Справа № 761/12203/24
Провадження № 1-кс/761/8282/2024
08 квітня 2024 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого в ОВС 1 відділу 4 управління досудового розслідування Головного слідчого управління СБ України підполковника юстиції ОСОБА_3 ,у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №2202327000000065 від 04.04.2023 за ознаками злочинів, передбачених ч. 1 ст. 114-1, ч. 3 ст. 15, ч. 4 ст. 191 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, -
До Шевченківського районного суду м. Києва, надійшло погоджене прокурором ОСОБА_4 , у встановленому законом порядку, клопотання старшого слідчого в ОВС 1 відділу 4 управління досудового розслідування Головного слідчого управління СБ України підполковника юстиції ОСОБА_3 ,у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №2202327000000065 від 04.04.2023, про тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у володінні у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ).
Своє клопотання обґрунтовує тим, що 4 управлінням досудового розслідування Головного слідчого управління СБ України за процесуального керівництва Спеціалізованої прокуратури у сфері оборони Центрального регіону здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 2202327000000065 від 04.04.2023 за ознаками злочинів, передбачених ч. 1 ст. 114-1, ч. 3 ст. 15, ч. 4 ст. 191 КК України.
Під час досудового розслідування встановлено, що Військова частина НОМЕР_2 ІНФОРМАЦІЯ_2 27.01.2023 уклала з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) Державний контракт (договір) на виготовлення та поставку товарів оборонного призначення (пошиття військової форми із давальницької сировини) №34/В33-2023 на загальну суму 150 157 412 грн., а 15.03.2023 уклала ще один контракт з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на виготовлення та поставку товарів оборонного призначення (пошиття військової форми із давальницької сировини) №135/В33-2023 на загальну суму 114 898 500 грн.
При цьому, як встановлено, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 , м. Київ), яке було створено лише 16.01.2023 (за 11 днів до підписання контракту) не мало відповідної виробничої бази, співробітників, матеріальних ресурсів та іншого. У зв'язку з цим, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », з метою виконання умов договору із ІНФОРМАЦІЯ_2 , заключало договори із великою кількістю субпідрядників, які фактично і виконували роботи по пошиттю одягу, що відобразилось на зриві термінів та кількості поставки, якості поставленого товару.
Як результат, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за контрактом №34/В33-2023 виготовило для НГУ товарів лише на 33 млн. грн., а по контракту №135/В33-2023 на 3,4 млн. грн.
14.09.2023 за адресами проживання службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », на території військової частини НОМЕР_2 проведено ряд обшуків, за результатами яких вилучено первинну господарську документацію ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », зразки форми та технічну документацію на форму та інше.
За вилученими у Військової частини НОМЕР_2 ІНФОРМАЦІЯ_2 зразками одягу, виробленого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »,21.07.2023 призначено судову експертизу матеріалів, речовин та виробів проведення якої доручено експертам ІНФОРМАЦІЯ_4 . Згідно з висновком експертів від 20.11.2023 № 21026/23-34/27272/23-34 встановлено наступне: Технічні та якісні характеристики форменого одягу не відповідають Технічним вимогам № 89 від 24.12.2022, не відповідають вимогам зазначеним в ТУ 14.1-080-0034022:2016,ТУ 14.1-00034022-078:2015, технічним вимогам № 90 від 24.12.2022 (за показниками «склад тканини», «гігроскопічність», «зміна лінійних розмірів після мокрої обробки»).
27.11.2023 призначено додаткову судову експертизу матеріалів, речовин та виробів проведення якої доручено експертам ІНФОРМАЦІЯ_4 . Згідно з висновком експертів від 12.02.2024 №28200/23-34/816/23-34 встановлено наступне: Технічні та якісні характеристики форменого одягу не відповідають Технічним вимогам № 84 від 29.12.2022, не відповідають вимогам зазначеним в ТУ 14.1-080-0034022:2016, (не відповідають технічним вимогам нитки, текстильні стрічки (застібки), тасьми еластичні, металеві блочки).
З метою дослідження та перевірки господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), отриманні доказів вчинення кримінальних правопорушень, у кримінальному провадженні виникла необхідність у доступі до документів та інформації ІНФОРМАЦІЯ_1 , зокрема податкової звітності підприємства, актів податкових перевірок, сум нарахованих та сплачених податків, інформації щодо зареєстрованих співробітників у підприємствах та інше.
Здійснити це можливо шляхом вивчення реєстраційних, звітних, дозвільних, фінансово-господарських, комерційних, контрольно-перевірочних документів (реєстрів), які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) як в паперовому, так і в електронному вигляді, а також дослідження відомостей і інформації, що міститься в цих документах про реєстрацію, фінансово-господарську діяльність підприємства, відкриття та використання ним банківських рахунків, отримання дозволів (ліцензій), складання податкових звітних податкових документів та здійснення контрольно-перевірочних заходів.
Зважаючи на викладене, з метою отримання доказів у вказаному кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до відомостей і документів, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) стосовно вказаних юридичних осіб.
З матеріалів кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що в результаті надання доступу до вказаних документів, можуть бути отримані докази, які як самостійно, так і в сукупності з іншими доказами можуть мати суттєве значення для з'ясування всіх обставин вчинення злочинів.
Без отримання тимчасового доступу до вказаних документів не можливе ознайомлення з ними та їх вивчення і в інший спосіб неможливо довести обставини, що досліджуються досудовим розслідуванням у вказаному кримінальному провадженні. При цьому, з метою фіксації відомостей про обставини вчинення кримінальних правопорушень та слідів їх вчинення, необхідно виготовити копії документів та зберегти відповідну інформацію в електронній формі на оптичному носії інформації у форматі, що забезпечує придатність для машинного зчитування.
Надання доступу до вказаних документів не може будь-яким чином порушити конституційні права особи.
В судове засідання слідчий не з'явився, подав до суду заяву, відповідно до якої просив розглядати клопотання за його відсутності, клопотання підтримав в повному обсязі, просив його задовольнити.
Розгляд клопотання проводиться за відсутності володільця документів на підставі ч.2 ст.163 КПК України.
Суд, дослідивши матеріали клопотання, приходить до наступного висновку.
Згідно вимог ч.1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до положень ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
У відповідності з вимогами ч.6, 7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Так, подане до суду клопотання слідчого відповідає вимогам, регламентованим ч.2 ст.160 КПК України.
При цьому, враховуючи зміст клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, які зберігаються у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), мають суттєве значення для всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин указаного кримінального провадження.
Разом з цим, слідчий суддя вважає за можливе надати тимчасовий доступ до документів з вилученням копій документів, оскільки слідчим не обґрунтовано необхідність вилучення саме оригіналів документів, а тому клопотання підлягає частковому задоволенню.
Враховуючи викладене та керуючись ст. 159-164, 166 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання задовольнити частково.
Надати дозвіл старшому слідчому в ОВС ГСУ СБ України ОСОБА_3 , старшому слідчому в ОВС ГСУ СБ України ОСОБА_5 , старшому слідчому в ОВС ГСУ СБ України ОСОБА_6 , старшому слідчому в ОВС ГСУ СБ України ОСОБА_7 ,старшому слідчому в ОВС ГСУ СБ України ОСОБА_8 , старшому слідчому в ОВС ГСУ СБ України ОСОБА_9 , старшому слідчому в ОВС ГСУ СБ України ОСОБА_10 , старшому слідчому в ОВС ГСУ СБ України ОСОБА_11 , старшому слідчому в ОВС ГСУ СБ України ОСОБА_12 , старшому слідчому в ОВС ГСУ СБ України ОСОБА_13 ,старшому слідчому в ОВС ГСУ СБ України ОСОБА_14 та іншим слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні №2202327000000065 від 04.04.2023 - тимчасовий доступ до відомостей та документів (які складені в паперовому та електронному вигляді), які в тому числі зберігаються в реєстрах, базах даних, електронних інформаційних та комп'ютерних системах, які містять охоронювану законом таємницю та знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), її структурних і регіональних підрозділах, за період з 01.01.2023 по дату оголошення ухвали, стосовно юридичної особи, з можливістю вилучення їх належним чином посвідчених копій, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) в тому числі до:
?актів планових та позапланових документальних, камеральних, фактичних перевірок з винесеними до них податковими повідомленнями-рішеннями та додатками до актів,інформацію про стан оскарження службовими особами вищевказаного товариства податкових повідомлень-рішень винесених на підставі складених актів податкових перевірок (в копіях, відповідним чином завірених);
?відомості про операції, щодо придбання та реалізації ТМЦ в розрізі номенклатури придбаних та реалізованих товарів, із зазначенням реквізитів контрагентів, дати реєстрації податкових накладних, найменування ТМЦ їх кількісних та вартісних показників, витяги з Єдиного реєстру податкових накладних (в електронному вигляді у форматі excel) щодо купленого та реалізованого товару кожним з указаних СГД;
?довідок про встановлення місцезнаходження платника податків, повідомлень про відсутність юридичної особи за місцезнаходженням (в копіях, відповідним чином завірених);
?розширених реєстраційних карток (справ, паспортів) платника податків з зазначенням ідентифікаційних, реєстраційних та довідкових даних, зміни місцезнаходження (місця проживання), пов'язаною зі зміною адміністративного району, відомостей про посадових осіб, про засновників - фізичних та юридичних осіб, правонаступників, класифікаційних даних, видів діяльності, інформацію про імпортні та експортні операції, даних про відокремлені підрозділи, номери відкритих та закритих банківських рахунків із зазначенням назви і МФО банківських установ та дат відкриття і закриття рахунків, у тому числі у форматі IBAN, про банківські рахунки у цінних паперах, архівних даних про рахунки платників, відомостей щодо реєстрації в якості платників податку на додану вартість, дані з реєстру платників акцизного податку з історією змін;
?копія інтегрованої картки платника податків -вищевказаної юридичної особи щодо нарахованих і сплачених та відшкодованих сум податку на додану вартість, податку на прибуток підприємств, транспортного податку (в паперовому вигляді, відповідним чином завірені);
?податкових декларацій та інших звітних документів з квитанціями (податкових декларацій з податку на прибуток, податку на додану вартість, з транспортного податку, з додатками до них) (в електронному вигляді);
?відомостей про об'єкти оподаткування платників податків або об'єкти, пов'язані з оподаткуванням або через які провадиться діяльність (форма № 20-ОПП), з переліком пов'язаних осіб (в паперовому вигляді, відповідним чином завірені);
?інформації щодо стану розрахунків з бюджетами усіх рівнів (в паперовому вигляді, відповідним чином завірені);
?інформації, відомості, декларації щодо доходів, нарахованих/виплачених вищевказаною юридичною особою як податковим агентом фізичним особам (1-ДФ) із зазначенням ПІБ, дати народження, РНОКПП осіб, сум нарахованого/виплаченого доходу, нарахованого/утриманого податку, дат прийняття/звільнення, поквартально(в електронному вигляді);
?відомостей щодо номерів телефонів, ІР-адрес, МАС-адрес, електронних поштових адрес та інших ідентифікаторів, з яких надсилалась податкова звітність та здійснювався доступ до електронних кабінетів платників податків вищевказаними юридичними особами(в електронному вигляді);
?інформації щодо формування суми ліміту (сума податку, на яку платник має право зареєструвати податкові накладні та розрахунки корегування до податкових накладних в ЄРПН) надату оголошення ухвали (в електронному вигляді);
?повідомлень вищевказаного підприємства про втрату документів та їх відновлення (в порядку ст. 44.5 ПК України), які подавались до контролюючих органів(в оригіналах);
?відомостей щодо отримання електронних цифрових підписів уповноваженими особами підприємства, договорів про визнання електронних документів, заяв про приєднання до договорів про визнання електронних документів та інших документів, які подавались уповноваженими особами для подачі податкової звітності.
Строк дії ухвали встановити 1 місяць з дати її постановлення.
Роз'яснити службовим ІНФОРМАЦІЯ_1 , що у відповідності до вимог ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1