Справа №760/13985/24
1-кс/760/6217/24
27 червня 2024 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду, в м. Києві, клопотання старшого детектива Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Київської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 72024111200000005 від 11.04.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, -
До Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого детектива Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , та відображають взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ) щодо відчуження та реалізації 37 об'єктів нерухомості ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), за адресою: АДРЕСА_2 та АДРЕСА_3 , за період з 01.01.2021 по 01.06.2023, а саме: договорів, додаткових угод до них; документів щодо оціночної вартості об'єктів нерухомості, визначеної відповідно до законодавства, на момент вчинення правочинів; документів про сплату податку до бюджету стороною (сторонами) договорів, визначеного відповідно до законодавства; документів, що засвідчують право власності на об'єкти нерухомості (договори купівлі-продажу, додаткові угоди до них; дарування; рішення суду; державних актів про право власності та інше); технічних документів на об'єкти нерухомості; платіжних документів по взаєморозрахункам, актів проведення взаємозаліків, банківських виписок; актів приймання-передачі/виконаних робіт (нерухомого майна тощо); документів листування з представниками та посадовими особами відповідних суб'єктів (зокрема роздруківки електронних документів); податкову звітність, де відображено операції з купівлі-продажу нерухомого майна; інші документи, що підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини із зазначеним суб'єктами господарювання.
Клопотання обґрунтовується тим, що детективами Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за № 72024111200000005 від 11.04.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, щодо ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), протягом 2023 року, шляхом заниження об'єктів оподаткування в особливо великих розмірах.
Досудовим розслідуванням встановлено, зокрема з інформаційної довідки Управління аналізу Інформації та управління ризиками Територіального управління БЕБ від 26.03.2024, що відповідно до Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об'єктів нерухомого майна в період квітень 2023 року - травень 2023 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) здійснило придбання 37 об'єктів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ), загальною площею 117 769,3 кв.м., на загальну суму 9 698 434,24 грн.
Як вказує у клопотанні детектив, в ході досудового розслідування проведено огляд матеріалів, отриманих з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об'єктів нерухомого майна щодо об'єкта нерухомого майна ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ): тип об'єкта - виробничий будинок з господарськими будівлями та спорудами загальною площею 6063,5 кв.м, за адресою: АДРЕСА_4 , зареєстрованого 21.04.2023 приватним нотаріусом Київського міського нотаріального округу ОСОБА_5 на підставі рішення про державну реєстрацію прав та їх обтяжень від 24.04.2023 № 67323131 та договору купівлі-продажу від 21.04.2023 за ціною нерухомого майна (згідно договору) в сумі 913 022,10 грн.
Під час огляду зазначених матеріалів встановлено, що відчуження зазначеного об'єкту нерухомості ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » відбулось відповідно до наступних документів:
договору Іпотеки від 26.05.2021, укладеного між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ), відповідно до якого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » надав ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » позику в сумі 40 000 000 (сорок мільйонів) грн. з терміном повернення позики до 26 червня 2021 року;
договору від 15.09.2021 про внесення змін та доповнень до Договору Іпотеки від 26.05.2021, укладеного між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ), щодо продовження термінів повернення позики до 15.11.2021;
договору відступлення права вимоги від 15.09.2021 за Договором Іпотеки від 26.05.2021, укладеного між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), відповідно до якого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відступає, а ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » набуває права вимог за Договором Іпотеки від 26.05.2021, укладеного між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ІНФОРМАЦІЯ_4 »;
договору купівлі-продажу нерухомого майна від 21.04.2024, укладеного між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), відповідно до якого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » продав ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » виробничий будинок з господарськими будівлями та спорудами (адреса: АДРЕСА_4 ), право власності за яким зареєстровано за ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ) і право продажу на які виникло у зв'язку із порушенням укладеного між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » Договору Іпотеки від 26.05.2021 та в забезпечення виконання зобов'язань ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » за Договором позики.
Крім того, детектив у клопотанні вказує, що під час аналітичного дослідження та досудового розслідування встановлено, що 37 об'єктів нерухомості ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), за адресою: АДРЕСА_2 та АДРЕСА_5 , реалізовано в порушення п. 172.3 ст. 172 ПКУ, а саме без оціночної вартості зазначених об'єктів, розрахованих модулем електронного визначення оціночної вартості Єдиної бази даних звітів про оцінку, або складених суб'єктами оціночної діяльності (оцінювачами) відповідно до законодавства без їх реєстрації в Єдиній базі даних звітів про оцінку.
Враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, доступ до яких планується отримати, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути доказами у кримінальному провадженні, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, детектив просить надати тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення документів.
У судове засідання детектив не з'явився. До суду надійшла заява від старшого детектива Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_3 про розгляд клопотання без його участі. Клопотання підтримує в повному обсязі та просить суд його задовольнити.
Суд, відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України, визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, доступ до яких планується отримати, за наведених детективом у клопотанні підстав.
Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.
Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до такого висновку.
Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Пунктом 5 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів.
У відповідності до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв'язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв'язку, без їх вилучення.
Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, зокрема обставин щодо фінансово-господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ) щодо відчуження та реалізації 37 об'єктів нерухомості ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), за адресою: АДРЕСА_2 та АДРЕСА_3 , що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні. Крім того, детективом було доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.
Проте, слідчий суддя не вбачає підстав для надання детективу дозволу на здійснення вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, оскільки ним не було доведено наявність достатніх підстав вважати, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів у вищезазначеному провадженні.
Разом з тим, доводи детектива про тимчасовий доступ до речей та документів, а саме документів листування з представниками та посадовими особами відповідних суб'єктів (зокрема роздруківки електронних документів); податкову звітність, де відображено операції з купівлі-продажу нерухомого майна; інші документи, що підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини із зазначеним суб'єктами господарювання, є необґрунтованими, а тому в цій частині клопотання потрібно відмовити.
Таким чином, клопотання детектива про тимчасовий доступ до речей і документів підлягає частковому задоволенню.
Керуючись статтями 107, 131, 132, 159-164, 166, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання - задовольнити частково.
Надати заступнику керівника Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_6 , заступнику керівника відділу детективів Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_7 , старшому детективу Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_3 , старшому детективу Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_8 , старшому детективу Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_9 , старшому детективу Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_10 , старшому детективу Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_11 ; старшому детективу Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_12 ; старшому детективу Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_13 ; детективу Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_14 , тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , а саме документів, що містять інформацію про фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ) щодо відчуження та реалізації 37 об'єктів нерухомості ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), за адресою: АДРЕСА_2 та АДРЕСА_3 , за період з 01.01.2021 по 01.06.2023, з можливістю ознайомитися з ними та вилучити їх копії, а саме: договорів, додаткових угод до них; документів щодо оціночної вартості об'єктів нерухомості, визначеної відповідно до законодавства, на момент вчинення правочинів; документів про сплату податку до бюджету стороною (сторонами) договорів, визначеного відповідно до законодавства; документів, що засвідчують право власності на об'єкти нерухомості (договори купівлі-продажу, додаткові угоди до них; дарування; рішення суду; державних актів про право власності); технічних документів на об'єкти нерухомості; платіжних документів по взаєморозрахункам, актів проведення взаємозаліків, банківських виписок; актів приймання-передачі/виконаних робіт (нерухомого майна).
В іншій частині клопотання - відмовити.
Ухвала діє протягом двох місяців з дня її постановлення, до 27.08.2024.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1