Справа № 591/2903/22
Провадження № 1-кс/591/2158/24
30 липня 2024 року слідчий суддя Зарічного районного суду м. Суми ОСОБА_1 , з участю секретаря - ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м.Суми клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Сумській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, -
Слідчий звернувся із зазначеним клопотанням, погодженим з прокурором, яке мотивував тим, що СУ ГУ НП в Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №42021200000000225 від 18.11.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, за фактом того що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з квітня 2021 по 30.05.2023 року умисно ухилились від сплати податку на прибуток за І квартал 2021 року шляхом неподання декларацій з податку на прибуток за ІІ і ІІІ квартали 2021 року і шляхом фактичної несплати до Державного бюджету України 17270316,00грн у порушення п. 57.1 ст. 57 Податкового кодексу України упродовж 10 календарних днів з моменту подачі відповідної декларації за І квартал поточного року, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах. 27.06.2024 ІНФОРМАЦІЯ_2 складено висновок «про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Відповідно до результатів дослідження встановлено, що у продовж періоду 19.06.2022 по 18.04.2024 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » мало достатньо грошових коштів на власних розрахункових рахунках, для повного погашення недоїмки по платежу 11021000 «Податок на прибуток» в розмірі 7 269 153,00 грн., яка сформувалася 19.06.2022. У зв'язку із цим, на даний час, для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, перевірки встановлених фактів, у слідчого виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Слідчий надіслав заяву про можливість слухання клопотання без його участі.
На підставі ч.2 ст.163 КПК України розгляд клопотання відбувався без виклику володільця майна.
Відповідно до ч.4 ст.107 КПК України, в зв'язку з відсутністю учасників процесу, фіксування судового процесу за допомогою технічних засобів не здійснювалось.
Вивчивши матеріали, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного.
З доданих до клопотання документів вбачається, що четвертим СУ ГУ НП в Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №42021200000000225 від 18.11.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, і такі документи у сукупності доводять те, що в даному випадку існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження.
Також матеріали, що додані до клопотання, містять достатні дані про те, що інформація про тимчасовий доступ до якої просить надати слідчий, може бути доказами та знаходиться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
До того ж матеріали в своїй сукупності дають достатньо підстав вважати, що обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, довести іншими способами неможливо. Крім того, вказані у клопотанні обставини та додані до клопотання документи доводять те, що в даному випадку потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи осіб, а також - що може бути виконано завдання, для виконання якого слідчий звернувся із клопотанням.
Таким чином, слідчим доведено наявність підстав, передбачених ч.3 ст.132 та ч.5 ст.163 КПК України, тому його клопотання підлягає задоволенню.
На підставі викладеного, керуючись ст. 132,163 КПК України, слідчий суддя -
Клопотання слідчого задовольнити.
Надати слідчому ОСОБА_3 у кримінальному провадженні №42021200000000225, тимчасовий доступ до оригіналів документів, з правом вилучення їх копій, в паперовому чи електронному вигляді, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: всіх платіжних доручень, що підтверджують факти сплати сум податку на прибуток за період із 01.01.2021 по 30.07.2024, у т.ч. всіх сум заборгованостей із цього виду податку; документів бухгалтерського обліку (головну книгу за період із січня 2021 року по червень 2024 року(сформовану за субрахунками за кожен місяць окремо, журналів-ордерів, відомостей, у т.ч. оборотно-сальдових, по відповідним рахункам та субрахункам бухгалтерського обліку 30, 31 (311, 312), 63, 64, 65) за вказаний період, в яких зазначені сальдо на початок періоду, обороти по рахунку за період, сальдо на кінець періоду; копії договорів про надання поворотної безвідсоткової фінансової допомоги товариством за період із 01.01.2021 по 30.07.2024, документи, що підтверджують перерахування, повернення зазначеної допомоги.
Встановити строк дії ухвали в 20 днів з дня її постановлення.
Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого ОСОБА_3 .
У разі невиконання вимог даної ухвали, суд має право за клопотанням сторін кримінального провадження постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1