Справа № 761/10420/17
Провадження № 1-кс/761/6585/2017
Іменем України
31 березня 2017 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:
слідчого - судді: ОСОБА_1
при секретарі: ОСОБА_2 ,
за участю слідчого : ОСОБА_3 ,
розглянувши клопотання слідчого слідчої групи ГСУ ФР ДФС України - старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять банківську таємницю з можливістю їх вилучення в банківській АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 -
Слідчій слідчої групи ГСУ ФР ДФС України - ст. слідчій з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 по кримінальному провадженню №32015220000000139, зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами суб'єктів господарської діяльності, які входять до складу групи компаній ТМ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », про тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю з можливістю їх вилучення, що знаходяться в банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), адреса: АДРЕСА_1 , щодо використання банківських рахунків: - ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_2 ), - ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_4 ), а саме:
- заяв, договорів, анкет, карток із зразками підписів та відбитками печатки, довіреностей, платіжних доручень, реєстрів, грошових чеків, заяв на отримання готівки, документів щодо встановлення, використання та обслуговування системи «Клієнт-банк»; реєстраційних, установчих документів, наказів, свідоцтв, протоколів, довідок, листів, паспортів тощо;
- зовнішньоекономічних контрактів із змінами, доповненнями та додатками до них, специфікаціями, інвойсами тощо, заявок (доручень) на перерахування коштів за межі України, виписок про перерахування коштів за межі України, SWIFT - повідомлень, виписок про розрахункові операції з використанням засобів телекомунікаційного зв'язку (SWIFT); заявок (доручень) на придбання та продаж валюти тощо;
- інформації про рух коштів по рахункам: ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_2 ), № НОМЕР_5 (українська гривня) за період з 04.09.2014 р. по 07.03.2017 р. № НОМЕР_6 (українська гривня) за період з 25.09.2014 р. по 07.03.2017 р., (на паперовому та електронному носії інформації), із зазначенням дати здійснення банківської операції, номеру банківського рахунку, коду ЄДРПОУ та найменування відправника і одержувача, МФО та найменування банку відправника і одержувача, призначення та суми платежу, коду та назви валюти, вхідного та вихідного залишків коштів по рахункам на початок і кінець кожного дня тощо.
- інформації про рух коштів по рахункам: ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_3 ), № НОМЕР_7 (українська гривня) за період з 22.08.2014 р. по 07.03.2017 р., № НОМЕР_8 (українська гривня) за період з 27.08.2014 р. по 07.03.2017 р., (на паперовому та електронному носії інформації), із зазначенням дати здійснення банківської операції, номеру банківського рахунку, коду ЄДРПОУ та найменування відправника і одержувача, МФО та найменування банку відправника і одержувача, призначення та суми платежу, коду та назви валюти, вхідного та вихідного залишків коштів по рахункам на початок і кінець кожного дня тощо.
- інформації про рух коштів по рахункам: ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_4 ), № НОМЕР_9 (українська гривня) за період з 03.09.2014 р. по 07.03.2017 р., № НОМЕР_10 (українська гривня) за період з 12.11.2014 р. по 07.03.2017 р., (на паперовому та електронному носії інформації), із зазначенням дати здійснення банківської операції, номеру банківського рахунку, коду ЄДРПОУ та найменування відправника і одержувача, МФО та найменування банку відправника і одержувача, призначення та суми платежу, коду та назви валюти, вхідного та вихідного залишків коштів по рахункам на початок і кінець кожного дня тощо.
Своє клопотання слідчий обґрунтовує тим, що в провадженні Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015220000000139, зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами суб'єктів господарської діяльності, які входять до складу групи компаній ТМ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
Під час досудового розслідування встановлено, що Відомості які свідчать про факт вчинення кримінального правопорушення викладено у висновку старшого судового експерта ІНФОРМАЦІЯ_3 № 4 від 19.01.2016 року, яким встановлено, що фізичними особами - підприємцями, які входять до складу групи компаній ТМ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », перебуваючи на другій групі спрощеної системи оподаткування в період 2014 року було отримано доход від провадження діяльності не зазначеної у реєстрі платників єдиного податку, в результаті чого сума податків несплачених внаслідок вказаного порушення становить 12 013 210, 20 грн.
В ході досудового розслідування встановлено, що групою компаній ТМ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », до складу якої входить ряд суб'єктів господарської діяльності, зокрема ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та декілька сотень спеціально створених фізичних осіб - підприємців, за щомісячну абонентну плату здійснюється надання кінцевим споживачам (абонентам) підключення до телекомунікаційних мереж та надання телекомунікаційних послуг (телебачення, інтернет).
Також встановлено, що в протиправній діяльності групи компаній ТМ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » задіяні фізичні особи - підприємці, зареєстровані на території м. Києва, в тому числі: ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_4 ), та ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_11 ).
Згідно даних ДФС України, фізичними особами - підприємцями ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 використовувались банківські рахунки відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_1 ). Враховуючи даний факт, з метою встановлення фактичного обігу коштів по рахункам, у тому числі: джерела походження коштів перерахованих на адресу вказаних фізичних осіб підприємців, подальше їх спрямування, встановлення всіх осіб, які безпосередньо здійснювали відкриття рахунків, платежі та керували рахунками підприємства, здійснювали отримання готівкових коштів, виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які становлять банківську таємницю і знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), адреса: АДРЕСА_1 .
В судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 клопотання підтримав в повному обсязі та просив суд його задовольнити, клопотання про фіксування технічним засобом не заявляв.
Повноважний представник особи, у володінні якої знаходяться такі документи, в судове засідання викликався належним чином, між тим у судове засідання не з'явився, поважність причин неявки та причини неприбуття у судове засідання не повідомив, у зв'язку із чим суд, на підставі ч.4 ст.163 КПК України, ухвалив проводити розгляд клопотання у відсутність представника АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ).
Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження №32015220000000139, вважаю, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.
Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.
Частиною 4 цієї ж статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Згідно з ч. 1, 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
За змістом ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що дана інформація міститься лише у володінні банківської установи АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) і отримані документи, можуть бути використані під час досудового розслідування кримінального провадження за №32015220000000139, як докази факту протиправних дій.
За таких обставин, керуючись вимогами ст. ст. 132, 159, 163 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання слідчого слідчої групи ГСУ ФР ДФС України - старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять банківську таємницю з можливістю їх вилучення в банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 - задовольнити.
Надати слідчому слідчої групи ГСУ ФР ДФС України - ст. слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до речей і документів, які містять банківську таємницю - оглянути оригінали документів з можливістю вилучення їх копій, які знаходяться у володінні банківської установи АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , щодо використання банківських рахунків ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_2 ), - ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_4 ), а саме:
- заяв, договорів, анкет, карток із зразками підписів та відбитками печатки, довіреностей, платіжних доручень, реєстрів, грошових чеків, заяв на отримання готівки, документів щодо встановлення, використання та обслуговування системи «Клієнт-банк»; реєстраційних, установчих документів, наказів, свідоцтв, протоколів, довідок, листів, паспортів;
- зовнішньоекономічних контрактів із змінами, доповненнями та додатками до них, специфікаціями, інвойсами, заявок (доручень) на перерахування коштів за межі України, виписок про перерахування коштів за межі України, SWIFT - повідомлень, виписок про розрахункові операції з використанням засобів телекомунікаційного зв'язку (SWIFT); заявок (доручень) на придбання та продаж валюти;
- інформації про рух коштів по рахункам: ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_2 ), № НОМЕР_5 (українська гривня) за період з 04.09.2014 р. по 07.03.2017 р. № НОМЕР_6 (українська гривня) за період з 25.09.2014 р. по 07.03.2017 р. із зазначенням дати здійснення банківської операції, номеру банківського рахунку, коду ЄДРПОУ та найменування відправника і одержувача, МФО та найменування банку відправника і одержувача, призначення та суми платежу, коду та назви валюти, вхідного та вихідного залишків коштів по рахункам на початок і кінець кожного дня.
- інформації про рух коштів по рахункам: ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_3 ), № НОМЕР_7 (українська гривня) за період з 22.08.2014 р. по 07.03.2017 р., № НОМЕР_8 (українська гривня) за період з 27.08.2014 р. по 07.03.2017 р. із зазначенням дати здійснення банківської операції, номеру банківського рахунку, коду ЄДРПОУ та найменування відправника і одержувача, МФО та найменування банку відправника і одержувача, призначення та суми платежу, коду та назви валюти, вхідного та вихідного залишків коштів по рахункам на початок і кінець кожного дня.
- інформації про рух коштів по рахункам: ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_4 ), № НОМЕР_9 (українська гривня) за період з 03.09.2014 р. по 07.03.2017 р., № НОМЕР_10 (українська гривня) за період з 12.11.2014 р. по 07.03.2017 р. із зазначенням дати здійснення банківської операції, номеру банківського рахунку, коду ЄДРПОУ та найменування відправника і одержувача, МФО та найменування банку відправника і одержувача, призначення та суми платежу, коду та назви валюти, вхідного та вихідного залишків коштів по рахункам на початок і кінець кожного дня.
Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.
Роз'яснити посадовим особам АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1