Київської області
01032, м.Київ - 32, вул.Комінтерну, 16тел. 235-24-26
про порушення провадження у справі
"19" листопада 2010 р.
Справа № Б8/173-10
Господарський суд Київської області в особі судді Скутельника П.Ф., розглянувши матеріали за заявою державної податкової інспекції у Бородянському районі Київської області, ідентифікаційний код юридичної особи: 19422353, місцезнаходження: 07800, Київська обл., смт. Бородянка, вул. Леніна, буд. 361 (надалі за текстом: «Заявник»/«Кредитор»),
до боржника, - фізичної особи-підприємця ОСОБА_1, ідентифікаційний номер: НОМЕР_1, місцезнаходження: АДРЕСА_1,
про порушення справи про банкрутство, -
17 листопада 2010 року до господарського суду Київської області звернулась державна податкова інспекція у Бородянському районі Київської області (ідентифікаційний код юридичної особи: 19422353, місцезнаходження: 07800, Київська обл., смт. Бородянка, вул. Леніна, буд. 361) (надалі за текстом: «Заявник»/«Кредитор»), із заявою №1891/9/10-026 від 08 листопада 2010 року про порушення справи про банкрутство боржника -фізичної особи-підприємця ОСОБА_1 (ідентифікаційний номер: НОМЕР_1, місцезнаходження: АДРЕСА_1) (надалі за текстом «Боржник»), з підстав, що керівні органи боржника (боржник) відсутні за його місцезнаходженням, боржник не звітує до податкового органу та наявності інших ознак, що свідчать про відсутність підприємницької діяльності боржника та на підставі ст.ст. 6, 48, 52 Закону України “Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом”.
Представлених матеріалів достатньо для порушення справи про банкрутство суб'єкта підприємницької діяльності боржника-юридичної особи за особливостями, передбаченими ст. 52 Закону України “Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом” щодо відсутнього боржника та призначення розгляду до справи і підготовчому засіданні.
Від арбітражного керуючого Борисова О.Ю. (додана ліцензія Державного департаменту з питань банкрутства серії НОМЕР_3, ідентифікаційний номер фізичної особи -платника податків та інших обов'язкових платежів: НОМЕР_2, ліцензія видана 13 березня 2008 року, строк дії ліцензії до 12 березня 2013 року) 19 листопада 2010 надійшла заява про участь у справі про банкрутство фізичної особи-підприємця ОСОБА_1, в якій Борисов О.Ю. просить призначити його арбітражним керуючим (розпорядником майна, ліквідатором) та повідомляє суд про те, що за час провадження діяльності арбітражного керуючого порушень законодавства та ліцензійних умов провадження діяльності арбітражного керуючого не допускав; ніколи не здійснював управління цим Боржником; судимості за вчинення корисливих злочинів та заборони суду займатися діяльністю арбітражного керуючого не має, не є зацікавленою особою стосовно боржника та кредиторів відповідно до Закону України «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом». До заяви арбітражного керуючого Борисова додано довідку Управління з питань банкрутства у м. Києві та Київській області державного департаменту з питань банкрутства Міністерства економіки України № 01-12/1990 від 27 жовтня 2010 року щодо діяльності Бориса О.Ю. як арбітражного керуючого.
Згідно п.п. 1, 3 ст. 31 Закону України “Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом”, якщо інше не передбачено цим Законом, арбітражним керуючим (розпорядником майна, керуючим санацією, ліквідатором) може бути призначено фізичну особу - суб'єкта підприємницької діяльності, яка має вищу юридичну або економічну освіту, володіє спеціальними знаннями та не є зацікавленою особою щодо боржника і кредиторів; арбітражними керуючими не можуть бути призначені: особи, які згідно з цим Законом вважаються заінтересованими; особи, які здійснювали раніше управління цим боржником - юридичною особою, за винятком випадків, коли з дня усунення цієї особи від управління зазначеним боржником минуло не менше трьох років, якщо інше не встановлено цим Законом; особи, яким заборонено здійснювати цей вид підприємницької діяльності або займати керівні посади; особи, які мають судимість за вчинення корисливих злочинів; до призначення арбітражним керуючим особа має подати до господарського суду заяву, в якій зазначається, що вона не належить до жодної категорії вищезазначених осіб.
Суд з'ясував, що арбітражний керуючий Борисов О.Ю. відповідає вимогам ст. 3-1 Закону України “Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом”, від нього надійшли всі необхідні документи, що підтверджують його відповідність вищезазначеним вимогам Закону України “Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом”, а тому може бути призначений розпорядником майна боржника.
Відповідно до п.п. 1 Порядку ведення книги обліку доходів і витрат, затвердженої постановою Кабінету Міністрів України від 26 вересня 2001 р. N 1269, книга обліку доходів і витрат (далі - книга) ведеться суб'єктами підприємницької діяльності - фізичними особами, оподаткування доходів яких здійснюється згідно із законодавством з питань оподаткування суб'єктів малого підприємництва (у тому числі шляхом отримання свідоцтва про сплату єдиного податку), а також особами, які мають пільговий торговий патент для продажу товарів (крім підакцизних) (надання послуг) відповідно до законодавства з питань патентування деяких видів підприємницької діяльності, якщо такі особи не є платниками податку на додану вартість згідно із законодавством (далі - суб'єкти підприємницької діяльності). При цьому до Книги заносяться такі відомості: порядковий номер запису; дата здійснення операції, пов'язаної з проведенням витрат і/або отриманим доходом; суми витрат за фактом їх здійснення, в тому числі заробітна плата найманого працівника; сума вартості товарів, отриманих для їх продажу (надання послуг); сума виручки від продажу товарів (надання послуг) - з підсумком за день.
Відповідно до ч. 4 п. 38 Постанови Пленуму Верховного Суду України «Про судову практику в справах про банкрутство»від 18 грудня 2009 року N 15, Ухвала про порушення провадження у справі про банкрутство набирає чинності з дня її винесення і може бути оскаржена тільки в частині призначення розпорядника майна (частина шоста статті 13 Закону) та вжиття заходів щодо забезпечення вимог кредиторів.
Керуючись ст.ст. 38, 64, 65 Господарського процесуального кодексу України, ст.ст. 1, 2, 6-8, 11, 12, 47, 48, 52 Закону України “Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом”, Суд, -
1. Порушити провадження у справі про банкрутство, прийняти заяву до розгляду.
2. Призначити справу до розгляду у підготовчому засіданні на 29 листопада 2010 року на 10 год. 20 хв. в приміщенні господарського суду Київської області (м. Київ, вул. С.Петлюри (Комінтерну), 16, каб. 225).
3. Зобов'язати Боржника на призначеному засіданні подати до суду для огляду оригінали документів та належним чином засвідчені копії документів відповідно до ч. 2 статті 36 Господарського-процесуального кодексу України для долучення до справи:
- установчі документи (довідку про включення до Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, свідоцтво про державну реєстрацію, витяг з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців про знаходження в Єдиному державному юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Боржника станом на дату після одержання ухвали про порушення провадження у справі про банкрутство);
- відзив на заяву про порушення справи про банкрутство відповідно до п. 3 ст. 11 Закону України “Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом” з підтвердженням чи запереченням щодо факту неплатоспроможності та розміру вимог кредитора; загальною сумою заборгованості боржника перед кредиторами, у тому числі по заробітній платі працівникам боржника, а також заборгованості із страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування та інших видах загальнообов'язкового державного соціального страхування по податках і зборах (обов'язкових платежах), з відомостями про наявне у боржника майно, у тому числі і кошти, які знаходяться на його рахунках у банках чи інших фінансово-кредитних установах, поштові адреси банків чи інших фінансово-кредитних установ; відомостями про фінансовий стан підприємства, перелік дебіторів і кредиторів із зазначенням їх реквізитів та сум заборгованості;
- документи оцінки вартості наявних майнових активів боржника; правовстановлюючі документи боржника на належне нерухоме майно, витяги Бюро технічної інвентаризації про реєстрацію права власності на нерухоме майно, технічну документацію та правовстановлюючі документи на земельні ділянки, на яких розташоване нерухоме майно боржника та інші ділянки, які належать боржнику, свідоцтва про державну реєстрацію транспортних засобів належних боржнику;
- книги обліку доходів і витрат за останні два роки діяльності;
- перелік і повний опис заставленого майна із зазначенням його місцезнаходження та вартості на момент виникнення права застави;
- місцезнаходження банків, що здійснюють розрахунково-касове обслуговування боржника; довідки з банку (на банківському фірмовому бланку, завірені печаткою банківської установи) про обороти коштів по всіх рахунках по місяцях за 12 останніх місяців;
- дані про всі наявні розрахункові рахунки в банківських установах та х адреси; довідки всіх банків, які здійснюють розрахунково-касове обслуговування боржника, про внесення документу на безспірне стягнення коштів, в тому числі до картотеки на окремий позабалансовий рахунок;
- відомості про місцезнаходження документів з фінансово-господарської діяльності;
- письмові пояснення про причини припинення підприємницької діяльності.
5. Зобов'язати Заявника надати:
- власне письмове підтвердження того, що у провадженні господарських судів України або іншого органу, відсутня справа між тими ж сторонами, про той же предмет із тих же підстав або є рішення цих органів з такого предмету, інші докази, що підтверджують викладені в заяві обставини;
- для огляду у судовому засіданні оригінали всіх поданих Кредитором документів, в тому числі корінець свідоцтва серії Е № 352122 щодо сплати Боржником єдиного податку;
- витяг з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців про знаходження в Єдиному державному юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Кредитора станом на дату після одержання ухвали про порушення провадження у справі про банкрутство;
- витяг з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців про знаходження в Єдиному державному юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Боржника, Заявника станом на дату після одержання ухвали про порушення провадження у справі про банкрутство;
- оригінал та засвідчену копію Постанови Київського окружного адміністративного суду від 31 липня 2009 року по справі № 2-а-1253/09/1070;
- надати письмові пояснення щодо наступного: відповідно до Заяви Кредитора Боржником є фізична особа-підприємець ОСОБА_1. Долучений до матеріалів Заяви про порушення справи про банкрутство Кредитора Виконавчий лист по адміністративній справі № 2-а-1253/09/1070 виданий на стягнення коштів з «Квакші Володимира Миколайовича», а не фізичної особи-підприємця ОСОБА_1». В разі виявлення помилки щодо прізвища Боржника зобов'язати Заявника виправити помилку у відповідному судовому рішенні та надати суду.
- надати письмові пояснення, розрахунок та документарні докази щодо наступного: відповідно до Заяви Кредитора (А.с. 1) станом на 10 листопада 2008 року утворилась недоїмка по сплаті єдиного податку в сумі 2200,00 грн. (11 місяців Х 200). Згідно доданого до заяви розрахунку суми податкової заборгованості, нарахування заборгованості відбулось: 20 грудня 2007 року (200,00 грн.); з 21 січня 2008 року по 20 листопада 2009 року (по 200,00 грн. щомісяця); 20 лютого 2009 року (49,98 грн.), 20 лютого 2009 року (100 грн.). Відповідно до Виконавчого листа по адміністративній справі № 2-а-1253/09/1070, суд встановлено, стягнути з ОСОБА_1 заборгованість за єдиним податком за лютий -листопад 2008 року -2000,00 грн. Питання для роз'яснення: за який період донараховано 200,00 грн. та на яких підставах, які не ввійшли до підтвердженої судом заборгованості; підстави нарахування 100,00 грн., донараховних 20 лютого 2009 року штрафних санкцій та підстави включено до розрахунку, але не відображення у заяві Кредитора;
- надати пояснення щодо підстав нарахування Кредитором 23.01.2009 року суми 149,98 грн. (податкове повідомлення-рішення № 00014211720/0 від 23.01 2009 року) та підтвердження вручення податкового повідомлення-рішення Боржнику та її безспірності;
- копію неоплаченого розрахункового документа, за яким відповідно до законодавства здійснюється списання коштів з рахунків боржника, з підтвердженням банківською установою боржника про прийняття цього документа до виконання із зазначенням дати прийняття, виконавчі документи (виконавчий лист, виконавчий напис нотаріуса тощо) чи інші документи, які підтверджують визнання боржником вимог кредиторів;
6. Зобов'язати Боржника провести аудит за останні 24 календарних місяців його господарської діяльності на надати аудиторський висновок суду;
7. Відповідно до п.1 ст. 48 Закону України “Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом” накласти арешт на майно ОСОБА_1, ідентифікаційний номер: НОМЕР_1, місцезнаходження: АДРЕСА_1.
9. Відділу державної виконавчої служби Бородянського районного управління юстиції здійснити арешт майна боржника ОСОБА_1 у п'ятиденний строк з дня отримання цієї ухвали та надіслати докази виконання до господарського суду Київської області.
10. Ввести мораторій на задоволення вимог кредиторів відповідно до ст. 12 Закону України “Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом”, у зв'язку з чим заборонити органам стягнення та органам виконавчої служби стягнення на підставі виконавчих документів та інших документів, за якими здійснюються стягнення відповідно до законодавства.
11. Попередити сторони про матеріальну відповідальність за неявку в судове засідання та невиконання вимог суду. Зокрема, попередити учасників провадження про те, що відповідно до п. 5 ст. 83 Господарського процесуального кодексу України, Господарський суд, приймаючи рішення, має право: стягувати в доход Державного бюджету України з винної сторони штраф у розмірі до ста неоподатковуваних мінімумів доходів громадян за ухилення від вчинення дій, покладених господарським судом на сторону;
12. Ухвалу надіслати учасникам провадження -Заявникові, Боржнику, Київському управлінню з питань банкрутства (місто Київ та Київська область), Відділу державної виконавчої служби Бородянського районного управління юстиції (07800, смт. Бородянка, вул. Нова, 1), державному реєстратору Бородянської районної державної адміністрації (07800, смт Бородянка, вул. Ленiна, 331), державному нотаріусу Бородянської державної нотаріальної контори (07800 с.м.т. Бородянка, вул. Леніна, 331).
Дата набрання чинності ухвалою -з дня її вчинення.
Термін пред'явлення виконавчого документу до виконання -3 роки.
Суддя Скутельник П.Ф.