пр. № 1-кс/759/914/25
ун. № 759/3042/25
10 лютого 2025 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, подане у досудовому розслідуванні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 72024102200000057 від 08.10.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України,
До Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, подане у досудовому розслідуванні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 72024102200000057 від 08.10.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.
Слідчий за погодженням з прокурором просить розглянути дане клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться з метою запобігання спробам знищити, змінити документи, які мають істотне значення для даного кримінального провадження, а також з метою нерозголошення даних досудового розслідування.
Клопотання мотивоване тим, що досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у 2024 році у результаті невідображення у Єдиному реєстрі податкових накладних зарахування коштів на банківський рахунок у якості оплати за товари та послуги від ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) умисно ухилилися від сплати ПДВ у сумі 7 573 607,76 грн.
У результаті аналізу відомостей Єдиного реєстру податкових накладних та даних податкової звітності з податку на додану вартість ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » виявлено відсутність реєстрації податкових накладних вказаного Товариства за фактом виписаних видаткових накладних та зарахування коштів на банківський рахунок як оплати товарів / послуг від бюджетних установ (неплатників ПДВ) на загальну суму 45 441 646,51 грн, у тому числі ПДВ - 7 573 607,76 грн, що є порушенням вимог пункту 89 підрозділу 2 Розділу XX та пункту 187.7 статті 187 Податкового кодексу України та свідчить про навмисне маніпулювання фінансовою звітністю з метою ухилення від сплати податків з ПДВ до державного бюджету та ймовірно виведення грошових коштів у тіньовий оборот.
Таким чином, сума незадекларованих податкових зобов'язань ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за рахунок отриманих коштів від ІНФОРМАЦІЯ_2 , у періоді травня 2024 року, становить 45 441 646,51 грн, у тому числі ПДВ - 7 573 607,76 гривень.
Встановлено, що грошові кошти від ІНФОРМАЦІЯ_2 надходили на банківський рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », відкритий в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».
Відповідно до реєстраційних даних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » має відкритий розрахунковий рахунок у АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_3 , АДРЕСА_1 ) НОМЕР_4 .
Таким чином, в органу досудового розслідування виникла необхідність у витребуванні в порядку тимчасового доступу до речей та документів та їх вилучення (виїмку), що містять банківську таємницю, відносно клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що щодо відкритого у АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_3 , АДРЕСА_1 ) рахунку НОМЕР_4 за період з 11.09.2023 по теперішній час, у звязку із чим слідчий (детектив) звернувся із клопотанням до слідчого судді.
В судове засідання слідчий (детектив) не з'явився, подав заяву про слухання клопотання у його відсутності.
Особа у володінні якої знаходяться речі до суду не викликалась у відповідності до ч. 2 ст. 163 КПК України.
Дослідивши клопотання та копії матеріалів, якими обґрунтовуються доводи клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.
Судовим розглядом встановлено, що Територіальним управлінням БЕБ у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 72024102200000057 від 08.10.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно частини 5, 6 статті 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:
1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;
2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;
3) не становлять собою або не виключають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів
Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Згідно п.5 ст.162 Кримінального процесуального кодексу України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах та документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Відповідно до ст.62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» - інформація, щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.
Враховуючи вищевикладене, а також неможливість отримати відомості в інший спосіб та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що речі та документи, що перебувають у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_3 , АДРЕСА_1 ), мають значення для встановлення обставин кримінального правопорушення і можуть бути доказами під час судового розгляду, клопотання підлягає задоволенню.
Керуючись ст. 131, 132, 159, 160, 163, 164, 165, 166, 395 КПК України, слідчий суддя,
Клопотання старшого детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, подане у досудовому розслідуванні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 72024102200000057 від 08.10.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України - задовольнити.
Надати дозвіл детективам відділу детективів із розслідування кримінальних проваджень у податковій сфері Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві: ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 на проведення тимчасового доступу до речей і документів (з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій), які перебувають у володінні банківської установи АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_3 , АДРЕСА_1 ) щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по рахунку НОМЕР_4 , а саме: договорів на відкриття та здійснення розрахунково-касового обслуговування (чеків та доручень на отримання готівки); договорів на встановлення системи «Банк-Клієнт»; карток із відбитками печатки та зразками підписів службових осіб; всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємств; протоколів системи «Банк-Клієнт», в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта; відомості щодо операцій, проведених на користь чи за дорученням, у т. ч. операцій без відкриття рахунків, виписок про рух грошових коштів у форматі Excel за період з 01.01.2023 по 10.02.2025.
Строк дії ухвали - один місяць з дня постановлення ухвали.
Відповідно до частини 1 ст.166 КПК України, у разі не виконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.
Слідчий суддя ОСОБА_1