Справа № 761/41248/24
Провадження № 1-кс/761/27240/2024
21 листопада 2024 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:
слідчого судді ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 ,
розглянувши клопотання заступника керівника відділу детективів Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів та відомостей, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1
Заступник керівника відділу детективів Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 у кримінальному провадженні № 72023000310000011 від 23.02.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, в якому просив: надати тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , в структурованому електронному вигляді та/або в офіційно-завірених копіях.
Своє клопотання обґрунтовує тим, що Головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 72023000310000011 від 23.02.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, за факами вчинення протиправних дій вчинених службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
Досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно до Аналітичного продукту Департаменту аналізу інформації та управління ризиками БЕБ України (у формі висновку аналітика) № 9.3/3.3.1/1926-23 від 23.03.2023 встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за сприяння (посередництва) службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », які надавали брокерські послуги, у період діяльності з січня 2020 року по лютий 2023 року, здійснили операції з реалізації товарно-матеріальних цінностей ввезених на підставі зовнішньоекономічних контрактів укладених із резидентами країн Кіпр, Великобританія, Мальта (легкові автомобілі, сідельні тягачі, транспорті засоби для перевезення вантажів, автобуси, мотоцикли, навантажувачі, екскаватори, тощо) за готівкові або безготівкові кошти, без відображення даних операцій з реалізації товарів в ЄРПН, податковій та фінансовій звітності за досліджуваний період, чим порушено:
п. 44.1 ст. 44, ст. 185, ст. 187, п. 200.1, п. 200.4, п. 200.7, п. 200.8 ст. 200, п. 201.10 ст. 201 Податкового кодексу, п. 1 ст. 9 Закону України від 16.07.99 № 996-XIV «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», в результаті чого занижені показники, задекларовані у Розділі І «Податкові Зобов'язання» податкової декларації з ПДВ за січень 2023, а саме не зазначено у повному обсязі значення «Обсягу постачання (без податку на додану вартість)» (колонка А) у розмірі 117 477 756 гривень та «Суму податку на додану вартість» (колонка Б) у розмірі 23 495 551,20 гривень, у результаті чого завищено від'ємне значення різниці між сумою податкових зобов'язань та податкового кредиту у січні 2023 року на суму 23 495 551,20 гривень.
пп. «в» п. 185.1 ст. 185, п. 187.8 ст. 187, ст. 188 Податкового кодексу, а саме розрахункова сума не сплачених митних платежів, та податку на додану вартість по операціях із ввезення на митну територію України з ймовірним порушенням митних правил шляхом заниження митної вартості товарів підприємствами становить: 15 765 000 гривень (мито 5% - 3 153 000 гривень, ПДВ 20% - 12 612 000 гривень).
Разом з вищевказаним, під час проведення у вказаному кримінальному провадженні слідчих (розшукових) дій встановлено ряд деструктивних відхилень у відомостях та документах, що подавались представниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) до органів ІНФОРМАЦІЯ_4 для розмитнення ввезених з-за кордону транспортних засобів, із відомостями та документами, що надавались до органів ІНФОРМАЦІЯ_5 , зокрема щодо календарного року випуску вищевказаних транспортних засобів, що на думку сторони обвинувачення могло суттєво вплинути при обчисленні розміру митних платежів.
Так, відповідно до відомостей листа ІНФОРМАЦІЯ_6 № 15/15-02-04/8.21/5636 від 25.10.2024 та додатків до нього встановлено, що у період 2021 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) імпортовано на територію ІНФОРМАЦІЯ_7 одиниць техніки, митні декларації яких містять деструктивні відхилення у році виробництва, в порівнянні із відомостями ІНФОРМАЦІЯ_8 .
Так, відповідно до відомостей листа ІНФОРМАЦІЯ_6 № 15/15-02-04/8.21/5636 від 25.10.2024 та додатків до нього встановлено, що загальна сума митних платежів сплачених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за ввезення на територію України вищевказаних 47 одиниць техніки склала - 3 080 818 гривень.
Проте, відповідно до вказаних відомостей ІНФОРМАЦІЯ_6 , загальна сума митних платежів, які ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) повинно було сплатити за ввезення на територію України вищевказаних 47 одиниць техніки, з урахуванням відомостей ІНФОРМАЦІЯ_8 (зокрема щодо року випуску), повинна була скласти - 8 730 928 гривень.
Таким чином, сума ймовірно несплачених митних платежів з боку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період 2021 року, за ввезення вищевказаних 47 одиниць техніки, складає - 5 650 110 гривень.
Зважаючи на вказане, вищевказані обставини вказують на наявність у діях службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ознак кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
На даний час стороною обвинувачення у порядку, передбаченому ст. 91 КПК України, здійснюється збирання, перевірка та оцінка доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження.
Зважаючи на вищевказане, виникла необхідність у тимчасовому доступі, з можливістю виїмки (вилучення) у ІНФОРМАЦІЯ_8 відомостей і документів, що відповідно до ст. 84 КПК України, місять факти та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, об'єктивного встановлення року виготовлення транспортних засобів ввезених на територію України ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).
Детектив ОСОБА_3 в судове засідання не з'явився, однак подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, подане клопотання підтримав в повному обсязі з підстав, зазначених у клопотанні та просив його задовольнити.
Враховуючи ту обставину, що наявні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення або зміни документів до яких надається доступ, суд вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.
Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження № 72023000310000011, вважаю, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.
В ч. 1 ст. 132 КПК України визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.
Частиною 5 цієї ж статті передбачено, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.
Відповідно до п. 6) ч. 2 ст. 160 КПК України, у клопотанні зазначаються можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Враховуючи, що отримати дані документи в добровільному порядку органам слідства не вдається, при цьому, дані документи мають важливе значення для досудового розслідування кримінального провадження № 72023000310000011, слідчий суддя вважає, що детективом доведено необхідність застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів.
У відповідності до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Згідно п. 2) ч. 3 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.
Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що отримані документи, можуть бути використані під час досудового розслідування кримінального провадження за № 72023000310000011, як докази факту протиправних дій, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.
Керуючись вимогами ст. ст. 131, 132, 159 - 164 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання - задовольнити.
Надати слідчим у кримінальному провадженні - заступнику керівника відділу детективів ОСОБА_3 , а також старшим детективам та детективам Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , іншим слідчим (детективам) слідчої групи у вказаному кримінальному провадженні, на тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , в структурованому електронному вигляді та/або в офіційно-завірених копіях, а саме:документів про реєстрацію/зняття з реєстрації транспортних засобів, із наступними ідентифікаційними даними:
Екскаватор-навантажувач, самохідний, колісний з ковшом і лопатою, марки JCB; модель 3CX; ідентифікаційний (заводський) номер - НОМЕР_3 Навантажувач колісний, фронтальний, самохідний, телескопічний, марки JCB; модель 531-70; ідентифікаційний (заводський) номер - НОМЕР_4 самохідний телескопічний, колісний навантажувач марки JCB; модель 531-70; ідентифікаційний (заводський) номер -
НОМЕР_5 самохідний телескопічний колісний навантажувач марки MANITOU; модель MLT 634 120 LSU; ідентифікаційний (заводський) номер - НОМЕР_6 самохідний телескопічний, колісний навантажувач марки JCB; модель 531-70; ідентифікаційний (заводський) номер - НОМЕР_7 Навантажувач колісний, фронтальний, самохідний, телескопічний марки JCB; модель 531-70; ідентифікаційний (заводський) номер -
НОМЕР_8 самохідний телескопічний, колісний навантажувач марки JCB; модель 535-95; ідентифікаційний (заводський) номер - НОМЕР_9 самохідний телескопічний, колісний навантажувач марки JCB; модель 531-70; ідентифікаційний (заводський) номер - НОМЕР_10 самохідний телескопічний, колісний навантажувач марки JCB; модель 535-125; ідентифікаційний (заводський) номер - НОМЕР_11
Навантажувач колісний, фронтальний, самохідний, телескопічний марки MANITOU ; модель MLT 735; ідентифікаційний (заводський) номер - НОМЕР_12 Навантажувач колісний, фронтальний, самохідний, телескопічний марки JCB; модель 531-70; ідентифікаційний (заводський) номер - НОМЕР_13 Навантажувач колісний, фронтальний, самохідний, телескопічний марки MANITOU ; модель MT 732; ідентифікаційний (заводський) номер - НОМЕР_14
Навантажувач колісний, фронтальний, самохідний, телескопічний марки JCB; модель 531-70; ідентифікаційний (заводський) номер - НОМЕР_15 Навантажувач колісний, фронтальний, самохідний, телескопічний, марки JCB; модель 531-70; ідентифікаційний (заводський) номер - НОМЕР_16 Навантажувач колісний, фронтальний, самохідний, телескопічний марки JCB; - модель 541-70; ідентифікаційний (заводський) номер -
НОМЕР_17 самохідний телескопічний, колісний навантажувач марки JCB; модель 535-125; ідентифікаційний (заводський) номер - НОМЕР_18 самохідний телескопічний, колісний навантажувач марки JCB; модель 535-125; ідентифікаційний (заводський) номер - НОМЕР_19 самохідний телескопічний, колісний навантажувач марки JCB; модель 531-70; ідентифікаційний (заводський) номер - НОМЕР_20
Екскаватор навантажувач колісний з ковшом і лопатою марки JCB; модель 3CX; ідентифікаційний (заводський) номер - НОМЕР_21 самохідний телескопічний, колісний навантажувач марки JCB; модель 531-70; ідентифікаційний (заводський) номер - НОМЕР_22 самохідний телескопічний, колісний навантажувач марки JCB; модель 535-95; ідентифікаційний (заводський) номер -
НОМЕР_23 самохідний телескопічний колісний навантажувач марки MANITOU; модель MLT 634 120 LSU; ідентифікаційний (заводський) номер - НОМЕР_24 самохідний телескопічний, колісний навантажувач марки JCB; - модель 531-70; ідентифікаційний (заводський) номер - НОМЕР_25 самохідний телескопічний, колісний навантажувач марки JCB; модель 531-70; ідентифікаційний (заводський) номер -
НОМЕР_26 самохідний телескопічний, колісний навантажувач марки JCB; модель 531-70; ідентифікаційний (заводський) номер - НОМЕР_27 самохідний телескопічний, колісний навантажувач марки JCB; модель 531-70; ідентифікаційний (заводський) номер - НОМЕР_28 самохідний телескопічний колісний навантажувач марки MANITOU; модель MLT 735; ідентифікаційний (заводський) номер -
НОМЕР_29 екскаватор навантажувач з ковшом і лопатою марки JCB; модель 3CX; ідентифікаційний (заводський) номер - НОМЕР_30 самохідний телескопічний, колісний навантажувач марки JCB; модель 541-70; ідентифікаційний (заводський) номер - НОМЕР_31 самохідний телескопічний, колісний навантажувач марки JCB; модель 541-70; ідентифікаційний (заводський) номер -
НОМЕР_32 самохідний телескопічний, колісний навантажувач марки JCB; модель 531-70; ідентифікаційний (заводський) номер - НОМЕР_33 самохідний телескопічний, колісний навантажувач марки JCB; модель 531-70; ідентифікаційний (заводський) номер - НОМЕР_34 самохідний телескопічний, колісний навантажувач марки JCB; модель 531-70; ідентифікаційний (заводський) номер -
НОМЕР_35 самохідний телескопічний, колісний навантажувач марки JCB; модель 541-70; ідентифікаційний (заводський) номер - НОМЕР_36 самохідний телескопічний колісний навантажувач марки MANITOU; модель MLT 735 120 LSU POWERSHIFT; ідентифікаційний (заводський) номер - НОМЕР_37 самохідний телескопічний, колісний навантажувач марки JCB; модель 531-70; ідентифікаційний (заводський) номер -
НОМЕР_38 самохідний телескопічний, колісний навантажувач марки JCB; модель 520-40; ідентифікаційний (заводський) номер - НОМЕР_39 Фронтальний самохідний телескопічний, колісний навантажувач марки JCB; модель 520-40; ідентифікаційний (заводський) номер - НОМЕР_40 Фронтальний самохідний телескопічний, колісний навантажувач марки JCB; модель 531-70; ідентифікаційний (заводський) номер -
НОМЕР_41 самохідний телескопічний колісний навантажувач марки MANITOU; модель MLT 634 120 LSU; ідентифікаційний (заводський) номер - НОМЕР_42 самохідний телескопічний, колісний навантажувач марки JCB; модель 531-70; ідентифікаційний (заводський) номер - НОМЕР_43 самохідний телескопічний, колісний навантажувач марки JCB; модель 531-70; ідентифікаційний (заводський) номер -
НОМЕР_44 самохідний телескопічний, колісний навантажувач марки JCB; модель 531-70; ідентифікаційний (заводський) номер - НОМЕР_45 самохідний телескопічний колісний навантажувач марки MANITOU; модель MLT 634 120 LSU; ідентифікаційний (заводський) номер - 1249321Трактор колісний марка JOHN DEERE; модель - 8400; номер кузова (шасі, рами) - НОМЕР_48
Трактор колісний марка - JOHN DEERE; модель - 8310; номер кузова (шасі, рами) - НОМЕР_47Фронтальний самохідний телескопічний, колісний навантажувач марки JCB; модель 541-70; ідентифікаційний (заводський) номер - НОМЕР_46
зокрема: заяви, свідоцтва про реєстрацію, накази СГД, рішення СГД, витяги з державних реєстрів, договори купівлі-продажу, акти приймання-передачі, видаткові накладні, висновки спеціалістів, митні декларації, декларації про відповідність, акти про присвоєння ідентифікаційного номера, довідки про перебування транспортного засобу на військовому обліку.
Строк дії ухвали не може перевищувати двох місяців з дня її постановлення.
Роз'яснити особі у володінні якої знаходяться документи, що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
При виконанні ухвали слідчий в порядку ч. ч. 2, 3 ст. 165 КПК України зобов'язаний пред'явити особі, у володінні якої знаходяться документи, її оригінал і вручити копію.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1