Справа № 761/10417/17
Провадження № 1-кс/761/6583/2017
Іменем України
31 березня 2017 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:
слідчого - судді: ОСОБА_1
при секретарі: ОСОБА_2 ,
за участю слідчого : ОСОБА_3 ,
розглянувши клопотання слідчого слідчої групи ГСУ ФР ДФС України - старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять банківську таємницю з можливістю їх вилучення в банківській ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » МФО НОМЕР_1 , що знаходиться за адресою АДРЕСА_1 -
Слідчій слідчої групи ГСУ ФР ДФС України - ст. слідчій з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 по кримінальному провадженню №32015220000000139, зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами суб'єктів господарської діяльності, які входять до складу групи компаній ТМ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », про тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю з можливістю їх вилучення, що знаходяться в банківській установі ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » МФО НОМЕР_1 , що знаходиться за адресою АДРЕСА_1 , щодо використання банківських рахунків: ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_4 ) а саме:
- заяв, договорів, анкет, карток із зразками підписів та відбитками печатки, довіреностей, платіжних доручень, реєстрів, грошових чеків, заяв на отримання готівки, документів щодо встановлення, використання та обслуговування системи «Клієнт-банк»; реєстраційних, установчих документів, наказів, свідоцтв, протоколів, довідок, листів, паспортів тощо;
- зовнішньоекономічних контрактів із змінами, доповненнями та додатками до них, специфікаціями, інвойсами тощо, заявок (доручень) на перерахування коштів за межі України, виписок про перерахування коштів за межі України, SWIFT - повідомлень, виписок про розрахункові операції з використанням засобів телекомунікаційного зв'язку (SWIFT); заявок (доручень) на придбання та продаж валюти тощо;
- інформації про рух коштів по рахункам: ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_2 ), № НОМЕР_5 (українська гривня) за період з 23.01.2017 р. по 07.03.2017 р. № НОМЕР_6 (українська гривня) за період з 03.08.2011 р. по 07.03.2017 р., № НОМЕР_7 (українська гривня) за період з 03.08.2011 р. по 07.03.2017 р., (на паперовому та електронному носії інформації), із зазначенням дати здійснення банківської операції, номеру банківського рахунку, коду ЄДРПОУ та найменування відправника і одержувача, МФО та найменування банку відправника і одержувача, призначення та суми платежу, коду та назви валюти, вхідного та вихідного залишків коштів по рахункам на початок і кінець кожного дня тощо.
- інформації про рух коштів по рахункам: ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_3 ), № НОМЕР_8 (українська гривня) за період з 13.01.2017 р. по 07.03.2017 р., (на паперовому та електронному носії інформації), із зазначенням дати здійснення банківської операції, номеру банківського рахунку, коду ЄДРПОУ та найменування відправника і одержувача, МФО та найменування банку відправника і одержувача, призначення та суми платежу, коду та назви валюти, вхідного та вихідного залишків коштів по рахункам на початок і кінець кожного дня тощо.
- інформації про рух коштів по рахункам: ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_4 ), № НОМЕР_9 (українська гривня) за період з 02.08.2013 р. по 07.03.2017 р. № НОМЕР_10 (українська гривня) за період з 02.08.2013 р. по 07.03.2017 р., (на паперовому та електронному носії інформації), із зазначенням дати здійснення банківської операції, номеру банківського рахунку, коду ЄДРПОУ та найменування відправника і одержувача, МФО та найменування банку відправника і одержувача, призначення та суми платежу, коду та назви валюти, вхідного та вихідного залишків коштів по рахункам на початок і кінець кожного дня тощо.
Своє клопотання слідчий обґрунтовує тим, що в провадженні Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015220000000139, зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами суб'єктів господарської діяльності, які входять до складу групи компаній ТМ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
Під час досудового розслідування встановлено, що відомості які свідчать про факт вчинення кримінального правопорушення викладено у висновку старшого судового експерта ІНФОРМАЦІЯ_3 № 4 від 19.01.2016 року, яким встановлено, що фізичними особами - підприємцями, які входять до складу групи компаній ТМ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », перебуваючи на другій групі спрощеної системи оподаткування в період 2014 року було отримано доход від провадження діяльності не зазначеної у реєстрі платників єдиного податку, в результаті чого сума податків несплачених внаслідок вказаного порушення становить 12 013 210, 20 грн.
В ході досудового розслідування встановлено, що групою компаній ТМ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », до складу якої входить ряд суб'єктів господарської діяльності, зокрема ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та декілька сотен спеціально створених фізичних осіб - підприємців, за щомісячну абонентну плату здійснюється надання кінцевим споживачам (абонентам) підключення до телекомунікаційних мереж та надання телекомунікаційних послуг (телебачення, інтернет).
Грошові кошти від абонентів надходять на рахунки фізичних осіб - підприємців та в подальшому перераховуються на рахунки інших суб'єктів господарювання які входять до складу групи компаній ТМ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », у тому числі на рахунки підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».
З метою приховування фактичних обсягів реалізованих телекомунікаційних послуг та уникнення від державного контролю в сфері оподаткування та телекомунікацій, службовими особами групи компаній ТМ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » розроблено протиправну схему, відповідно до якої постачання телекомунікаційних послуг кінцевим споживачам (абонентам) здійснюється під виглядом оренди неіснуючого цифрового обладнання, підконтрольними спеціально створеними фізичними особами - підприємцями, які фактично працюють в групі компаній « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на посадах менеджерів, інженерів, старших майстрів та майстрів.
Вказані фізичні особи - підприємці незаконно перебувають на спрощеній системі оподаткування, не включені до реєстру операторів, провайдерів телекомунікацій, не мають відповідних ліцензій та дозволів провайдера програмної послуги, ліцензій національної ради України з питань телебачення і радіомовлення, тобто здійснюють «приховану» реалізацію телекомунікаційних послуг абонентам.
Встановлено, що фактичним постачальником телекомунікаційних послуг, тобто оператором (провайдером) телекомунікацій є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », яке згідно інформації з ІНФОРМАЦІЯ_5 звітує про відсутність абонентів та кінцевих споживачів телекомунікаційних послуг.
Також встановлено, що в протиправній діяльності групи компаній ТМ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » задіяні фізичні особи - підприємці, зареєстровані на території м. Києва, в тому числі: ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_3 ), та ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_11 ).
Допитаний в ході досудового розслідування ОСОБА_8 (податковий номер НОМЕР_11 ), надав свідчення, що він дійсно здійснював надання послуг населенню з підключення до мережі «Інтернет» та кабельного телебачення під ТМ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » протягом декількох місяців 2015 року. Однією з умов працевлаштування у зазначеній мережі була реєстрація як фізичної особи - підприємця та відкриття рахунку у банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_12 ), адреса: АДРЕСА_2 . Останній зареєструвався як фізична особа - приватний підприємець, та почав діяльність з надання послуг населенню.
Під час праці під ТМ «ТРІОЛАН» останній не відкривав ні яких рахунків у банківських установах, але дізнався, що на його ім'я відкрито банківський рахунок, та здійснюється перерахування коштів. Особисто грошовими коштами, що надходили на його рахунок, він не розпоряджався, доступу до них не мав. Хто здійснював перерахування грошових коштів йому не відомо.
Після припинення діяльності у зв'язку з виникненням конфлікту, останній звернувся до банківської установи: АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_12 ), адреса: АДРЕСА_2 , з метою отримання виписки за особистим банківським рахунком. Отримавши відповідну інформацію йому стало відомо, що на його рахунок було зараховано понад 78 000грн., та в подальшому здійснювалось перерахування на адресу як юридичних осіб так і фізичних осіб - підприємців. Ким здійснювались ці дії йому не відомо. З метою детального дослідження зазначеного факту у кримінальному провадженні призначено проведення судово-почеркознавчої експертизи.
З метою отримання доказів вчинення кримінального правопорушення, встановлення розміру шкоди завданої кримінальним правопорушенням, виникла необхідність у отриманні документів та дослідженні руху коштів по банківським рахункам ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_3 ), які здійснювали підприємницьку діяльність як фізичні особи - підприємці.
Згідно даних ДФС України, фізичними особами - підприємцями ОСОБА_5 , ОСОБА_6 ОСОБА_7 використовувались банківські рахунки відкриті в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » МФО № НОМЕР_1 .
Враховуючи даний факт, з метою встановлення фактичного обігу коштів по рахункам, у тому числі: джерела походження коштів перерахованих на адресу вказаних фізичних осіб підприємців, подальше їх спрямування, встановлення всіх осіб, які безпосередньо здійснювали відкриття рахунків, платежі та керували рахунками підприємства, здійснювали отримання готівкових коштів, виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які становлять банківську таємницю і знаходяться у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » МФО НОМЕР_1 , адреса АДРЕСА_1 .
Такими документами є оригінали документів справи з юридичного оформлення рахунків: ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_4 ).
Слідчий зазначає, що іншим способом, ніж вилучити речі і документи, які перебувають у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », неможливо встановити обставини взаємовідносин та причетних осіб, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Відомості, що міститься у вказаних документах використовуватимуться як докази, а також як об'єкти дослідження при подальшому визначенні перспективи проведення слідчих дій, призначення необхідних криміналістичних експертиз.
В судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 клопотання підтримала в повному обсязі та просила суд його задовольнити, клопотання про фіксування технічним засобом не заявляла.
Повноважний представник особи, у володінні якої знаходяться такі документи, в судове засідання викликався належним чином, між тим у судове засідання не з'явився, поважність причин неявки та причини неприбуття у судове засідання не повідомив, у зв'язку із чим суд, на підставі ч.4 ст.163 КПК України, ухвалив проводити розгляд клопотання у відсутність представника ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження №32015220000000139, вважаю, що воно підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.
Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.
Частиною 4 цієї ж статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Згідно з ч. 1, 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
За змістом ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що дана інформація міститься лише у володінні банківської установи ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » і отримані документи, можуть бути використані під час досудового розслідування кримінального провадження за №32015220000000139, як докази факту протиправних дій.
За таких обставин, керуючись вимогами ст. ст. 132, 159, 163 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання слідчого слідчої групи ГСУ ФР ДФС України - старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять банківську таємницю з можливістю їх вилучення в банківській ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » МФО НОМЕР_1 , що знаходиться за адресою АДРЕСА_1 - задовольнити.
Надати слідчому слідчої групи ГСУ ФР ДФС України - ст. слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до речей і документів, які містять банківську таємницю - оглянути оригінали документів з можливістю вилучення їх копій, які знаходяться у володінні банківської установи ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » МФО НОМЕР_1 , що знаходиться за адресою АДРЕСА_1 , щодо використання банківських рахунків ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_4 ) а саме:
- заяв, договорів, анкет, карток із зразками підписів та відбитками печатки, довіреностей, платіжних доручень, реєстрів, грошових чеків, заяв на отримання готівки, документів щодо встановлення, використання та обслуговування системи «Клієнт-банк»; реєстраційних, установчих документів, наказів, свідоцтв, протоколів, довідок, листів, паспортів;
- зовнішньоекономічних контрактів із змінами, доповненнями та додатками до них, специфікаціями, інвойсами, заявок (доручень) на перерахування коштів за межі України, виписок про перерахування коштів за межі України, SWIFT - повідомлень, виписок про розрахункові операції з використанням засобів телекомунікаційного зв'язку (SWIFT); заявок (доручень) на придбання та продаж валюти;
- інформації про рух коштів по рахункам: ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_2 ), № НОМЕР_5 (українська гривня) за період з 23.01.2017 р. по 07.03.2017 р. № НОМЕР_6 (українська гривня) за період з 03.08.2011 р. по 07.03.2017 р., № НОМЕР_7 (українська гривня) за період з 03.08.2011 р. по 07.03.2017 р. із зазначенням дати здійснення банківської операції, номеру банківського рахунку, коду ЄДРПОУ та найменування відправника і одержувача, МФО та найменування банку відправника і одержувача, призначення та суми платежу, коду та назви валюти, вхідного та вихідного залишків коштів по рахункам на початок і кінець кожного дня.
- інформації про рух коштів по рахункам: ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_3 ), № НОМЕР_8 (українська гривня) за період з 13.01.2017 р. по 07.03.2017 р. із зазначенням дати здійснення банківської операції, номеру банківського рахунку, коду ЄДРПОУ та найменування відправника і одержувача, МФО та найменування банку відправника і одержувача, призначення та суми платежу, коду та назви валюти, вхідного та вихідного залишків коштів по рахункам на початок і кінець кожного дня.
- інформації про рух коштів по рахункам: ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_4 ), № НОМЕР_9 (українська гривня) за період з 02.08.2013 р. по 07.03.2017 р. № НОМЕР_10 (українська гривня) за період з 02.08.2013 р. по 07.03.2017 р. із зазначенням дати здійснення банківської операції, номеру банківського рахунку, коду ЄДРПОУ та найменування відправника і одержувача, МФО та найменування банку відправника і одержувача, призначення та суми платежу, коду та назви валюти, вхідного та вихідного залишків коштів по рахункам на початок і кінець кожного дня.
Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.
Роз'яснити посадовим особам ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1