КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/1869/25
Провадження № 1-кс/552/591/25
14.03.2025 м. Полтава
Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого детектива Підрозділу детективів Територіального управління Бюро економічної безпеки у Полтавській області ОСОБА_3 , погодженого прокурором відділу Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів,
встановив:
До слідчого судді Київського районного суду м. Полтави 13.03.2025 звернувся старший детектив Підрозділу детективів Територіального управління Бюро економічної безпеки у Полтавській області ОСОБА_3 з клопотанням, погодженим прокурором відділу Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 72024171020000071 від 13.11.2024 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 212 КК України, володільцем якої єТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 .
Своє клопотання обґрунтовує тим, що Підрозділом детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за №72024171020000071 від 13.11.2024 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 212 КК України.
Із матеріалів поданого клопотання встановлено, щовідомості до ЄРДР внесено на підставі матеріалів правоохоронних, судових та контролюючих державних органів про виявлення фактів вчинення чи підготовки до вчинення кримінальних правопорушень, про те, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та інших СГД, які входять до однієї групи, в період 2022 - 2024 років, з метою зниження об'єкту оподаткування, надавали податкову вигоду суб'єктам господарської діяльності реального сектору економіки шляхом здійснення реалізації товарних залишків поза податковим обліком, тим самим вчинили пособництво в умисному ухиленні від сплати податків у великих розмірах (а.с. 11).
В ході досудового розслідування встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період 2022-2024 років, за умови реалізації товарних залишків, поза податковим обліком, шляхом заниження значення об'єкту оподаткування при проведенні фінансово-господарських операцій, в порушення, п. 44.1 ст. 44, п.п. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134, п.181.1. ст.181, п.п.187.1 ст.187, п. 188.1.ст. 188, п. 194. ст. 194, п.198.5 ст. 198 Податкового кодексу ймовірно не нараховано та не сплачено до державного бюджету України податків у сумі 39 226 352,66 грн., з яких податку на прибуток у розмірі 18 803 121,66 грн. та податку на додану вартість у розмірі 20 423 231 грн. В подальшому можливе використання (легалізація) зазначених вище коштів для здійснення господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та/або інших суб'єктів господарської діяльності у т.ч. пов'язаних суб'єктів господарювання. В період 2023 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на суму операцій 1 400 800 грн.
Відповідно до інформації отриманої від банківської установи Акціонерний банк « ІНФОРМАЦІЯ_3 » МФО НОМЕР_3 стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код НОМЕР_1 встановлено, що підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в банківській установі має відкритті рахунки НОМЕР_4 ; НОМЕР_5 ; НОМЕР_6 .
Проведеним оглядом руху коштів по банківським рахункам НОМЕР_4 ; НОМЕР_5 ; НОМЕР_6 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) встановлено, що в період 2023-2024 років мало фінансово-господарські операції та здійснювало оплату та передплату за сільськогосподарську продукцію, за транспортно-експедиційні послуги, за надання консультаційних послуг, за дизельне паливо, за паливо-мастильні матеріали в адресу ФОП ОСОБА_5 , код НОМЕР_7 , ФОП ОСОБА_6 , код НОМЕР_8 , ФОП ОСОБА_7 , код НОМЕР_9 , ФОП ОСОБА_8 , код НОМЕР_10 , ФОП ОСОБА_9 , код НОМЕР_11 , ФОП ОСОБА_10 , код НОМЕР_12 , ФОП ОСОБА_11 , код НОМЕР_13 , ФОП ОСОБА_12 , код НОМЕР_14 , ФОП ОСОБА_13 , код НОМЕР_15 , ФОП ОСОБА_14 , код НОМЕР_16 , ФОП ОСОБА_15 , код НОМЕР_17 , ФОП ОСОБА_16 , код НОМЕР_18 , ФОП ОСОБА_17 , код НОМЕР_19 , ФОП ОСОБА_18 , код НОМЕР_20 , ФОП ОСОБА_19 , код НОМЕР_21 , ФОП ОСОБА_20 , код НОМЕР_22 , ФОП ОСОБА_21 , код НОМЕР_23 , ФОП ОСОБА_22 , код НОМЕР_24 , ФОП ОСОБА_23 , код НОМЕР_25 , ФОП ОСОБА_24 , код НОМЕР_26 , ФОП ОСОБА_25 , код НОМЕР_27 , ФОП ОСОБА_26 , код НОМЕР_28 , ФОП ОСОБА_27 , код НОМЕР_29 , ФОП ОСОБА_28 , код НОМЕР_30 , ФОП ОСОБА_29 , код НОМЕР_31 , ФОП ОСОБА_30 , код НОМЕР_32 , ФОП ОСОБА_31 , код НОМЕР_33 , ФОП ОСОБА_32 , код НОМЕР_34 , ФОП ОСОБА_33 , код НОМЕР_35 , ФОП ОСОБА_34 , код НОМЕР_36 , ФОП ОСОБА_35 , код НОМЕР_37 , ФОП ОСОБА_36 , код НОМЕР_38 , ФОП ОСОБА_37 , код НОМЕР_39 , ФОП ОСОБА_38 , код НОМЕР_40 , ФОП ОСОБА_39 код НОМЕР_41 , ФОП ОСОБА_40 , код НОМЕР_42 , ФОП ОСОБА_41 , код НОМЕР_43 , ФОП ОСОБА_42 , код НОМЕР_44 , ФОП ОСОБА_43 , код НОМЕР_45 , ФОП ОСОБА_44 , код НОМЕР_46 , ФОП ОСОБА_45 , код НОМЕР_47 , ФОП ОСОБА_46 , код НОМЕР_48 , ФОП ОСОБА_47 , код НОМЕР_49 , ФОП ОСОБА_48 , код НОМЕР_50 , ФОП ОСОБА_49 , код НОМЕР_51 , ФОП ОСОБА_50 , код НОМЕР_52 , ФОП ОСОБА_51 , код НОМЕР_53 , ФОП ОСОБА_52 , код НОМЕР_54 , ФОП ОСОБА_53 , код НОМЕР_55 , ФОП ОСОБА_54 , код НОМЕР_56 , ФОП ОСОБА_55 , код НОМЕР_57 , ФОП ОСОБА_56 , код НОМЕР_58 , ФОП ОСОБА_57 , код НОМЕР_59 , ФОП ОСОБА_58 , код НОМЕР_60 , ФОП ОСОБА_59 , код НОМЕР_61 , ФОП ОСОБА_60 , код НОМЕР_62 , ФОП ОСОБА_61 , код НОМЕР_63 , ФОП ОСОБА_62 , код НОМЕР_64 , ФОП ОСОБА_63 , код НОМЕР_65 , ФОП ОСОБА_64 , код НОМЕР_66 , ФОП ОСОБА_65 , код НОМЕР_67 , ФОП ОСОБА_66 , код НОМЕР_68 , ФОП ОСОБА_67 , код НОМЕР_69 , ФОП ОСОБА_68 , код НОМЕР_70 , ФОП ОСОБА_69 , код НОМЕР_71 , ФОП ОСОБА_70 , код НОМЕР_72 , ФОП ОСОБА_71 , код НОМЕР_73 , ФОП ОСОБА_72 , код НОМЕР_74 , ФОП ОСОБА_73 , код НОМЕР_75 , ФОП ОСОБА_74 , код НОМЕР_76 , ФОП ОСОБА_75 , код НОМЕР_77 , ФОП ОСОБА_76 , код НОМЕР_78 , ФОП ОСОБА_77 , код НОМЕР_79 , ФОП ОСОБА_78 , код НОМЕР_80 , ФОП ОСОБА_79 , код НОМЕР_81 , ФОП ОСОБА_80 , код НОМЕР_82 , ФОП ОСОБА_81 , код НОМЕР_83 , ФОП ОСОБА_82 , код НОМЕР_84 , загальна сума перерахування в адресу ФОП становить 438 953 294,69 грн.
Допитані під час досудового розслідування кримінального провадження ОСОБА_83 , ОСОБА_14 , ОСОБА_84 , ОСОБА_85 , ОСОБА_86 , ОСОБА_87 та інші особи зареєстровані як фізичні особи підприємці надали свідчення, що вони фактично не являється фізичними особами підприємцями, на своє ім'я зареєстрували ФОП за грошову винагороду без мети здійснення фінансово-господарської діяльності, від імені зареєстрованих на них ФОП не здійснював ніяких фінансово-господарських операцій, не підписував будь-яких фінансово-господарських документів, жодних договорів та угод з контрагентами не укладали, грошових розрахунків, перерахунків та інших операцій не здійснювали.
Встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період 2023-2024 років з метою мінімізації податкових зобов'язань здійснили документальне оформлення придбання товарів та перерахували грошові кошти в загальній сумі 438 953 294,69 грн. в адресу суб'єктів господарської діяльності, які мають ознаки фіктивності, що призвело до ухилення від сплати податків.
З метою дослідження вищевказаних документів, для всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, встановлення всіх свідків у справі, проведення відповідних експертиз, у слідства виникла необхідність у отриманні дозволу на проведення тимчасового доступу та вилучення документів, зокрема документи, які перебувають у володінні та зберігаються у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, а саме по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_5 код НОМЕР_7 , ФОП ОСОБА_6 код НОМЕР_8 , ФОП ОСОБА_7 код НОМЕР_9 , ФОП ОСОБА_8 код НОМЕР_10 , ФОП ОСОБА_9 код НОМЕР_11 , ФОП ОСОБА_10 код НОМЕР_12 , ФОП ОСОБА_11 код НОМЕР_13 , ФОП ОСОБА_12 код НОМЕР_14 , ФОП ОСОБА_13 код НОМЕР_15 , ФОП ОСОБА_14 код НОМЕР_16 , ФОП ОСОБА_15 код НОМЕР_17 , ФОП ОСОБА_16 код НОМЕР_18 , ФОП ОСОБА_17 код НОМЕР_19 , ФОП ОСОБА_18 код НОМЕР_20 , ФОП ОСОБА_19 код НОМЕР_21 , ФОП ОСОБА_20 код НОМЕР_22 , ФОП ОСОБА_21 код НОМЕР_23 , ФОП ОСОБА_22 код НОМЕР_24 , ФОП ОСОБА_23 код НОМЕР_25 , ФОП ОСОБА_24 код НОМЕР_26 , ФОП ОСОБА_25 код НОМЕР_27 , ФОП ОСОБА_26 код НОМЕР_28 , ФОП ОСОБА_27 код НОМЕР_29 , ФОП ОСОБА_28 код НОМЕР_30 , ФОП ОСОБА_29 код НОМЕР_31 , ФОП ОСОБА_30 код НОМЕР_32 , ФОП ОСОБА_31 код НОМЕР_33 , ФОП ОСОБА_32 код НОМЕР_34 , ФОП ОСОБА_33 код НОМЕР_35 , ФОП ОСОБА_34 код НОМЕР_36 , ФОП ОСОБА_35 код НОМЕР_37 , ФОП ОСОБА_36 код НОМЕР_38 , ФОП ОСОБА_37 код НОМЕР_39 , ФОП ОСОБА_38 код НОМЕР_40 , ФОП ОСОБА_39 код НОМЕР_41 , ФОП ОСОБА_40 код НОМЕР_42 , ФОП ОСОБА_41 код НОМЕР_43 , ФОП ОСОБА_42 код НОМЕР_44 , ФОП ОСОБА_43 код НОМЕР_45 , ФОП ОСОБА_44 код НОМЕР_46 , ФОП ОСОБА_45 код НОМЕР_47 , ФОП ОСОБА_46 код НОМЕР_48 , ФОП ОСОБА_47 код НОМЕР_49 , ФОП ОСОБА_48 код НОМЕР_50 , ФОП ОСОБА_49 код НОМЕР_51 , ФОП ОСОБА_50 код НОМЕР_52 , ФОП ОСОБА_51 код НОМЕР_53 , ФОП ОСОБА_52 код НОМЕР_54 , ФОП ОСОБА_53 код НОМЕР_55 , ФОП ОСОБА_54 код НОМЕР_56 , ФОП ОСОБА_55 код НОМЕР_57 , ФОП ОСОБА_56 код НОМЕР_58 , ФОП ОСОБА_57 код НОМЕР_59 , ФОП ОСОБА_58 код НОМЕР_60 , ФОП ОСОБА_59 код НОМЕР_61 , ФОП ОСОБА_60 код НОМЕР_62 , ФОП ОСОБА_61 код НОМЕР_63 , ФОП ОСОБА_62 код НОМЕР_64 , ФОП ОСОБА_63 код НОМЕР_65 , ФОП ОСОБА_64 код НОМЕР_66 , ФОП ОСОБА_65 код НОМЕР_67 , ФОП ОСОБА_66 код НОМЕР_68 , ФОП ОСОБА_67 код НОМЕР_69 , ФОП ОСОБА_68 код НОМЕР_70 , ФОП ОСОБА_69 код НОМЕР_71 , ФОП ОСОБА_70 код НОМЕР_72 , ФОП ОСОБА_71 код НОМЕР_73 , ФОП ОСОБА_72 код НОМЕР_74 , ФОП ОСОБА_73 код НОМЕР_75 , ФОП ОСОБА_74 код НОМЕР_76 , ФОП ОСОБА_75 код НОМЕР_77 , ФОП ОСОБА_76 код НОМЕР_78 , ФОП ОСОБА_77 код НОМЕР_79 , ФОП ОСОБА_78 код НОМЕР_80 , ФОП ОСОБА_79 код НОМЕР_81 , ФОП ОСОБА_80 код НОМЕР_82 , ФОП ОСОБА_81 код НОМЕР_83 , ФОП ОСОБА_82 код НОМЕР_84 , за період 2023-2024 років, а саме: договори (контракти, угоди) з додатками; додаткові угоди з додатками; довіреності, переписки, листування в тому числі при укладенні договорів; акти звірки між підприємствами (ФОП) загальні по контрагенту та в розрізі договорів; оборотно - сальдові відомості по рахунках №281 «Товари на складі», №361 «Розрахунки з вітчизняними покупцями», в розрізі договорів та номенклатур (розгорнуту); інформацію щодо перерахування коштів між підприємствами (ФОП), виписок банку підстверджуючих фінансово - господарські операції тощо; наявність потужностей щодо зберігання продукції; акти приймання/списання, лімітно-забірні картки, журнали (книги) обліку товару тощо; видаткові накладні, податкові накладні; первинні документи щодо транспортування товару від продавця та за замовленням покупця; попередні заявки на придбання та транспортування товарів; договори, укладені з перевізниками товарно-транспортні накладні (у разі їх відсутності надати інформацію щодо способу та засобу перевезення реквізити перевізника, документи щодо розрахунків з перевізником тощо); платіжні доручення, що підтверджують оплату транспортних послуг; акти виконаних робіт/послуг, що підтверджують факт надання транспортних послуг; документи, які підтверджують здійснення навантажувально-розвантажувальних робіт, зберігання товару, інформацію по руху товарів акцизний склад, інформацію на даний час про місцезнаходження товару, який ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » придбало в зазначених підприємств, ФОП (з наданням підтверджуючих документів); інші документи, які підтверджують фінансово-господарські взаємовідношення з зазначеними контрагентами, належним чином завірені копії наказів про призначення та звільнення директора та головного бухгалтера підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за вказаний період.
У судове засідання детектив ОСОБА_3 не з'явився, попередньо надав суду заяву про розгляд відповідного клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів без його участі. Клопотання підтримав у повному обсязі.
Розгляд даного клопотання детектив просив провести без представників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), у володінні яких знаходиться інформація, на підставі частини 2 статті 163 КПК України, за наявності достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації (а.с. 10).
З огляду на викладене, розгляд даного клопотання слідчий суддя вважає за необхідне проводити відповідно до частини 2 статті 163 КПК України без виклику осіб, у володінні яких знаходиться відповідна інформація.
Відповідно до частини 4 статті 163 КПК України, слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.
Відповідно до частини 4 статті 107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов'язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.
Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази та матеріали, слідчий суддя дійшов наступних висновків.
Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
За приписами ст. 131 КПК України до одного з видів заходів забезпечення кримінального провадження належить тимчасовий доступ до речей і документів.
Згідно зі статтею 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Частиною 7 ст. 163 КПК України також передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
У поданому до суду детективом клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що дійсно було вчинено кримінальне правопорушення, інформація про яке внесена до ЄРДР за № 72024171020000071 від 13.11.2024 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 212 КК України.
Наданими детективом матеріалами та доказами підтверджено, що вказана в клопотанні інформація має суттєве значення для встановлення обставин кримінального правопорушення, знаходиться саме у розпорядженні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ): АДРЕСА_2 .
З огляду на викладене, інформація, до якої просить надати тимчасовий доступ детектив, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у цьому кримінальному провадженні, зокрема, встановлення всіх свідків у справі та проведення ряду експертиз.
Іншим способом отримати вказану інформацію неможливо, тому є обґрунтованим клопотання про надання тимчасового доступу до зазначеної інформації.
Отже, стороною обвинувачення доведено необхідні елементи передбачені ст. 132 КПК України, які допускають застосовування заходів забезпечення кримінального провадження та слідчим суддею встановлено, що:
1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження;
2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, дізнавача, прокурора;
3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, дізнавач, прокурор звертається із клопотанням.
Одним із завдань кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, а до повноважень слідчого судді належить здійснення судового контролю за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб у кримінальному провадженні.
Згідно з рішенням Конституційного Суду України № 2-рп/2012 від 20.01.2012 року збирання, зберігання, використання та поширення конфіденційної інформації про особу без її згоди державою, органами місцевого самоврядування, юридичними або фізичними особами є втручанням в її особисте та сімейне життя. Таке втручання допускається винятково у випадках, визначених законом, і лише в інтересах національної безпеки, економічного добробуту та прав людини.
Відповідно до статті 8 Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод 1950 року, ратифікованої Законом України № 475/97-ВР від 17.07.1997, кожен має право на повагу до свого приватного і сімейного життя, до свого житла і кореспонденції. Органи державної влади не можуть втручатись у здійснення цього права, за винятком випадків, коли втручання здійснюється згідно із законом і є необхідним у демократичному суспільстві в інтересах національної та громадської безпеки чи економічного добробуту країни, для запобігання заворушенням чи злочинам, для захисту здоров'я чи моралі або для захисту прав і свобод інших осіб.
У даному випадку детективом доведено, що обставини справи виправдовують надання тимчасового доступу до охоронюваної законом таємниці.
Згідно з усталеною практикою Європейського суду з прав людини під поняттям необхідності слід розуміти, що втручання відповідає нагальній суспільній необхідності та що воно пропорційне з правомірною метою, яку планується досягти (п. 67 справи «ОЛССОН (OLSSON) проти Швеції», п. 44 справи «Камензинд проти Швейцарії» та інші).
Відповідно до вищевикладеного, а також характеру кримінального правопорушення, детективом доведено необхідність втручання та пропорційність меті такого втручання, що є необхідним для досягнення мети тимчасового доступу.
За таких обставин, суд дійшов висновку, що клопотання про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю підлягає задоволенню.
Особа, зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів, як володілець речей або документів, зобов'язана згідно з частиною 1 статті 165 КПК України надати тимчасовий доступ до визначених в ухвалі речей або документів особі, вказаній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду.
З огляду на характер та обсяг дії, яка підлягає виконанню, вважається достатнім час на її вчинення протягом 30 днів.
На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 160, 162-166 КПК України,
ухвалив:
Клопотання старшого детектива Підрозділу детективів Територіального управління Бюро економічної безпеки у Полтавській області ОСОБА_3 , погодженого прокурором відділу Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, - задовольнити.
Надати детективам Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 , ОСОБА_88 , ОСОБА_89 , ОСОБА_90 , ОСОБА_91 , ОСОБА_92 , ОСОБА_93 , ОСОБА_94 , ОСОБА_95 , ОСОБА_96 , ОСОБА_97 дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у власності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , а саме до оригіналів первинних фінансово-господарських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_5 , код НОМЕР_7 , ФОП ОСОБА_6 , код НОМЕР_8 , ФОП ОСОБА_7 , код НОМЕР_9 , ФОП ОСОБА_8 , код НОМЕР_10 , ФОП ОСОБА_9 , код НОМЕР_11 , ФОП ОСОБА_10 , код НОМЕР_12 , ФОП ОСОБА_11 , код НОМЕР_13 , ФОП ОСОБА_12 , код НОМЕР_14 , ФОП ОСОБА_13 , код НОМЕР_15 , ФОП ОСОБА_14 , код НОМЕР_16 , ФОП ОСОБА_15 , код НОМЕР_17 , ФОП ОСОБА_16 , код НОМЕР_18 , ФОП ОСОБА_17 , код НОМЕР_19 , ФОП ОСОБА_18 , код НОМЕР_20 , ФОП ОСОБА_19 , код НОМЕР_21 , ФОП ОСОБА_20 , код НОМЕР_22 , ФОП ОСОБА_21 , код НОМЕР_23 , ФОП ОСОБА_22 , код НОМЕР_24 , ФОП ОСОБА_23 , код НОМЕР_25 , ФОП ОСОБА_24 , код НОМЕР_26 , ФОП ОСОБА_25 , код НОМЕР_27 , ФОП ОСОБА_26 , код НОМЕР_28 , ФОП ОСОБА_27 , код НОМЕР_29 , ФОП ОСОБА_28 , код НОМЕР_30 , ФОП ОСОБА_29 , код НОМЕР_31 , ФОП ОСОБА_30 , код НОМЕР_32 , ФОП ОСОБА_31 , код НОМЕР_33 , ФОП ОСОБА_32 , код НОМЕР_34 , ФОП ОСОБА_33 , код НОМЕР_35 , ФОП ОСОБА_34 , код НОМЕР_36 , ФОП ОСОБА_35 , код НОМЕР_37 , ФОП ОСОБА_36 , код НОМЕР_38 , ФОП ОСОБА_37 , код НОМЕР_39 , ФОП ОСОБА_38 , код НОМЕР_40 , ФОП ОСОБА_39 , код НОМЕР_41 , ФОП ОСОБА_40 , код НОМЕР_42 , ФОП ОСОБА_41 , код НОМЕР_43 , ФОП ОСОБА_42 , код НОМЕР_44 , ФОП ОСОБА_43 , код НОМЕР_45 , ФОП ОСОБА_44 , код НОМЕР_46 , ФОП ОСОБА_45 , код НОМЕР_47 , ФОП ОСОБА_46 , код НОМЕР_48 , ФОП ОСОБА_47 , код НОМЕР_49 , ФОП ОСОБА_48 , код НОМЕР_50 , ФОП ОСОБА_49 , код НОМЕР_51 , ФОП ОСОБА_50 , код НОМЕР_52 , ФОП ОСОБА_51 , код НОМЕР_53 , ФОП ОСОБА_52 , код НОМЕР_54 , ФОП ОСОБА_53 , код НОМЕР_55 , ФОП ОСОБА_54 , код НОМЕР_56 , ФОП ОСОБА_55 код НОМЕР_57 , ФОП ОСОБА_56 , код НОМЕР_58 , ФОП ОСОБА_57 , код НОМЕР_59 , ФОП ОСОБА_58 , код НОМЕР_60 , ФОП ОСОБА_59 , код НОМЕР_61 , ФОП ОСОБА_60 , код НОМЕР_62 , ФОП ОСОБА_61 , код НОМЕР_63 , ФОП ОСОБА_62 , код НОМЕР_64 , ФОП ОСОБА_63 , код НОМЕР_65 , ФОП ОСОБА_64 , код НОМЕР_66 , ФОП ОСОБА_65 , код НОМЕР_67 , ФОП ОСОБА_66 , код НОМЕР_68 , ФОП ОСОБА_67 , код НОМЕР_69 , ФОП ОСОБА_68 , код НОМЕР_70 , ФОП ОСОБА_69 , код НОМЕР_71 , ФОП ОСОБА_70 , код НОМЕР_72 , ФОП ОСОБА_71 , код НОМЕР_73 , ФОП ОСОБА_72 , код НОМЕР_74 , ФОП ОСОБА_73 , код НОМЕР_75 , ФОП ОСОБА_74 , код НОМЕР_76 , ФОП ОСОБА_75 , код НОМЕР_77 , ФОП ОСОБА_76 , код НОМЕР_78 , ФОП ОСОБА_77 , код НОМЕР_79 , ФОП ОСОБА_78 , код НОМЕР_80 , ФОП ОСОБА_79 , код НОМЕР_81 , ФОП ОСОБА_80 , код НОМЕР_82 , ФОП ОСОБА_81 , код НОМЕР_83 , ФОП ОСОБА_82 , код НОМЕР_84 , за період 2023-2024 років, а саме: договори (контракти, угоди) з додатками; додаткові угоди з додатками; довіреності, переписки, листування в тому числі при укладенні договорів; акти звірки між підприємствами (ФОП) загальні по контрагенту та в розрізі договорів; оборотно - сальдові відомості по рахунках №281 «Товари на складі», №361 «Розрахунки з вітчизняними покупцями», в розрізі договорів та номенклатур (розгорнуту); інформацію щодо перерахування коштів між підприємствами (ФОП), виписок банку підстверджуючих фінансово - господарські операції тощо; наявність потужностей щодо зберігання продукції; акти приймання/списання, лімітно-забірні картки, журнали (книги) обліку товару тощо; видаткові накладні, податкові накладні; первинні документи щодо транспортування товару від продавця та за замовленням покупця; попередні заявки на придбання та транспортування товарів; договори, укладені з перевізниками товарно-транспортні накладні (у разі їх відсутності надати інформацію щодо способу та засобу перевезення реквізити перевізника, документи щодо розрахунків з перевізником тощо); платіжні доручення, що підтверджують оплату транспортних послуг; акти виконаних робіт/послуг, що підтверджують факт надання транспортних послуг; документи, які підтверджують здійснення навантажувально-розвантажувальних робіт, зберігання товару, інформацію по руху товарів акцизний склад, інформацію на даний час про місцезнаходження товару, який ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » придбало в зазначених підприємств, ФОП (з наданням підтверджуючих документів); інші документи, які підтверджують фінансово-господарські взаємовідношення з зазначеними контрагентами, належним чином завірені копії наказів про призначення та звільнення директора та головного бухгалтера підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за вказаний період, з можливістю вилучення їх оригіналів.
Строк дії ухвали встановити до 12 квітня 2025 року.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1