт.;
-пляшки ємністю 0,5 л. із рідиною (29 шт. коробок по 20 шт. пляшок у коробці) з етикетками: «Коньяк ARAKS 5 зірочок» у кількості 580 шт.;
-пляшки ємністю 0,5 л. із рідиною (28 шт. коробок по 20 шт. пляшок у коробці) з етикетками: «Коньяк ARAKS 4 зірочки» у кількості 560 шт.;
-пляшки ємністю 0,5 л. із рідиною (35 шт. коробок по 20 шт. пляшок у коробці) з етикетками: «напій алкогольний витриманий AL CAPONE» у кількості 700 шт.;
-пляшки ємністю 0,5 л. із рідиною (40 шт. коробок по 20 шт. пляшок у коробці) з етикетками: «напій алкогольний купажний AL CAPONE» у кількості 800 шт.;
-пляшки ємністю 0,5 л. із рідиною (22 шт. коробок по 20 шт. пляшок у коробці) з етикетками: «напій алкогольний солодовий з імбирем AL CAPONE» у кількості 440 шт.;
-пляшки ємністю 0,5 л. із рідиною (12 шт. коробок по 20 шт. пляшок у коробці) з етикетками: «напій алкогольний солодовий з вишнею AL CAPONE» у кількості 240 шт.;
-пляшки ємністю 0,5 л. із рідиною (30 шт. коробок по 20 шт. пляшок у коробці) з етикетками: «напій алкогольний купажний AL CAPONE» у кількості 600 шт.;
-пляшки ємністю 0,5 л. із рідиною (15 шт. коробок по 20 шт. пляшок у коробці) з етикетками: «напій алкогольний солодовий з медом AL CAPONE» у кількості 300 шт.;
-пляшки ємністю 0,5 л. із рідиною (12 шт. коробок по 20 шт. пляшок у коробці) з етикетками: «напій алкогольний солодовий з яблуком AL CAPONE» у кількості 240 шт.;
-пляшки ємністю 0,5 л. із рідиною (26 шт. коробок по 20 шт. пляшок у коробці) з етикетками: «напій алкогольний односолодовий AL CAPONE» у кількості 520 шт.;
-пляшки ємністю 0,5 л. із рідиною (24 шт. коробок по 16 шт. пляшок у коробці) з етикетками: «Настоянка на травах RUBIN BITTER» у кількості 384 шт.;
-пляшки ємністю 0,5 л. із рідиною (32 шт. коробок по 20 шт. пляшок у коробці) з етикетками: «напій алкогольний Віскі витриманий AVIATOR» у кількості 640 шт.;
-пляшки ємністю 1 л. із рідиною (92 шт. коробок по 6 шт. пляшок у коробці) з етикетками: «настоянка Петриківська Самогон крафтова серія» у кількості 552 шт.;
-пляшки ємністю 0,5 л. із рідиною (10 шт. коробок по 12 шт. пляшок у коробці) з етикетками: «настоянка Петриківська Зубровка крафтова серія» у кількості 120 шт.;
-пляшки ємністю 1 л. із рідиною (112 шт. коробок по 6 шт. пляшок у коробці) з етикетками: «настоянка Петриківська Зернова крафтова серія» у кількості 672 шт.;
-пляшки ємністю 0,5 л. із рідиною (76 шт. коробок по 12 шт. пляшок у коробці) з етикетками: «Горілка Петриківська Класична» у кількості 912 шт.;
-пляшки ємністю 0,5 л. із рідиною (12 шт. коробок по 12 шт. пляшок у коробці) з етикетками: «настоянка Петриківська з перцем крафтова версія» у кількості 144 шт.;
-пляшки ємністю 0,5 л. із рідиною (61 шт. коробок по 12 шт. пляшок у коробці) з етикетками: «настоянка Петриківська зернова крафтова версія» у кількості 732 шт.;
-пляшки ємністю 0,5 л. із рідиною (38 шт. коробок по 12 шт. пляшок у коробці) з етикетками: «настоянка Петриківська Колганівка крафтова версія» у кількості 456 шт.;
-пляшки ємністю 0,5 л. із рідиною (52 шт. коробок по 12 шт. пляшок у коробці) з етикетками: «настоянка Петриківська Медова крафтова версія» у кількості 642 шт.;
-пляшки ємністю 0,5 л. із рідиною (60 шт. коробок по 12 шт. пляшок у коробці) з етикетками: «настоянка Петриківська Самогон» 720 шт.;
-пляшки ємністю 1 л. із рідиною (60 шт. коробок по 6 шт. пляшок у коробці) з етикетками: «настоянка Петриківська з перцем» у кількості 360 шт.;
-пляшки ємністю 1 л. із рідиною (35 шт. коробок по 6 шт. пляшок у коробці) з етикетками: «настоянка Петриківська Колганівка крафтова версія» у кількості 210 шт.;
-пляшки ємністю 1 л. із рідиною (72 шт. коробок по 6 шт. пляшок у коробці) з етикетками: «Горілка Петриківська Класична» 432 шт.;
-пляшки ємністю 1 л. із рідиною (59 шт. коробок по 6 шт. пляшок у коробці) з етикетками: «горілка Петриківська Традиційна» у кількості 354 шт.;
-пляшки ємністю 0,25 л. із рідиною (89 шт. коробок по 30 шт. пляшок у коробці) з етикетками: «Настоянка на травах RUBIN BITTER» у кількості 2670 шт.;
-пляшки ємністю 0,25 л. із рідиною (91 шт. коробок по 30 шт. пляшок у коробці) з етикетками: «Коньяк ординарний 3 зірочки NAPOLEON» у кількості 2730 шт.;
-пляшки ємністю 0,5 л. із рідиною (87 шт. коробок по 20 шт. пляшок у коробці) з етикетками: «Коньяк ординарний 3 зірочки NAPOLEON» у кількості 1740 шт.;
-пляшки ємністю 0,5 л. із рідиною (48 шт. коробок по 20 шт. пляшок у коробці) з етикетками: «Коньяк ординарний 5 зірочок NAPOLEON» у кількості 960 шт.;
-пляшки ємністю 0,5 л. із рідиною (68 шт. коробок по 20 шт. пляшок у коробці) з етикетками: «Коньяк NAPOLEON Х.О. (КВ)» у кількості 1360 шт.;
-пляшки ємністю 0,5 л. із рідиною (14 шт. коробок по 20 шт. пляшок у коробці) з етикетками: «Коньяк NAPOLEON Х.О.» у кількості 280 шт.;
-пляшки ємністю 0,5 л. із рідиною (84 шт. коробок по 12 шт. пляшок у коробці) з етикетками: «Коньяк NAPOLEON Червона мантія» у кількості 1008 шт.;
-пляшки ємністю 0,5 л. із рідиною (78 шт. коробок по 16 шт. пляшок у коробці) з етикетками: «Настоянка Лікерна на травах GELBE BITTER» у кількості 1248 шт.;
-пляшки ємністю 0,5 л. із рідиною (26 шт. коробок по 12 шт. пляшок у коробці) з етикетками: «напій алкогольний солодовий AL CAPONE» у кількості 312 шт.;
-пляшки ємністю 0,5 л. із рідиною (17 шт. коробок по 20 шт. пляшок у коробці) з етикетками: «Напій алкогольний BILLY BONES» у кількості 340 шт.;
-пляшки ємністю 0,5 л. із рідиною (18 шт. коробок по 20 шт. пляшок у коробці) з етикетками: «напій алкогольний Віскі витриманий AVIATOR» у кількості 360 шт.;
-пляшки ємністю 0,1 л. із рідиною (74 шт. коробок по 30 шт. пляшок у коробці) з етикетками: «Горілка Петриківська» у кількості 2220 шт.;
-пляшки ємністю 0,25 л із рідиною (170 шт. коробок по 30 шт. пляшок у коробці) з етикетками: «Горілка Петриківська» у кількості 5100 шт.;
-пляшки ємністю 0,25 л. із рідиною (51 шт. коробок по 30 шт. пляшок у коробці) з етикетками: «напій алкогольний односолодовий AL CAPONE» у кількості 1530 шт.;
-пляшки ємністю 0,25 л. із рідиною (33 шт. коробок по 30 шт. пляшок у коробці) з етикетками: «Горілка Колос Житня» у кількості 990 шт.;
-пляшки ємністю 0,5 л. із рідиною (40 шт. коробок по 20 шт. пляшок у коробці) з етикетками: «Горілка Відбірна Колос» у кількості 800 шт.;
-пляшки ємністю 0,5 л із рідиною (31 шт. коробок по 20 шт. пляшок у коробці) з етикетками: «Горілка Колос Житня» у кількості 620 шт.;
-пляшки ємністю 0,5 л. із рідиною (25 шт. коробок по 20 шт. пляшок у коробці) з етикетками: «Настоянка Житня» у кількості 500 шт.;
-пляшки ємністю 0,5 л. із рідиною (24 шт. коробок по 20 шт. пляшок у коробці) з етикетками: «Горілка Колос Класична» у кількості 480 шт.;
-пляшки ємністю 0,7 л. із рідиною (38 шт. коробок по 16 шт. пляшок у коробці) з етикетками: «Напій алкогольний односолодовий AL CAPONE» у кількості 608 шт.;
-пляшки ємністю 0,7 л. із рідиною (52 шт. коробок по 16 шт. пляшок у коробці) з етикетками: «Напій алкогольний односолодовий AL CAPONE» у кількості 832 шт.;
-пляшки ємністю 0,5 л. із рідиною (58 шт. коробок по 20 шт. пляшок у коробці) з етикетками: «Коньяк ординарний 4 зірочки NAPOLEON» у кількості 1160 шт.;
-пляшки ємністю 0,25 л. із рідиною (147 шт. коробок по 30 шт. пляшок у коробці та ще 29 пляшок) з етикетками: «Коньяк ординарний 4 зірочки NAPOLEON» у кількості 4439 шт.;
-пляшки ємністю 0,5 л. із рідиною (55 шт. коробок по 12 шт. пляшок у коробці) з етикетками: «Настоянка Зубрівка» у кількості 660 шт.;
-пляшки ємністю 0,25 л. із рідиною (83 шт. коробок по 20 шт. пляшок у коробці) з етикетками: «Бренді виноградний Червона Мантія» у кількості 1660 шт.;
-пляшки ємністю 0,25 л. із рідиною (48 шт. коробок по 20 шт. пляшок у коробці) з етикетками: «Бренді виноградний Червона Мантія» у кількості 960 шт.;
-пляшки ємністю 0,1 л. із рідиною (720 шт. коробок по 20 шт. пляшок у коробці) з етикетками: «Напій алкогольний односолодовий AL CAPONE» у кількості 14400 шт.;
-пляшки ємністю 0,5 л. із рідиною (78 шт. коробок по 20 шт. пляшок у коробці) з етикетками: «Коньяк ординарний 5 зірочок NAPOLEON» у кількості 1560 шт.;
-пляшки ємністю 0,25 л. із рідиною (158 шт. коробок по 30 шт. пляшок у коробці) з етикетками: «Коньяк ординарний 5 зірочок NAPOLEON» у кількості 4740 шт.;
-пляшки ємністю 0,5 л. із рідиною (29 шт. коробок по 20 шт. пляшок у коробці) з етикетками: «Горілка Колос Відбірна» у кількості 580 шт.;
-пляшки ємністю 0,5 л. із рідиною (4 шт. коробок по 20 шт. пляшок у коробці) з етикетками: «Коньяк ARACKS 2 зірочки» у кількості 80 шт.;
-пляшки ємністю 0,25 л. із рідиною (19 шт. коробок по 20 шт. пляшок у коробці) з етикетками: «Коньяк ARACKS 2 зірочки» у кількості 380 шт.;
-пляшки ємністю 1 л. із рідиною (20 шт. коробок по 6 шт. пляшок у коробці) з етикетками: «Настоянка Петриківська Калганівка» у кількості 120 шт.;
-пляшки «Napoleon 4 зірки VSO» об'єм 0,5 л. (150 коробок, по 20 пляшок в коробці) у кількості 3000 шт.;
-коньяк «Napoleon XO» об'єм 0,5 л. (135 коробок, по 20 пляшок в коробці) у кількості 2700 шт.;
-настоянка «Петриківська крафтова серія» об'єм 1 л. (180 коробок, по 6 пляшок в коробці) у кількості 1080 шт.;
-коньяк «Napoleon ординарний 5 зірок VVSOP» об'єм 0,5 л. (150 коробок, по 20 пляшок в коробці) у кількості 3000 шт.;
-настоянка «Колганівка Петриківська крафтова серія» об'єм 1 л. ( 227 коробок, по 6 пляшок в коробці) у кількості 1362 шт.;
-коньяк «Napoleon ординарний 4 зірки VVSOP» об'єм 0,5 л. (200 коробок, по 20 пляшок в коробці) у кількості 4000 шт.;
-коньяк «Napoleon ординарний 5 зірок VVSOP» об'єм 0,5 л. (200 коробок, по 20 пляшок в коробці) у кількості 4000 шт.;
-напій алкогольний солодовий 35% «Alcapone» об'єм 0,5 л. (420 коробок, по 12 пляшок) у кількості 5040 шт.;
-горілка «Петриківська шот класична» об'єм 0,1 л. (216 коробок, по 30 пляшок в коробці) у кількості 6480 шт.;
-горілка «Петриківська особлива традиційна» об'єм 1 л. (149 коробок, по 6 пляшок в коробці) у кількості 894 шт.;
-горілка «Петриківська класична» об'єм 0,1 л. (565 коробок, по 30 пляшок у коробці) у кількості 16950 шт.;
-горілка «Колос житня 40%» об'єм 0,5 л. (370 коробок, по 20 пляшок у коробці) у кількості 7400 шт.;
-горілка «Колос житня 40%» об'єм 0,5 л. (499 коробок, по 20 пляшок у коробці) у кількості 9980 шт.;
-напій алкогольний односолодовий «Alcapone» об'єм 0,25 л. (350 коробок, по 30 пляшок у коробці) у кількості 10500 шт.;
-коньяк «Napoleon ординарний 3 зірки» об'єм 0,5 л. (450 коробок, по 20 пляшок у коробці) у кількості 9000 шт.;
-напій алкогольний витриманий 0,25 л (30 коробок, по 30 пляшок у коробці) у кількості 900 шт.;
-коньяк «Napoleon ординарний 3 зірки» об'єм 0,5 л. (24 коробок, по 20 пляшок у коробці) у кількості 480 шт.;
-коньяк «Napoleon ординарний 3 зірки» об'єм 0,5 л. (210 коробок, по 20 пляшок у коробці) у кількості 4200 шт.;
-коньяк «Napoleon ординарний 3 зірки» об'єм 0,5 л. (840 коробок, по 20 пляшок у коробці) у кількості 16800 шт.;
-коньяк ординарний NAPOLEON VS 3 зірочки об'ємом 0,5 л. 330 коробок по 20 пляшок в кожній коробці у кількості 6600 шт.;
-коньяк ординарний NAPOLEON VS 3 зірочки об'ємом 0,25 л. 360 коробок по 30 пляшок в кожній коробці у кількості 10800 шт.;
-напій алкогольний односолодовий AL CAPONE об'ємом 0,5 л. 290 коробок по 20 пляшок в кожній коробці у кількості 5800 шт.;
-напій алкогольний односолодовий AL CAPONE об'ємом 0,5 л. 288 коробок по 20 пляшок в кожній коробці у кількості 5760 шт.;
-напій алкогольний витриманий AL CAPONE об'ємом 0,7 л. 32 коробки по 16 пляшок в кожній коробці у кількості 512 шт.;
-напій алкогольний витриманий AL CAPONE об'ємом 0,5 л. 164 коробки по 20 пляшок в кожній коробці у кількості 3280 шт.;
-настоянка Пшенична Колос об'ємом 0,5 л. 60 коробок по 20 пляшок в кожній коробці у кількості 1200 шт.;
-напій алкогольний солодовий з медом AL CAPONE об'ємом 0,5 л. 50 коробок по 20 пляшок в кожній коробці у кількості 1000 шт.;
-напій алкогольний солодовий з імберем AL CAPONE об'ємом 0,5 л. 50 коробок по 20 пляшок в кожній коробці у кількості 1000 шт.;
-напій алкогольний солодовий з вишнею AL CAPONE об'ємом 0,5 л. 132 коробки по 20 пляшок в кожній коробці у кількості 2640 шт.;
-напій алкогольний солодовий AL CAPONE об'ємом 0,5 л. 357 коробок по 12 пляшок в кожній коробці у кількості 4284 шт.
-ємність білого кольору об'ємом 1000 л. з прозорою рідиною з характерним запахом спирту у кількості 6 шт.;
-ємність прозора об'ємом 6 л. з прозорою рідиною з характерним запахом спирту у кількості 1 шт.;
-контролер Дельта модель DVP24ES200T у кількості 1 шт.; драйвер ever elettronica SW1A4080XX61-00 у кількості 1 шт.;
-драйвер ever elettronica SW1A4080XX61-00 у кількості 1 шт.;
-контролер Schueder Zelio SR3B261BD у кількості 1 шт.;
-контролер модель DVP14ESS211T у кількості 1 шт.;
-плата керування ELE-CON electronic CONTROLS PO220 LO HAM TOVA PCDUC RAME у кількості 1 шт.;
-драйвер ever elettronica SW1A4080 у кількості 1 шт.;
-контролер SIEMENS SC-N4E72279 у кількості 1 шт.;
-укупорочний патрон у кількості 1 шт.;
-кронштейн наливачів ручного блоку розливу у кількості 1 шт.;
-9 штук журналів із записами від руки із відомостями про транспорт та напрямок руху, про здачу змін, про відкриття та закриття приміщень, що вилучено з приміщення будівлі охорони;
-3 штуки жорсткі диски «Western Digital 6 Tb», «Toshiba», «Toshiba 500 Gb» із системи відео-нагляду, що вилучено з приміщення будівлі охорони;
-планшет «Speedata» imei2: НОМЕР_1 , який зберігає інформацію про замовлення на виробництво, у т.ч. зокрема: «Зразок Настоянка Петриківська Лимон 6 л 380, кількість 300,000, запланована дата 12.12.2024 02:00:00», що вилучено з складського приміщення №6;
-журнал «Buromax» із записами від руки за змістом з відображенням об'єктів виготовленої продукції за певну дату, що вилучено з складського приміщення № 6; етикетки з палетів з порожньою прозорою тарою - пляшками, етикетки ТОВ «Скляний Альянс», юридична адреса: м. Вільногорськ, вул. Промислова, 31, що вилучено з складського приміщення №6;
-2 шт. пляшки 0,5 л. із рідиною червоного кольору з етикеткою «Петриківська Настоянка «Журавлина», дата розливу 12.12.24, без марок акцизного податку, що вилучено з складського приміщення № 6;
-500 шт. пляшок 0,5 л. із рідиною (25 шт. коробок по 20 шт. пляшок у коробці) з етикетками: «Dnipro - cognac V.S коньяк України ординарний три зірочки, вік коньяк спиртовий не менше 3 років, Виробник ТОВ «Олександрія-Бліг», юридична адреса та адреса потужностей виробництва: вул. Ювілейна, буд 69, місто Олександрія, Кіровоградська обл., Україна, 28000, 40% об(vol) вміст спирту, Україна ДСТУ 4700:2006», без зазначення дати розливу, без марки акцизного податку, розміщені на палеті № 1, що вилучено з складського приміщення №6;
-500 шт. пляшок 0,5 л із рідиною (25 шт. коробок по 20 шт. пляшок у коробці) з етикетками: «Dnipro - cognac V.S коньяк України ординарний три зірочки, вік коньяк спиртовий не менше 3 років, Виробник ТОВ «Олександрія-Бліг», юридична адреса та адреса потужностей виробництва: вул. Ювілейна, буд 69, місто Олександрія, Кіровоградська обл., Україна, 28000, 40% об(vol) вміст спирту, Україна ДСТУ 4700:2006», без зазначення дати розливу, без марки акцизного податку, розміщені на палеті №2, що вилучено з складського приміщення №6;
-33 шт. пляшок 0,5 л. із рідиною коричневого кольору з етикетками: «Dnipro - cognac V.S коньяк України ординарний три зірочки, вік коньяк спиртовий не менше 3 років, Виробник ТОВ «Олександрія-Бліг», юридична адреса та адреса потужностей виробництва: вул. Ювілейна, буд 69, м. Олександрія, Кіровоградська обл., Україна, 28000, 40% об(vol) вміст спирту, Україна ДСТУ 4700:2006», без зазначення дати розливу, без марки акцизного податку, розміщені на лінії розливу, що вилучено з складського приміщення №6;
-38 шт. пляшок 0,5 л. із рідиною коричневого кольору без етикеток, без марки акцизного податку, розміщені на лінії розливу, що вилучено з складського приміщення №6;
-72 шт. пляшок 0,5 л. із рідиною білого кольору з етикеткою «Ambasadoriu Premium Degtine vodka 40 alc», деякі без етикеток, усі без марки акцизного податку, що вилучено з комори складського приміщення №6;
-22 шт. пластикові ємності 6 л. із рідиною червоного кольору, з етикеткою «Вода Себек», виробник ПП «Чугуївський завод мінеральних вод», дата на етикетці «12.12.L3», адреса виробництва: с. Клугіно-Башкирівка Чугуївський р-н, Харківська обл., що вилучено з складського приміщення № 5; етикетки «Вода Себек», виробник ПП «Чугуївський завод мінеральних вод», дата на етикетці «12.12.Х1», що вилучено з складського приміщення №5; 300 шт. ємностей 6 л. із прозорою рідиною із запахом спирту, з етикеткою «Вода Себек», виробник ПП «Чугуївський завод мінеральних вод», дата на етикетці «12.12.L1», адреса виробництва: с. Клугіно-Башкирівка Чугуївський р-н., Харківська обл., на трьох палетах (на кожній палеті в коробці, зверху коробки напис «Лимонка 100»), що вилучено перед складським приміщенням №5;
-4 шт. пляшки скляні 1 л. з рідиною, яка набрана з бочки № 10396, що вилучено з складського приміщення № 5;
-4 шт. пляшки скляні 0,5 л. з рідиною, яка набрана з бочки № 10398, що вилучено з складського приміщення №5;
-4 шт. пляшки скляні 0,5 л. з рідиною, яка набрана з бочки № 10399, що вилучено з складського приміщення № 5;
-4 шт. пляшки скляні 0,5 л. з рідиною, яка набрана з бочки № 10400, що вилучено з складського приміщення №5;
-4 шт. пляшки скляні 0,5 л. з рідиною, яка набрана з бочки № 10397, що вилучено з складського приміщення №5;
-4 шт. пляшки скляні 0,5 л. з рідиною, яка набрана з бочки № 10401, що вилучено з складського приміщення №5;
-4 шт. пляшки скляні 1 л. з рідиною, яка набрана з бочки № 10807, що вилучено з складського приміщення №5;
-4 шт. пляшки скляні 212 мл. з рідиною, яка набрана з бочки № 10803, що вилучено з складського приміщення №5;
-4 шт. пляшки скляні 212 мл. з рідиною, яка набрана з бочки № 10892, що вилучено з складського приміщення №5;
-4 шт. пляшки скляні 1 л. з рідиною, яка набрана з бочки № 10394, що вилучено з складського приміщення №5;
-4 шт. пляшки скляні 1 л. з рідиною, яка набрана з бочки № 11204, що вилучено з складського приміщення № 5;
-4 шт. пляшки скляні 1 л. з рідиною, яка набрана з бочки № 11202, що вилучено з складського приміщення №5;
-4 шт. пляшки скляні 1 л. з рідиною, яка набрана з бочки № 10810, що вилучено з складського приміщення №5;
-4 шт. пляшки скляні 1 л. з рідиною, яка набрана з купажного чана №1, що вилучено з складського приміщення №5;
-4 шт. пляшки скляні 1 л. з рідиною, яка набрана з бочки № 10806, що вилучено з складського приміщення №5;
-4 шт. пляшки скляні 1 л. з рідиною, яка набрана з бочки № 10811, що вилучено з складського приміщення №5;
-4 шт. пляшки скляні 212 мл. з рідиною, яка набрана з бочки № 10801, що вилучено з складського приміщення №5;
-4 шт. пляшки скляні 212 мл. з рідиною, яка набрана з бочки № 10805, що вилучено з складського приміщення № 5;
-4 шт. пляшки скляні 1 л. з рідиною, яка набрана з бочки № 10809, що вилучено з складського приміщення № 5;
-4 шт. пляшки скляні 1 л. з рідиною, яка набрана з бочки № 10808, що вилучено з складського приміщення № 5;
-1 шт. насос «NOBAX 20V» червоного кольору, серійний номер 230313-400317 (код: 964000), що вилучено у приміщенні № 1 із складського приміщення № 5;
-1 шт. лічильник сірого кольору S/N: R22/01461 (ВrіоТор), що вилучено у приміщенні № 1 із складського приміщення №5;
-1 шт. фільтр та 3 шт. шланги з'єднані із лічильником та насосом, що вилучено у приміщенні № 1 із складського приміщення №5;
-1 шт. металевий візок № 1, що вилучено у приміщенні №1 із складського приміщення № 5;
-1 шт. насос «NOBAX 20V» червоного кольору, серійний номер 231031-429325 (код: 964000), що вилучено у приміщенні №1 із складського приміщення №5;
-1 шт. лічильник сірого кольору S/N: R22/01089 (ВrіоТор), що вилучено у приміщенні №1 із складського приміщення №5;
-1 шт. фільтр та 5 шт. шланги з'єднані із лічильником та насосом, що вилучено у приміщенні № 1 із складського приміщення № 5;
-1 шт. металевий візок № 2, що вилучено у приміщенні №1 із складського приміщення №5;
-1 шт. бочка № 10396 об'ємом 7700 л. із залишком рідини коричневого кольору 7200 л. (купажний склад №1);
-1 шт. бочка № 10398 об'ємом 7500 л. із залишком рідини коричневого кольору 800 л. (купажний склад №1);
-1 шт. бочка № 10399 об'ємом 7900 л. із залишком рідини коричневого кольору 1200 л. (купажний склад №1);
-1 шт. бочка № 10400 об'ємом 7900 л. із залишком рідини червоного кольору 3600 л. (купажний склад №1);
-1 шт. бочка № 10397 об'ємом 7700 л. із залишком рідини червоного кольору 1950 л (купажний склад №1);
-1 шт. бочка № 10401 об'ємом 7500 л. із залишком рідини білого кольору 6100 л (купажний склад №1);
-1 шт. бочка № 10807 об'ємом 7800 л. із залишком рідини коричневого кольору 7120 л. (купажний склад №1);
-1 шт. бочка № 10803 об'ємом 7800 л. із залишком рідини червоного кольору 5800 л. (купажний склад №1);
-1 шт. бочка №10392 об'ємом 7500 л. із залишком рідини білого кольору 600 л (купажний склад № 1);
-1 шт. бочка № 10802 об'ємом 7500 л. із залишком рідини червоного кольору 4900 л. (купажний склад №1);
-1 шт. бочка № 10394 об'ємом 7500 л. із залишком рідини коричневого кольору 4500 л. (купажний склад №1);
-1 шт. бочка № 11204 об'ємом 2500 л із залишком рідини 2100 л. (купажний склад №1);
-1 шт. бочка № 11202 об'ємом 2500 л. із залишком рідини 100 л (купажний склад №1);
-1 шт. бочка № 10810 об'ємом 7800 л. із залишком рідини червоного кольору 2300 л. (купажний склад №1);
-1 шт. чан № 1 об'ємом 2100 л із залишком рідини 1500 л (купажний склад №1);
-1 шт. бочка № 10806 об'ємом 7800 л. із залишком рідини білого кольору 3200 л. (купажний склад № 1);
-1 шт. бочка № 10811 об'ємом 7700 л. із залишком рідини 4000 л. (купажний склад № 1);
-1 шт. бочка № 10801 об'ємом 7300 л. із залишком рідини 3200 л. (купажний склад № 1).;
-1 шт. бочка № 10805 об'ємом 7800 л. із залишком рідини 5650 л. (купажний склад № 1);
-1 шт. бочка № 10809 об'ємом 7800 л. із залишком рідини 1600 л. (купажний склад №1);
-1 шт. бочка № 10808 об'ємом 7800 л. із залишком рідини 3400 л. (купажний склад № 1);
-4 шт. банки 0,5 л. з рідиною, яка відібрана з бочки № 11564;
-4 шт. банки 0,5 л. з рідиною, яка відібрана з бочки № 11561;
-4 шт. банки 0,5 л. з рідиною, яка відібрана з бочки № 11665;
-4 шт. банки 0,5 л. з рідиною, яка відібрана з бочки № 11284;
-1 шт. бочка № 11564 об'ємом 16000 л. із залишком рідини 13500 л.;
-1 шт. бочка № 11565 об'ємом 16000 л. із залишком рідини 9500 л.;
-1 шт. бочка № 11561 об'ємом 16000 л. із залишком рідини 14550 л.;
-1 шт. бочка № 11284 об'ємом 10000 л. із залишком рідини 5900 л.;
-4 шт. ємності 0,5 л. з рідиною темно-коричневого кольору, яка відібрана з великогабаритної ємності № 10420, що розташовано на спиртосховищі;
-4 шт. ємності 0,5 л. з рідиною темно-коричневого кольору, яка відібрана з великогабаритної ємності № 10427, що розташовано на спиртосховищі;
-ємність з рідиною темно-коричневого кольору з характерним запахом спирту у кількості 1400 декалітрів опломбовано Е28867372;
-4 шт. ємності 0,5 л. з рідиною темно-коричневого кольору, яка відібрана з великогабаритної ємності № 10426, що розташовано на спиртосховищі;
-4 шт. ємності 0,5 л. з рідиною темно-коричневого кольору, яка відібрана з великогабаритної ємності №10425, що розташовано на спиртосховищі;
-ємність № 10417 з рідиною прозорого кольору з характерним запахом спирту у кількості 30603,56 л.;
-три ємності за номерами 10420, 10425 і 10426 з рідиною темно-коричневого кольору з характерним запахом спирту;
-4 шт. ємності 0,5 л. з рідиною, яка відібрана з ємності № 10417, що розташовано на спиртосховищі;
-зразки продукції CIDER BRAVO зі смаком мохіто об'ємом 0,5 л. у кількості 4 шт.;
-зразки продукції CIDER BRAVO зі смаком сицілійського апельсину об'ємом 0,5 л. у кількості 4 шт.;
-зразки продукції CIDER BRAVO Медовуха об'ємом 0,5 л. у кількості 4 шт.; зразки продукції CIDER BRAVO зі смаком чорниці об'ємом 0,5 л. у кількості 4 шт.;
-зразки продукції CIDER BRAVO зі смаком лайму об'ємом 0,5 л. у кількості 4 шт.;
-зразки продукції CIDER BRAVO зі смаком апельсину об'ємом 0,5 л. у кількості 4 шт.;
-зразки продукції CIDER BRAVO зі смаком яблука об'ємом 0,5 л. у кількості 4 шт.;
-зразки продукції Петриківська наливочка зі смаком абрикос об'ємом 0,5 л. у кількості 4 шт.;
-зразки продукції CIDER BRAVO зі смаком персику об'ємом 0,5 л. у кількості 4 шт.;
-зразки продукції CIDER BRAVO зі смаком негроні об'ємом 0,5 л. у кількості 4 шт.;
-зразки продукції Петриківська наливочка Слива об'ємом 0,5 л. у кількості 4 шт.; контрольний журнал реєстрації довідок про відвантаження спирту ГУ ДПС у Дніпропетровській області на акцизному складі ТОВ «Алкогольно-безалкогольний комбінат Дніпро» код 36710304, за адресою: Дніпропетровська обл., смт. Царичанка, вул. Царичанська, 168 усього на 5-ти арк.;
-журнал реєстрації відвантаження горілки та лікеро-горілчаних напоїв ГУ ДПС у Дніпропетровській області на акцизному складі ТОВ «Алкогольно-безалкогольний комбінат Дніпро» код 36710304, за адресою: Дніпропетровська обл., смт. Царичанка, вул. Царичанська, 168 усього на 42-х арк.;
-контрольний журнал реєстрації отримання спирту ГУ ДПС у Дніпропетровській області на акцизному складі ТОВ «Алкогольно-безалкогольний комбінат Дніпро» код 36710304, за адресою: Дніпропетровська обл., смт. Царичанка, вул. Царичанська, 168 усього на 5-ти арк.
Не погоджуючись із зазначеною ухвалою, представник ОСОБА_7 в інтересах власника майна ТОВ «Алкогольно-безалкогольний комбінат Дніпро» подав апеляційну скаргу, в якій просив поновити строк на апеляційне оскарження, скасувати ухвалу слідчого судді та постановити нову ухвалу, якою відмовити у задоволенні клопотання прокурора.
Апелянт зазначав, що клопотання прокурора розглянуто слідчим суддею без виклику власника майна, а з повним текстом оскаржуваної ухвали представник ТОВ «Алкогольно-безалкогольний комбінат Дніпро» ознайомився лише 06.01.2025, після надання у ЄДРСР загального доступу до цієї ухвали.
Обґрунтовуючи доводи апеляційної скарги, апелянт зазначав, що слідчий суддя дійшов помилкового висновку, що вилучене майно відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України.
Задовольняючи клопотання прокурора, слідчий суддя обмежився лише загальними фразами та цитуванням окремих норм КПК України, при цьому не обґрунтував, яким саме критеріям, визначеним у ст. 98 КПК України, відповідає вилучене у ТОВ «Алкогольно-безалкогольний комбінат Дніпро» майно, які саме ознаки такого майна можуть бути використані для доведення конкретних обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні № 72024001210000006 від 10.04.2024.
Будь-яких даних про те, що вищезазначене майно було знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегло на собі його сліди або набуте їх власниками кримінально протиправним шляхом, прокурором не доведено і слідчим суддею не встановлено.
У матеріалах клопотання прокурором належним чином не підтверджено той факт, що потреби досудового розслідування щодо накладення арешту на майно ТОВ «Алкогольно-безалкогольний комбінат Дніпро» виправдовують такий ступінь втручання у права та свободи власника майна, на яке слідчим суддею накладено арешт.
На даний час посадові особи ТОВ «Алкогольно-безалкогольний комбінат Дніпро» не мають жодного процесуального статусу у даному кримінальному провадженні для наявності розумних підстав стверджувати про їх причетність до вчинення кримінальних правопорушень, а тому, відповідно, арешт на майно ТОВ «Алкогольно-безалкогольний комбінат Дніпро» було накладено без достатніх для цього законних та обґрунтованих підстав.
Враховуючи наявність у ТОВ «Алкогольно-безалкогольний комбінат Дніпро» діючої ліцензії на виробництво алкогольних напоїв, накладення арешту на вилучене майно вплине на здійснення, в тому числі, правомірної господарської діяльності товариства, тобто унеможливить її, що є надмірним порушенням прав юридичної особи.
Крім того, на думку захисника, оскільки майно було вилучено в різні дні, детективи БЕБ або прокурор повинні були звертатися до слідчого судді з відповідним клопотанням про арешт тимчасово вилученого майна стосовно кожної частини майна.
Проте прокурор звернувся до слідчого судді 02.01.2025 з одним клопотанням про арешт майна, вилученого в різні дні, тобто з порушенням порядку та пропуском строку, визначеного ч. 5 ст. 171 КПК України.
Заслухавши доповідь судді, вислухавши доводи представника ТОВ «Алкогольно-безалкогольний комбінат Дніпро» ОСОБА_6 , який підтримав подану апеляційну скаргу, думку прокурора ОСОБА_5 , який заперечував проти задоволення апеляційної скарги, перевіривши доводи апеляційної скарги, колегія суддів приходить до висновку, що апеляційна скарга не підлягає задоволенню, з наступних підстав.
Відповідно до вимог пункту 3 ч. 2 ст. 395 КПК України апеляційна скарга на ухвалу слідчого судді подається протягом п'яти днів з дня її оголошення.
Згідно абзацу 2 ч. 3 ст. 395 КПК України, якщо ухвалу слідчого судді постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.
Дослідженням матеріалів судового провадження встановлено, що клопотання прокурора про арешт майна розглянуто без повідомлення та у відсутності представника власника майна - ТОВ «Алкогольно-безалкогольний комбінат Дніпро».
Дані про направлення учасникам судового провадження копії оскаржуваної ухвали, у справі відсутні.
Як зазначив представник в апеляційній скарзі, зі змістом повного тексту оскаржуваної ухвали посадові особи ТОВ «Алкогольно-безалкогольний комбінат Дніпро» ознайомились лише 06.01.2025 після публікації вказаного рішення в єдиному реєстрі судових рішень, тоді як подано апеляційну скаргу за допомогою системи "Електронний суд" 11.01.2025.
Ураховуючи, що матеріали справи не містять інших відомостей про обізнаність представника власника майна із мотивами прийнятого рішення, колегія суддів вважає, що апеляційна скарга подана в строк, передбачений абзацом 2 ч. 3 ст. 395 КПК України, а відтак не убачає підстав для розгляду клопотання про поновлення строку апеляційного оскарження.
Як убачається із наданих до суду апеляційної інстанції матеріалів судового провадження, Головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 72024001210000006 від 10.04.2024, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень ,передбачених ч. 2 ст. 204, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 28 ч. 1 ст. 366 КК України.
Згідно даних клопотання, досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Алкогольно-безалкогольний комбінат Дніпро», код ЄДРПОУ 36710304, протягом 2022-2024 років здійснюють незаконне виготовлення алкогольних напоїв та реалізацію незаконно виготовлених підакцизних товарів.
Також встановлено, що службові особи ТОВ «АБК Дніпро» в період з 01.01.2022 по 29.02.2024, за рахунок проведення безтоварних фінансово-господарських операцій, здійснених шляхом створення штучного ланцюга постачання ТМЦ з використанням «ризикових» суб'єктів господарювання, безпідставно сформували податковий кредит з податку на додану вартість на загальну суму 69 701,1 тис. грн.
В подальшому, ТОВ «Алкогольно-безалкогольний комбінат Дніпро», шляхом необлікованого виробництва алкогольних напоїв в період з 01.01.2022 по 29.02.2024, ймовірно здійснило реалізацію поза податковим обліком продукції на загальну суму 190 232,2 тис. грн, чим ухилились від сплати акцизного податку у сумі 37 912,7 тис. грн., податку на додану вартість у розмірі 38 046,4 тис. грн. та податку на прибуток підприємств 34 241,8 тис.грн, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах на загальну суму 179 902,1 тис. грн.
Крім того, встановлено, що службові особи ТОВ «Алкогольно-безалкогольний комбінат Дніпро» в період з 27.02.2023 по 29.02.2024, діючи за попередньою змовою із невстановленими особами, усвідомлюючи, що господарські операції з ПП «Харт-Трейд» оформлені лише документально, укладені з метою штучного формування податкового кредиту з ПДВ та отримання податкової вигоди, у вигляді мінімізації податкових зобов'язань, внесли завідомо неправдиві відомості до офіційних документів.
Відповідно до висновку аналітичного продукту від 04.04.2024 №9.3/3.3.3/2624-24 складеного Департаментом аналізу інформації та управління ризиками БЕБ за період діяльності з 01.01.2022 по 29.02.2024 встановлено, що службові особи ТОВ «Алкогольно-безалкогольний комбінат Дніпро», ймовірно ухилилися від сплати податків на загальну суму 179 902 176 грн.
За умови доведення виготовлення та реалізації алкогольних напоїв у кількості 710 988,5 літрів міцністю 40 % об., поза податковим обліком службовими особами ТОВ «Алкогольно-безалкогольний комбінат Дніпро» імовірно здійснено: заниження податкових зобов'язань з акцизного податку у сумі 37 912 750 грн чим порушено вимоги пп. 213.1.9 ст. 213, пп. 215.3.10 ст. 215, пп. 222.3 ст. 222 та 223.2 ст. 223 ПКУ; заниження доходу, який враховується при обчисленні фінансового результату до оподаткування та як результат заниження податку на прибуток підприємств, який підлягає нарахуванню та сплаті в бюджет на загальну суму 34 241 807 грн., чим порушено п. 44.1 ст. 44, п.п. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134 Податкового кодексу України; заниження податкових зобов'язань з податку на додану вартість, який підлягає нарахуванню та сплаті в бюджет на загальну суму 38 046 453 грн., чим порушено п. 185.1 ст. 185, п. 187.1 ст. 187, 76 ст. 198 п. 201.10 ст. 201 Податкового кодексу України.
Крім того, прокурор в своєму клопотанні також зазначає, що службовими особами ТОВ «Алкогольно-безалкогольний комбінат Дніпро», за рахунок проведення безтоварних фінансово-господарських операцій, здійснених шляхом створення штучного ланцюга постачання ТМЦ з використанням «ризикових» суб'єктів господарювання, безпідставно сформовано податковий кредит з ПДВ, в порушення п. п. 44.1 ст. 44, п. 198.1 ст. 198, п. 201.10 ст. 201 ПКУ, Закону № 996, Положення №88, на загальну суму 69 701 166 грн.
Разом із тим, з показів свідка ОСОБА_9 встановлено наявність підстав вважати про незаконність дій службових осіб ТОВ «Алкогольно-безалкогольний комбінат Дніпро», які полягають у тому, що за адресою виробництва смт. Царичанка, вул. Царичанська, 168, здійснюється незаконне виготовлення міцних алкогольних напоїв та реалізація незаконно виготовлених підакцизних товарів, розлив алкогольних напоїв здійснюється в пластикову тару, з метою конспірації такі дії здійснюються виключно вночі, незаконно виготовлена продукція зберігається на складах ТОВ «Алкогольно-безалкогольний комбінат Дніпро».
Таким чином, органом досудового розслідування отримано відомості про те, що технологічна діяльність з виробництва алкогольних напоїв або інших підакцизних товарів із спиртовмісної продукції, спирту етилового ректифікованого здійснюється з використанням спеціального обладнання без дотримання спеціальних вимог та відповідного контролю. Протиправна діяльність приховується від оточуючих, шляхом використання засобів маскування та виготовлення в нічний, позаробочий час.
Прокурор також зазначав, що відповідно до інформації отриманої із допиту свідка ОСОБА_9 , отримано свідчення про те, що для незаконного виробництва та зберігання підакцизної продукції службовими особами ТОВ «Алкогольно-безалкогольний комбінат Дніпро» використовуються приміщення за адресою: Дніпропетровська обл., смт. Царичанка, вул. Царичанська, буд. 168 (земельна ділянка кадастровий номер 1225655101:03:004:0007), в яких також міститься незаконно виготовлена підакцизна продукція, у зв'язку з чим майно, яке знаходиться в даному приміщенні має значення у кримінальному провадженні для доказування вини осіб причетних до протиправної діяльності, та може бути знищене, або вивезене з метою приховування злочинної діяльності, у зв'язку з тим, що особи, які причетні до протиправної діяльності, мають зв'язки у державних органах влади та правоохоронних органах, та можуть бути завчасно повідомлені про проведення слідчих (розшукових) дій.
Згідно даних протоколу обшуку від 12.12.2024, у період часу з 12.12.2024 по 27.12.2024 проведено невідкладний обшук за адресою: Дніпропетровська обл., смт. Царичанка, вул. Царичанська, буд. 168, під час проведення якого виявлено та вилучені алкогольні напої, речі та документи.
Постановою детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_10 від 27.12.2024 виявлене та вилучене в ході обшуку за адресою: АДРЕСА_1 майно визнано речовими доказами у кримінальному провадженні №72024001210000006.
28.12.2024 прокурор Офісу Генерального прокурора ОСОБА_5 звернувся до слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва із клопотанням про накладення арешту на майно, яке вилучене у період з 12.12.2024 по 27.12.2024 в ході обшуку на території ТОВ «Алкогольно-безалкогольний комбінат Дніпро» (код ЄДРПОУ 36710304), за адресою: Дніпропетровська обл., смт. Царичанка, вул. Царичанська, буд. 168 (земельна ділянка кадастровий номер 1225655101:03:004:0007).
Ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва від 03.01.2025 задоволено клопотання прокурора Офісу Генерального прокурора ОСОБА_5 та накладено арешт на вищевказане майно.
З такими висновками слідчого судді суду першої інстанції погоджується і колегія суддів апеляційної інстанції.
При застосуванні заходів забезпечення кримінального провадження слідчий суддя повинен діяти у відповідності до вимог КПК України та судовою процедурою гарантувати дотримання прав, свобод та законних інтересів осіб, а також умов, за яких жодна особа не була б піддана необґрунтованому процесуальному обмеженню.
Зокрема, при вирішенні питання про арешт майна для прийняття законного та справедливого рішення слідчий суддя, згідно ст. ст. 94, 132, 173 КПК України, повинен врахувати правову підставу для арешту майна, можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні або застосування щодо нього конфіскації, в тому числі і спеціальної, наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення, розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження, а також наслідки арешту майна для підозрюваного, третіх осіб.
Відповідні дані мають міститися і у клопотанні слідчого чи прокурора, який звертається з проханням арештувати майно, оскільки відповідно до ст. 1 Першого протоколу Конвенції про захист прав та основоположних свобод, будь-яке обмеження права власності повинно здійснюватися відповідно до закону, а отже суб'єкт, який ініціює таке обмеження, повинен обґрунтувати свою ініціативу з посиланням на норми закону.
Згідно усталеної практики Європейського Суду з прав людини в контексті вищевказаних положень, володіння майном повинно бути законним (див. рішення у справі «Іатрідіс проти Греції» [ВП], заява N 31107/96, п. 58, ECHR 1999-II). Вимога щодо законності у розумінні Конвенції вимагає дотримання відповідних положень національного законодавства та відповідності принципові верховенства права, що включає свободу від свавілля (див. рішення у справі «Антріш проти Франції», від 22 вересня 1994 року, Series А N 296-А, п. 42, та «Кушоглу проти Болгарії», заява N 48191/99, пп. 49 - 62, від 10 травня 2007 року). Будь-яке втручання державного органу у право на мирне володіння майном повинно забезпечити «справедливий баланс» між загальним інтересом суспільства та вимогами захисту основоположних прав конкретної особи. Необхідність досягнення такого балансу відображена в цілому в структурі статті 1 Першого протоколу. Необхідного балансу не вдасться досягти, якщо на відповідну особу буде покладено індивідуальний та надмірний тягар (див., серед інших джерел, рішення від 23 вересня 1982 року у справі «Спорронг та Льонрот проти Швеції», пп. 69 і 73, Series A N 52). Іншими словами, має існувати обґрунтоване пропорційне співвідношення між засобами, які застосовуються, та метою, яку прагнуть досягти (див., наприклад, рішення від 21 лютого 1986 року у справі «Джеймс та інші проти Сполученого Королівства», n. 50, Series A N 98).
У кожному конкретному кримінальному провадженні слідчий суддя, застосовуючи вид обтяження, в даному випадку арешт майна, має неухильно дотримуватись вимог закону. При накладенні арешту на майно слідчий суддя має обов'язково переконатися в наявності доказів на підтвердження вчинення кримінального правопорушення. При цьому закон не вимагає аби вони були повними та достатніми на цій стадії кримінального провадження, однак вони мають бути такими, щоб слідчий суддя був впевнений у тому, що дані докази можуть дати підстави для пред'явлення обґрунтованої підозри у вчиненні того чи іншого злочину. Крім того, наявність доказів у кримінальному провадженні має давати слідчому судді впевненість в тому, що в даному кримінальному провадженні необхідно накласти вид обмеження з метою уникнення негативних наслідків.
Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
Згідно ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.
За правилами ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 ч. 2 цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України.
Відповідно до ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об'єкти, які були знаряддями вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об'єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.
Відповідно до ч. 10 ст. 170 КПК України, арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.
Предметом апеляційного оскарження є ухвала слідчого судді, яка переглядається, виходячи з тих обставин кримінального провадження, які існували на день її постановлення.
Як встановлено під час апеляційного розгляду, слідчий суддя станом на день розгляду клопотання прокурора обґрунтовано, у відповідності до вимог ст.ст. 131-132, 170-173 КПК України, наклав арешт на вилучене в ході обшуку у період з 12.12.2024 по 27.12.2024 на території ТОВ «Алкогольно-безалкогольний комбінат Дніпро» за адресою: Дніпропетровська обл., смт. Царичанка, вул. Царичанська, буд. 168 майно, з тих підстав, що воно відповідає критеріям, передбаченим ст. 98 КПК України, та у встановленому законом порядку визнано речовими доказами у межах кримінального провадження № 72024001210000006.
Матеріали провадження свідчать, що на цьому етапі кримінального провадження потреби досудового розслідування виправдовують таке втручання у права та інтереси власника майна з метою збереження речових доказів.
З огляду на наведене та враховуючи, що слідчим суддею першої інстанції ретельно перевірено майно, на яке прокурор просив накласти арешт і його відношення до матеріалів кримінального провадження, колегія суддів вважає, що слідчий суддя дійшов правильного висновку про наявність правових підстав для задоволення клопотання прокурора та накладення арешту на вилучені алкогольні напої, речі та документи ТОВ «Алкогольно-безалкогольний комбінат Дніпро», оскільки у даному кримінальному провадженні є всі підстави вважати, що вказане майно може бути відчужене, втрачене чи знищене.
Таким чином, колегія суддів вважає, що слідчий суддя наклав арешт на майно ТОВ «Алкогольно-безалкогольний комбінат Дніпро» з дотриманням вимог закону, врахувавши і наслідки від вжиття такого заходу забезпечення кримінального провадження для інших осіб та забезпечивши своїм рішенням розумність і співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження.
Посилання апелянта на невідповідність вилученого майна критеріям речових доказів, є безпідставними, оскільки встановлені прокурором фактичні обставини кримінальних правопорушень у даному кримінальному провадженні, містять сукупність підстав та розумних підозр вважати, що на даному етапі досудового розслідування є підстави для обґрунтованого висновку, що вилучені речі та документи можуть містити відомості, які мають значення для встановлення фактичних обставин кримінального провадження, а вилучені алкогольні напої можуть бути предметом кримінального правопорушення, оскільки органом досудового розслідування, окрім іншого, розслідуються обставини щодо незаконного виготовлення алкогольних напоїв та реалізації незаконного виготовлених підакцизних товарів.
Відтак, вилучене майно відповідає ознакам речових доказів, зазначеним в ст. 98 КПК України, що згідно ч. 3 ст. 173 КПК України дає підстави для його арешту як речових доказів з метою збереження.
Сукупність долучених до клопотання прокурора матеріалів та викладені у клопотанні обставини на даному етапі досудового розслідування є достатніми для застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як арешт майна.
Доводи апеляційної скарги про те, що посадові особи ТОВ «Алкогольно-безалкогольний комбінат Дніпро» не мають жодного процесуального статусу у даному кримінальному провадженні, не впливають на правильність висновків слідчого судді, оскільки арешт майна з підстав, передбачених п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України, по суті являє собою форму забезпечення доказів і є самостійною правовою підставою для арешту майна, не вимагає обов'язкового оголошення підозри у кримінальному провадженні і не пов'язує особу підозрюваного з можливістю арешту такого майна.
З огляду на положення КПК України, майно, яке має ознаки речового доказу, повинно вилучатися та арештовуватися незалежно від того, хто є його власником, у кого і де воно знаходиться, незалежно від того чи належить воно підозрюваному чи іншій зацікавленій особі, оскільки в протилежному випадку не будуть досягнуті цілі застосування цього заходу - запобігання можливості протиправного впливу (відчуження, знищення, приховання) на певне майно, що, як наслідок, перешкодить встановленню істини у кримінальному провадженні.
Доводи представника власника майна про те, що накладення арешту на вилучене майно унеможливить здійснення законної господарської діяльності ТОВ «Алкогольно-безалкогольний комбінат Дніпро», не є достатньою підставою для скасування ухвали слідчого судді, оскільки арешт майна є тимчасовим заходом забезпечення кримінального провадження, та матеріали провадження свідчать, що на цьому етапі кримінального провадження потреби досудового розслідування виправдовують таке втручання у права та інтереси власника майна з метою збереження речових доказів.
Накладення арешту на майно не є припиненням права власності на нього або позбавленням таких прав, а носить тимчасовий характер застосування цього заходу забезпечення кримінального провадження, тому відповідні обмеження є розумними і співмірними з огляду на завдання кримінального провадження.
Посилання апелянта на недотримання прокурором передбаченого ч. 5 ст. 171 КПК України строку для звернення із клопотанням про арешт майна, спростовуються матеріалами судового провадження.
Так, відповідно до абзацу 1 ч. 5 ст. 171 КПК України, клопотання слідчого, прокурора про арешт тимчасово вилученого майна повинно бути подано не пізніше наступного робочого дня після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, у якої його було вилучено.
Як убачається із даних протоколу обшуку від 12.12.2024, вказану слідчу дію завершено 27.12.2024 о 18 год. 14 хв., тоді як клопотання про арешт майна направлено до Шевченківського районного суду міста Києва засобами поштового зв'язку на наступний день після закінчення проведення обшуку - 28.12.2024, що підтверджується відповідною роздруківкою Укрпошти із даними штрихкодового ідентифікатора від 28.12.2024 (том 2, а.с. 95-96).
При цьому, доводи апелянта на те, що оскільки майно було вилучено в різні дні, то детективи БЕБ або прокурор повинні були звертатися до слідчого судді із відповідним клопотанням про арешт тимчасово вилученого майна стосовно кожної частини майна, є безпідставними, оскільки факт незавершення самої слідчої дії - обшуку, в ході якого тривало вилучення майна, позбавляє можливості слідчого або прокурора до моменту закінчення проведення такої слідчої дії виконати процесуальні дії щодо складення відповідного клопотання про арешт вилученого майна та направлення його до суду.
Крім того, колегія суддів звертає увагу, що посилання сторони захисту на недотримання прокурором вимог абзацу 2 ч. 5 ст. 171 КПК Україниу будь-якому випадку не впливає на правильність висновків про наявність підстав для накладення арешту за викладених у клопотанні обставин та суть прийнятого рішення, а тому вказані доводи не можуть бути самостійною підставою для скасування правильної по суті ухвали слідчого судді.
Інші зазначені в апеляційній скарзі доводи не можуть бути безумовними підставами для скасування ухвали слідчого судді.
Істотних порушень вимог КПК України, які б давали підстави для скасування ухвали слідчого судді, колегією не встановлено.
Колегією судів не встановлено порушень слідчим суддею положень ст.ст. 170, 172-173 КПК України, які б слугували підставою для її скасування. Ухвала слідчого судді відповідає вимогам ч. 5 ст. 173, 372 КПК України, та містить у собі підстави та мотиви прийнятого рішення.
З урахуванням викладеного, колегія суддів вважає, що слідчим суддею рішення прийнято у відповідності до вимог закону, слідчий суддя при розгляді клопотання з'ясував всі обставини, з якими закон пов'язує можливість накладення арешту на майно, а тому ухвалу слідчого судді необхідно залишити без змін, а апеляційну скаргу - без задоволення.
Ураховуючи вищевикладене та керуючись ст. ст. 170, 171, 173, 376, 395, 407, 418, 422 КПК України, колегія суддів,
Апеляційну скаргу представника ОСОБА_7 в інтересах ТОВ «Алкогольно-безалкогольний комбінат Дніпро» залишити без задоволення, а ухвалу слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва від 03 січня 2025 року, - без змін.
Ухвала набирає законної сили з моменту проголошення і оскарженню не підлягає.
Судді:
____________ ___________ ___________
ОСОБА_1 ОСОБА_2 ОСОБА_3