Справа № 761/22063/24
Провадження № 1-кс/761/14319/2024
18.06.2024 рік м. Київ
Слідчий суддя Шевченківського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,
До Шевченківського районного суду міста Києва надійшло погоджене з прокурором клопотання детектива про тимчасовий доступ до речей та документів, які зберігаються у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в якому вказано, що Головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України, за процесуального керівництва Офісу Генерального прокурора, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 72024001120000027 від 31.05.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) діючи умисно, у період з 01.01.2020 по 31.03.2024, шляхом відображення в розрахунках податкових зобов'язань з рентної плати за користування надрами корисних копалин заниженого значення фактичної ціни реалізації одиниці товарної продукції гірничого підприємства реалізуючи в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) товарно-матеріальні цінності, занизили податкові зобов'язання з рентної плати, в порушення вимог п. 252.7 та п. 252.18 ст. 252 Податкового кодексу України, що призвело до ненадходження до державного бюджету коштів у вигляді несплати рентної плати у загальній сумі 58,4 млн. грн.
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 та перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_5 , основний вид діяльності за КВЕД: _ 08.11. Добування декоративного та будiвельного каменю, вапняку, гiпсу, крейди та глинистого сланцю.
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в період з 01.01.2020 по 31.03.2024, відповідно до положень пп. 252.1.1 п. 252.1 ст. 252 Податкового Кодексу України, є платником рентної плати за користування надрами, на підставі спеціального дозволу № 1966 від 17.08.1999, який видано ІНФОРМАЦІЯ_6 (Протокол від 15-02-2024 № 2024-08), на видобування корисних копалин - граніту, на родовищі - Писарівське. Місцезнаходження - АДРЕСА_1 , 0.8 км на південний захід від с.Писарівка.
Метою користування надрами є видобування незмінених та порушених вивітрюванням гранітів, придатних для виробництва каменю бутового та щебеню будівельного, відсіви від дріблення гранітів придатні для дорожнього будівництва, а також для благоустрою, рекультивації і планування.
Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у період з 01.01.2020 по 31.03.2024 здійснювало реалізацію видобутої товарної продукції камінь необроблений, камінь бутовий, щебінь пов'язаному суб'єкту господарської діяльності (далі - СГД) - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за заниженими цінами, що створило умови для заниження податкових зобов'язань з рентної плати.
Так надрокористувачем ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в період з 01.01.2020 по 31.03.2024, шляхом заниження ціни реалізації виготовленої товарної продукції корисних копалин в адресу пов'язаного СГД - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », занижено податкові зобов'язання з рентної плати, за рахунок використання заниженої ціни одиниці товарної продукції при обрахунку податкових зобов'язань, що призвело до недонадходження рентних платежів до державного бюджету на загальну 58 496 557,87 грн.
Під час здійснення досудового розслідування, виникла необхідність в отриманні документів які перебувають у володінні Державного науково - виробничого підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (далі - ДНВП « ІНФОРМАЦІЯ_7 »), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).
З метою встановлення обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, зокрема процесу видобування та переробки корисних копалин, виду корисних копалин та технологічних процесів, які застосовуються ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та інших відомостей, що мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин вчинених кримінальних правопорушень, виникла необхідність в отриманні належним чином завірених копій робіт з геологічного вивчення надр.
Детектив ОСОБА_3 у судове засідання не прибув, але до суду надійшло клопотання стосовно розгляду клопотання за його відсутності, вказавши що клопотання підтримує та просить задовольнити.
Розгляд клопотання проводиться за відсутності володільця документів на підставі ч.2 ст.163 КПК України.
Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.
Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Положеннями ст. 132 КПК України передбачено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом. Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.
Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.
Згідно вимог ч.1 та 2 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
За змістом п. 2 ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
У відповідності з вимогами ч. 7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Враховуючи зміст клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що отримані документи та інформація, може бути використана під час досудового розслідування кримінального провадження за № 72024001120000027 від 31.05.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, як докази у вказаному кримінальному провадженні.
Отже, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.
Керуючись вимогами ст. ст.132, 159 - 164 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.
Надати дозвіл детективам Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , на тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що перебувають у володінні Державного науково - виробничого підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , АДРЕСА_2 ), а саме:
-документи повторної геолого - економічної оцінки запасів з додатками (звіти, протоколи, довідки, плани, експертні висновки, таблиці та інше);
- спеціальні дозволи видані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » дійсні у період з 01.01.2020 по 31.03.2024, та документи на підставі яких вони виписані;
- правила розробки корисних копалин відкритим способом та звітності форми 5-ГР;
- інші дозвільні документи відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_2 .
Строк дії ухвали не може перевищувати 2 (двох) місяців з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1
18 червня 2024 року