про застосування заходів процесуального примусу
12 березня 2025 рокум. Ужгород№ 260/1012/19
Закарпатський окружний адміністративний суд в складі
головуючого - судді Плеханова З.Б.
при секретарі судового засіданні - Ковач Н.М.
позивача: ОСОБА_1 , представник позивача - адвокат Бухтоярова О.В.
відповідача: ГУ ДПС в Закарпатській області - представник Токар М.
третя особа : ОСОБА_2 - не з'явився
третя особа: Товариство з Обмеженою відповідальністю «Кредитні ініціативи» - представник не з'явився
розглянувши у підготовчому судовому засіданні у залі суду в м. Ужгороді адміністративну справу за позовом ОСОБА_1 до Головного управління ДФС у Закарпатській області, Головне управління ДПС у Закарпатській області як відокремлений підрозділ ДПС треті особа: ОСОБА_2 , Товариство з Обмеженою відповідальністю «Кредитні ініціативи» про визнання протиправними та скасування податкових повідомлень-рішень
ОСОБА_1 звернулася до Закарпатського окружного адміністративного суду із позовом до Ужгородського управління Головного управління ДФС у Закарпатській області Головне управління ДПС у Закарпатській області як відокремлений підрозділ ДПС третя особа: ОСОБА_2 про визнання протиправними та скасування податкових повідомлень-рішень.
11 вересня 2024 року ухвалою ЗАОС після направлення справи згідно рішення ВС на новий судовий розгляд відкрито загальне позовне провадження.
14 січня 2025 року від представника позивача надійшло клопотання про витребування доказів, в якому останній просив витребувати від товариства з обмеженою відповідальністю «Кредитні ініціативи», наступні докази:
- копію, або сканкопію з оригіналу іпотечного договору №151/23-2007 від 08.06.2007р., що укладений між Акціонерним Комерційним Промислово-Інвестиційним банком (закрите акціонерне товариство) та ТОВ «Д.С.Д.», посвідчений Резвановою І.Д. приватним нотаріусом Ужгородського районного нотаріального округу, 08.06.2007р. та зареєстрований в реєстрі за № 2159;
- копію, або сканкопію з оригіналу договору поруки №212/12-07 від 06.06.2007р., що укладений між Акціонерним Комерційним Промислово-Інвестиційним банком (закрите акціонерне товариство), громадянами України - ОСОБА_2 та ОСОБА_1 ;
- копію, або сканкопію з оригіналу договору поруки №15/12-10 від 06.05.2010 року, що укладений між Публічним акціонерним товариством «Акціонерний комерційний промислово-інвестиційний банк», громадянами України - ОСОБА_1 та ОСОБА_3 ;
- копію, або сканкопію з оригіналу додаткового договору від 04.08.2015 року до договору про іпотечний кредит №69/8-07 від 06.06.2007р. про припинення зобов'язання переданням відступного, зі змінами та доповненнями;
- належним чином посвідчені копії або сканкопії з оригіналів документів на підставі яких ТОВ «Кредитні ініціативи» набуло права вимоги за договором про іпотечний кредит №69/8-07 від 06.06.2007 року та іпотечним договором №151/23-2007 від 8.06.2007 року;
- інформацію та належним чином посвідчену копію або сканкопію з оригіналу документу, з якого вбачається за яку суму Товариством з обмеженою відповідальністю «Кредитні ініціативи» було придбано право вимоги за договором про іпотечний кредит №69/8-07 від 06.06.2007 року та іпотечним договором №151/23-2007 від 8.06.2007 року;
- належним чином посвідчені копії або сканкопії з оригіналів документів, які би стосувалися процедури «прощення боргу», а також належним чином посвідчені копії платіжних документів про сплату коштів в якості відступного;
- детальний розрахунок, про розмір існуючої, на думку, ТОВ «Кредитні ініціативи» заборгованості в ОСОБА_1 перед ТОВ «Кредитні ініціативи» з 06.06.2007 року станом на 04.08.2015 року, з відображенням сум по графах у таблиці: належить до сплати, сплачено, заборгованість, підстава нарахування (договір, закон тощо), а також з розмежуванням платежів: тіло кредиту, відсотки, пеня, комісія тощо;
- детальний розрахунок, про розмір існуючої, на думку, ТОВ «Кредитні ініціативи» заборгованості в ОСОБА_1 перед ТОВ «Кредитні ініціативи» за період з 05.08.2015 року до 10.10.2017 року, з відображенням сум по графах у таблиці: належить до сплати, сплачено, заборгованість, підстава нарахування (договір, закон тощо), а також з розмежуванням платежів: тіло кредиту, відсотки, пеня, комісія тощо;
- належним чином посвідчену копію або сканкопію Положення про кредитування в Акціонерному Комерційному Промислово-Інвестиційному банку, яке діяло станом на 06.06.2007 року.
- належним чином посвідчену копію або сканкопію Положення про касові операції в Акціонерному Комерційному Промислово-Інвестиційному банку, яке діяло станом на 06.06.2007 року.
Ухвалою Закарпатського окружного адміністративного суду від 15 січня 2025 року зобов'язано третю особу без самостійних вимог: Товариство з Обмеженою відповідальністю «Кредитні ініціативи» надати суду в термін 7 днів з дня отримання даної ухвали : Додатковий договір від 04 серпня 2015 року по Договору про іпотечний кредит №68/68/67 від 06.06.207 року про припинення зобов'язання переданням відступного (підписаний боржником ОСОБА_2 та товариством з обмеженою відповідальністю «Кредитні ініціативи» та всю справу за даним договором; лист товариства з обмеженою відповідальністю «Кредитні ініціативи» від 10.10.2017 року на адресу Дичка Руслани Юріївни (підписаний уповноваженим представником товариства з обмеженою відповідальністю «Кредитні ініціативи» Григорчук В.М.; копію, або сканкопію з оригіналу іпотечного договору №151/23-2007 від 08.06.2007р., що укладений між Акціонерним Комерційним Промислово-Інвестиційним банком (закрите акціонерне товариство) та ТОВ «Д.С.Д.», посвідчений Резвановою І.Д. приватним нотаріусом Ужгородського районного нотаріального округу, 08.06.2007р. та зареєстрований в реєстрі за № 2159; копію, або сканкопію з оригіналу договору поруки №212/12-07 від 06.06.2007р., що укладений між Акціонерним Комерційним Промислово-Інвестиційним банком (закрите акціонерне товариство), громадянами України - ОСОБА_2 та ОСОБА_1 ; копію, або сканкопію з оригіналу договору поруки №15/12-10 від 06.05.2010 року, що укладений між Публічним акціонерним товариством «Акціонерний комерційний промислово-інвестиційний банк», громадянами України - ОСОБА_1 та ОСОБА_3 ; копію, або сканкопію з оригіналу додаткового договору від 04.08.2015 року до договору про іпотечний кредит №69/8-07 від 06.06.2007р. про припинення зобов'язання переданням відступного, зі змінами та доповненнями; належним чином посвідчені копії або сканкопії з оригіналів документів на підставі яких ТОВ «Кредитні ініціативи» набуло права вимоги за договором про іпотечний кредит №69/8-07 від 06.06.2007 року та іпотечним договором №151/23-2007 від 8.06.2007 року; інформацію та належним чином посвідчену копію або сканкопію з оригіналу документу, з якого вбачається за яку суму Товариством з обмеженою відповідальністю «Кредитні ініціативи» було придбано право вимоги за договором про іпотечний кредит №69/8-07 від 06.06.2007 року та іпотечним договором №151/23-2007 від 8.06.2007 року; належним чином посвідчені копії або сканкопії з оригіналів документів, які би стосувалися процедури «прощення боргу», а також належним чином посвідчені копії платіжних документів про сплату коштів в якості відступного; детальний розрахунок, про розмір існуючої, на думку, ТОВ «Кредитні ініціативи» заборгованості в ОСОБА_1 перед ТОВ «Кредитні ініціативи» з 06.06.2007 року станом на 04.08.2015 року, з відображенням сум по графах у таблиці: належить до сплати, сплачено, заборгованість, підстава нарахування (договір, закон тощо), а також з розмежуванням платежів: тіло кредиту, відсотки, пеня, комісія тощо; детальний розрахунок, про розмір існуючої, на думку, ТОВ «Кредитні ініціативи» заборгованості в ОСОБА_1 перед ТОВ «Кредитні ініціативи» за період з 05.08.2015 року до 10.10.2017 року, з відображенням сум по графах у таблиці: належить до сплати, сплачено, заборгованість, підстава нарахування (договір, закон тощо), а також з розмежуванням платежів: тіло кредиту, відсотки, пеня, комісія тощо; належним чином посвідчену копію або сканкопію Положення про кредитування в Акціонерному Комерційному Промислово-Інвестиційному банку, яке діяло станом на 06.06.2007 року; належним чином посвідчену копію або сканкопію Положення про касові операції в Акціонерному Комерційному Промислово-Інвестиційному банку, яке діяло станом на 06.06.2007 року.
Вказана ухвала від 15 січня 2025 року надійшла Товариству з Обмеженою відповідальністю «Кредитні ініціативи» в електронний кабінет 16.01.2025 року, що стверджується Довідкою про доставку електронного листа .
Верховний Суд у постанові від 21 лютого 2024 року у справі № 640/22958/21 дійшов висновку, що довідка про доставку електронного листа є допустимим доказом, що підтверджує вручення стороні судового рішення, надісланого в електронній формі.
Однак в підготовче судове засідання 17 лютого 2025 року представник Товариства з Обмеженою відповідальністю «Кредитні ініціативи» не зявився , витребовувані документи суду не надано., заяви про причини неприбуття та неподання письмових доказів суд не повідомив.
Ухвалою Закарпатського окружного адміністративного суду від 17 лютого 2025 року за невиконання вимог суду, а саме за ненадання письмових доказів, які суд зазначив в ухвалі від 15.01.2025 року застосував штраф в розмірі 3-прожиткових мінімумів для працездатних осіб 3028 грн. х 3 =9084 грн. та зобов'язав ПОВТОРНО Товариство з Обмеженою відповідальністю «Кредитні ініціативи» код ЄДРПОУ 35326253, 04655, м. Київ, вул. Вікентія Хвойки, буд. 21 виконати вимоги ухвали ЗОАС від 15 січня 2025 року в строк 10 днів з дня отримання даної ухвали.
Згідно рекомендованого повідомлення про вручення ухвала від 17 лютого 2025 року вручена Товариству з Обмеженою відповідальністю «Кредитні ініціативи» - 27.02.2025 року.
Однак в підготовче судове засідання 12 березня 2025 року представник Товариства з Обмеженою відповідальністю «Кредитні ініціативи» не зявився , витребовувані документи суду не надано., заяви про причини неприбуття та неподання письмових доказів суд не повідомив.
В судовому засіданні представник позивача не заперечила щодо застосування до відповідачів заходів процесуального примусу.
Заслухавши думку представників сторін , суді констатує наступне.
Відповідно до статті 144 КАСУ заходами процесуального примусу є процесуальні дії, що вчинюються судом у визначених цим Кодексом випадках з метою спонукання відповідних осіб до виконання встановлених у суді правил, добросовісного виконання процесуальних обов'язків, припинення зловживання правами та запобігання створенню протиправних перешкод у здійсненні судочинства. 2. Заходи процесуального примусу застосовуються судом шляхом постановлення ухвали.
Стаття 145 КАСУ визначає види заходів процесуального примусу:
1) попередження;2) видалення із залу судового засідання; 3) тимчасове вилучення доказів для дослідження судом;4) привід;5) штраф.
2. Застосування до особи заходів процесуального примусу не звільняє її від виконання обов'язків, встановлених цим Кодексом.
Згідно ч.2 ст. 149 КАСУ, суд може постановити ухвалу про стягнення в дохід Державного бюджету України з відповідної особи штрафу у сумі від одного до десяти розмірів прожиткового мінімуму для працездатних осіб у випадках зокрема повторного чи систематичного неподання витребуваних судом доказів без поважних причин або без їх повідомлення;
Згідно ч.4 ст. 149 КАСУ, ухвалу про стягнення штрафу може бути оскаржено в апеляційному порядку до суду вищої інстанції. Оскарження такої ухвали не перешкоджає розгляду справи. Постанова суду апеляційної інстанції за результатами перегляду ухвали про накладення штрафу є остаточною і оскарженню не підлягає.
На підставі наведеного суд за повторне невиконання вимог суду, а саме за повторне ненадання письмових доказів, які суд зазначив в ухвалах від 15.01.2025 року та від 17.02.2025 року застосовує штраф в розмірі 10-прожиткових мінімумів для працездатних осіб 3028 грн. х 10 = 30 280 грн. грн.
На підставі наведеного та керуючись ст. ст. 6, 9, 80, 145, 149, 243, 278 Кодексу адміністративного судочинства України, суд
1. Застосувати до Товариства з Обмеженою відповідальністю «Кредитні ініціативи» код ЄДРПОУ 35326253, 04655, м. Київ, вул. Вікентія Хвойки, буд. 21 захід процесуального примусу шляхом накладення штрафу в порядку частини першої статті 145 та частини другої статті 149 Кодексу адміністративного судочинства України.
2. Стягнути в дохід Державного бюджету України з Товариства з Обмеженою відповідальністю «Кредитні ініціативи» код ЄДРПОУ 35326253, 04655, м. Київ, вул. Вікентія Хвойки, буд. 21 на рахунок Державної судової адміністрації України (01601, м. Київ, вул. Липська, 18/5, код ЄДРПОУ 26255795) штраф у сумі 30 280 грн. ( тридцять тисяч двісті вісімдесят ) грн.
3. Зобов'язати ПОВТОРНО Товариство з Обмеженою відповідальністю «Кредитні ініціативи» код ЄДРПОУ 35326253, 04655, м. Київ, вул. Вікентія Хвойки, буд. 21 виконати вимоги ухвали ЗОАС від 15 січня 2025 року в строк 10 днів з дня отримання даної ухвали.
Ухвала є виконавчим документом.
4. Відкласти підготовче судове засідання до 27.03.25 року до 13-30 години.
Ухвала може бути оскаржена до Восьмого апеляційного адміністративного суду протягом 15 днів.
Суддя З.Б.Плеханова
Повний текст ухвали виготовлено та підписано 14.03.25 року