Справа № 761/41247/24
Провадження № 1-кс/761/27239/2024
21 листопада 2024 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:
слідчого судді ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 ,
розглянувши клопотання заступника керівника відділу детективів Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів та відомостей, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 ,
Заступник керівника відділу детективів Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 у кримінальному провадженні № 72023000310000011 від 23.02.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, в якому просив: надати тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , в структурованому електронному вигляді та/або в офіційно-завірених копіях.
Своє клопотання обґрунтовує тим, що Головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 72023000310000011 від 23.02.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, за факами вчинення протиправних дій вчинених службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
Досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно до Аналітичного продукту Департаменту аналізу інформації та управління ризиками БЕБ України (у формі висновку аналітика) № 9.3/3.3.1/1926-23 від 23.03.2023 встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за сприяння (посередництва) службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », які надавали брокерські послуги, у період діяльності з січня 2020 року по лютий 2023 року, здійснили операції з реалізації товарно-матеріальних цінностей ввезених на підставі зовнішньоекономічних контрактів укладених із резидентами країн Кіпр, Великобританія, Мальта (легкові автомобілі, сідельні тягачі, транспорті засоби для перевезення вантажів, автобуси, мотоцикли, навантажувачі, екскаватори, тощо) за готівкові або безготівкові кошти, без відображення даних операцій з реалізації товарів в ЄРПН, податковій та фінансовій звітності за досліджуваний період, чим порушено:
п. 44.1 ст. 44, ст. 185, ст. 187, п. 200.1, п. 200.4, п. 200.7, п. 200.8 ст. 200, п. 201.10 ст. 201 Податкового кодексу, п. 1 ст. 9 Закону України від 16.07.99 № 996-XIV «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», в результаті чого занижені показники, задекларовані у Розділі І «Податкові Зобов'язання» податкової декларації з ПДВ за січень 2023, а саме не зазначено у повному обсязі значення «Обсягу постачання (без податку на додану вартість)» (колонка А) у розмірі 117 477 756 гривень та «Суму податку на додану вартість» (колонка Б) у розмірі 23 495 551,20 гривень, у результаті чого завищено від'ємне значення різниці між сумою податкових зобов'язань та податкового кредиту у січні 2023 року на суму 23 495 551,20 гривень.
пп. «в» п. 185.1 ст. 185, п. 187.8 ст. 187, ст. 188 Податкового кодексу, а розрахункова сума не сплачених митних платежів, та податку на додану вартість по операціях із ввезення на митну територію України з ймовірним порушенням митних правил шляхом заниження митної вартості товарів підприємствами становить: 15 765 000 гривень (мито 5% - 3 153 000 гривень, ПДВ 20% - 12 612 000 гривень).
Разом з вищевказаним, під час проведення у вказаному кримінальному провадженні слідчих (розшукових) дій встановлено ряд деструктивних відхилень у відомостях та документах, що подавались представниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) до органів ІНФОРМАЦІЯ_4 для розмитнення ввезених з-за кордону транспортних засобів, із відомостями та документами, що надавались до органів ІНФОРМАЦІЯ_5 , зокрема щодо календарного року випуску вищевказаних транспортних засобів, що на думку сторони обвинувачення могло суттєво вплинути при обчисленні розміру митних платежів.
Так, відповідно до відомостей листа ІНФОРМАЦІЯ_6 № 15/15-02-04/8.21/5636 від 25.10.2024 та додатків до нього встановлено, що у період 2021 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) імпортовано на територію України 47 одиниць техніки, митні декларації яких містять деструктивні відхилення у році виробництва, в порівнянні із відомостями ІНФОРМАЦІЯ_7 .
Так, відповідно до відомостей листа ІНФОРМАЦІЯ_6 № 15/15-02-04/8.21/5636 від 25.10.2024 та додатків до нього встановлено, що загальна сума митних платежів сплачених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за ввезення на територію України вищевказаних 47 одиниць техніки склала - 3 080 818 гривень.
Проте, відповідно до вказаних відомостей ІНФОРМАЦІЯ_6 , загальна сума митних платежів, які ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) повинно було сплатити за ввезення на територію України вищевказаних 47 одиниць техніки, з урахуванням відомостей ІНФОРМАЦІЯ_7 (зокрема щодо року випуску), повинна була скласти - 8 730 928 гривень.
Таким чином, сума ймовірно несплачених митних платежів з боку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період 2021 року, за ввезення вищевказаних 47 одиниць техніки, складає - 5 650 110 гривень.
Зважаючи на вказане, вищевказані обставини вказують на наявність у діях службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ознак кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Зважаючи на вищевказане, виникла необхідність у тимчасовому доступі, з можливістю виїмки (вилучення) у ІНФОРМАЦІЯ_8 відомостей і документів, що відповідно до ст. 84 КПК України, містять факти та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а саме митних декларацій, а також інших відомостей та документів пов'язаних із здійсненням митного оформлення та подачею вищевказаних митних декларацій відносно ввезених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) транспортних засобів.
Детектив ОСОБА_3 в судове засідання не з'явився, подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, подане клопотання підтримав в повному обсязі з підстав, зазначених у клопотанні та просив його задовольнити.
Враховуючи ту обставину, що наявні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення або зміни документів до яких надається доступ, суд вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.
Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження № 72023000310000011, вважаю, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.
В ч. 1 ст. 132 КПК України визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.
Частиною 5 цієї ж статті передбачено, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.
Відповідно до п. 6) ч. 2 ст. 160 КПК України, у клопотанні зазначаються можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Враховуючи, що отримати дані документи в добровільному порядку органам слідства не вдається, при цьому, дані документи мають важливе значення для досудового розслідування кримінального провадження № 72023000310000011, слідчий суддя вважає, що детективом доведено необхідність застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів.
У відповідності до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Згідно п. 2) ч. 3 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.
Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що отримані документи, можуть бути використані під час досудового розслідування кримінального провадження за № 72023000310000011, як докази факту протиправних дій, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.
Керуючись вимогами ст. ст. 131, 132, 159 - 164 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання - задовольнити.
Надати слідчим у кримінальному провадженні - заступнику керівника відділу детективів ОСОБА_3 , а також старшим детективам та детективам Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , іншим слідчим (детективам) слідчої групи у вказаному кримінальному провадженні, на тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 ( НОМЕР_2 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , в структурованому електронному вигляді та/або в офіційно-завірених копіях, в а саме:
-митних декларацій:
UA204120/2021/5930 22.01.2021UA204120/2021/13742 08.02.2021UA204120/2021/13892 08.02.2021UA204120/2021/13905 08.02.2021
UA204120/2021/13934 08.02.2021UA204120/2021/13972 08.02.2021UA204120/2021/17029 15.02.2021UA204120/2021/17039 15.02.2021
UA204120/2021/20824 23.02.2021UA204120/2021/21583 24.02.2021UA204120/2021/21590 24.02.2021UA204120/2021/21865 24.02.2021
UA204120/2021/24240 01.03.2021UA204120/2021/28415 09.03.2021UA204120/2021/28869 09.03.2021UA204120/2021/29035 09.03.2021
UA204120/2021/29037 09.03.2021UA204120/2021/29038 09.03.2021UA204120/2021/30926 11.03.2021UA204120/2021/31040 11.03.2021
UA204120/2021/33320 15.03.2021UA204120/2021/38247 22.03.2021UA204120/2021/41514 26.03.2021UA204120/2021/41524 26.03.2021
UA204120/2021/38250 22.03.2021UA204120/2021/38253 22.03.2021UA204120/2021/41517 26.03.2021UA204120/2021/51739 12.04.2021
UA204120/2021/52091 13.04.2021UA204120/2021/52092 13.04.2021UA204120/2021/52346 13.04.2021UA204120/2021/52348 13.04.2021
UA204120/2021/52353 13.04.2021UA204120/2021/52440 13.04.2021UA204120/2021/56530 19.04.2021UA204120/2021/56531 19.04.2021
UA204120/2021/56532 19.04.2021UA204120/2021/57308 20.04.2021UA204120/2021/57310 20.04.2021UA204120/2021/57312 20.04.2021
UA204120/2021/52347 13.04.2021UA204120/2021/66582 05.05.2021UA204120/2021/66587 05.05.2021UA204120/2021/66591 05.05.2021
UA204120/2021/66676 05.05.2021UA204120/2021/66677 05.05.2021UA204120/2021/57612 20.04.2021
а також інших відомостей та документів пов'язаних із здійсненням митного оформлення та подачею вищевказаних митних декларацій відносно ввезених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 )транспортних засобів;
- відомостей щодо IP-адрес, адрес електронної пошти, з яких направлялися документи до серверів ІНФОРМАЦІЯ_4 ;
-відомостей та документів, отриманих ІНФОРМАЦІЯ_9 від митних (інших уповноважених) органів інших держав відносно вищевказаних транспортних засобів з офіційним їх перекладом на українську мову, а також відомостей та документів про вжиті заходи, у тому числі й адміністративного та/або кримінального процесуального характеру, що вжиті органами ІНФОРМАЦІЯ_4 за фактами встановлення деструктивних відхилень у відомостях, зокрема про рік випуску вищевказаних транспортних засобів;
-службові записки ІНФОРМАЦІЯ_10 щодо недоборів митних платежів, які необхідно було б сплатити при митному оформленні товару за вищезазначеними митними деклараціями;
-інші документи та відомості, у яких зафіксовано або які підтверджують факт та розмір заниження митних платежів при ввезенні на територію України товарів за вищезазначеними митними деклараціями.
Строк дії ухвали не може перевищувати двох місяців з дня її постановлення.
Роз'яснити особі у володінні якої знаходяться документи, що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
При виконанні ухвали слідчий в порядку ч. ч. 2, 3 ст. 165 КПК України зобов'язаний пред'явити особі, у володінні якої знаходяться документи, її оригінал і вручити копію.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1