Справа № 761/21193/24
Провадження № 1-кс/761/13788/2024
11.06.2024 рік м. Київ
Слідчий суддя Шевченківського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,
До Шевченківського районного суду міста Києва надійшло погоджене з прокурором клопотання детектива про тимчасовий доступ до речей та документів, які зберігаються у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в якому вказано, що Головним підрозділом детективів БЕБ України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №72024000500000002 від 04.01.2024 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ_« ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за попередньою змовою із гр. ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 ), службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ_« ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за ознаками кримінального правопорушення передбаченогоч. 3 ст. 212КК України.
Згідно з матеріалами досудового розслідування, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у статусі генпідрядника в період 2022-2023 р.р. здійснювало будівництво багатоквартирного житлового будинку за адресою: АДРЕСА_1 , на замовлення фізичної особи ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 ). Службові особи вказаної компанії, приховали фактичний дохід ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за 2022-2023 роки у сумі 201 млн. грн. отриманий при першому постачанні житла відповідно до пп. 197.1.14 ПК України, що є об'єктом оподаткування ПДВ та оподатковуються за ставкою 20%. та не задекларували податкові зобов'язання з ПДВ на загальну суму 33,5 млн. грн., таким чином ухилились від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів) в особливо великих розмірах.
Таким чином, у діях службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
У ході досудового розслідування встановлено, що 19.06.2023 року закінчено будівництво та введено в експлуатацію об'єкт згідно з проектом «Реконструкція кафетерію «ІНФОРМАЦІЯ_8» під багатоквартирний житловий будинок з вбудованими нежитловими приміщеннями за адресою АДРЕСА_1 », який має маркетингову назву ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_5 ». Відповідно до Акта готовності об'єкта до експлуатації від 14.06.2023 року замовником вищезазначеного будівництва є гр. ОСОБА_4 , генеральним підрядником зазначено ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ). Згідно Акта готовності об'єкта до експлуатації від 16.06.2023р. реєстраційний номер АС01:9104-8373-2568-6295 встановлено, що кошторисна вартість будівництва за затвердженою проектною документацією на будівництво становить 247 408,64 тис. грн., у тому числі витрати на будівельні роботи 205 451,03 тис. грн., витрати на машини, обладнання та інвентар 0 грн. Після введення вказаного об'єкту в експлуатацію право власності на квартири, що у ньому розміщені оформлені на громадянку ОСОБА_4 .
Також, у ході досудового розслідування встановлено, що фізична особа - ОСОБА_4 спільно із фізична особа - ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_6 ) протягом липня-вересня 2023 року зареєстрували три юридичні особи:
?ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , АДРЕСА_2 );
?ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , АДРЕСА_2 );
?ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , АДРЕСА_2 ).
Згідно протоколів загальних зборів учасників вказаних товариств встановлено, що ОСОБА_4 вносила до статутного капіталу товариств квартири багатоквартирного житлового будинку за адресою АДРЕСА_1 , вартість за 1 м2 згідно протоколів загальних зборів становить 13 791 грн.В подальшому, вказані товариствареалізували квартири фізичним особам за ціною 14 670 грн. за 1 м2. Однак, згідно даних сайту ІНФОРМАЦІЯ_6 та ІНФОРМАЦІЯ_7 метр квадратний житлової нерухомості в даному ЖК «GreatHouse» оцінюється в 47 250 - 47 700 грн. за 1м2.
Під час досудового розслідування необхідно встановити, на підставі яких дозвільних документів здійснювалось будівництво вищезазначеного житлового будинку, фактичне виконання будівельних та інших робіт, інженерно-технічний нагляд, здача об'єкту до експлуатації, його вартість, відомості щодо осіб, які фактично реалізовували та купували нерухоме майно, відомості про осіб, що мали право представляти інтереси замовника та інші документи, що містять відомості, які впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків, тобто мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів.
З метою отримання інформації та копій відповідних підтверджуючих документів 09.02.2024 за вихідним №23.2/3.2/788-24 директору ТОВ_« ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) ОСОБА_6 скеровано запит в порядку ст. 93 КПК України, який отриманий 12.02.2024, відповідно до якого необхідно повідомити про обставини внесення до статутного фонду ТОВ_« ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) квартир за адресою: АДРЕСА_1 , громадянкою ОСОБА_4 та їх подальшої реалізації, а також надати завірені належним чином копії підтверджуючих документів, а саме: протоколів установчих зборів засновників, актів приймання-передачі, договорів купівлі-продажу квартир, іпотеки, документів щодо оцінки квартир, головних книг та оборотно-сальдових відомостей по бухгалтерських рахунках, платіжних документів та інших документів по суті за період 2022-2023 років.В подальшому листом вх. №1012/0/1/23.2-24 від 19.03.2024 ТОВ_« ІНФОРМАЦІЯ_1 » відмовлено унадані запитуваної інформації та копії документів.
Вказані документи мають суттєве значення для досудового розслідування, встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів, оскільки вони необхідні для проведення почеркознавчих, судово-економічних та інших експертиз з метою ідентифікації осіб, причетних до цього кримінального правопорушення, встановлення повного кола осіб, причетних до вчинення злочину, та обсягу вини кожної з них, тощо.
Детектив ОСОБА_3 у судове засідання не прибув, але до суду надійшло клопотання стосовно розгляду клопотання за його відсутності, вказавши що клопотання підтримує та просить задовольнити.
Розгляд клопотання проводиться за відсутності володільця документів на підставі ч.2 ст.163 КПК України.
Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.
Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Положеннями ст. 132 КПК України передбачено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом. Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.
Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.
Згідно вимог ч.1 та 2 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
За змістом п. 2 ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
У відповідності з вимогами ч. 7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Враховуючи зміст клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що отримані документи та інформація, може бути використана під час досудового розслідування кримінального провадження за №72024000500000002 від 04.01.2024 за ознаками кримінального правопорушення передбаченогоч. 3 ст. 212КК України, як докази у вказаному кримінальному провадженні.
Отже, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.
Керуючись вимогами ст. ст.132, 159 - 164 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання старшого детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.
Надати слідчим у кримінальному провадженні - детективам (старшим детективам) Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 ,детективам (старшим детективам) підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Волинській ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 ,тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , АДРЕСА_2 )та вилучити їх (здійснити їх виїмку) за період 2022-2024 років щодовнесення до статутного фонду ТОВ_« ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) квартир за адресою: АДРЕСА_1 , та їх подальшої реалізації, а саме:протоколів установчих зборів засновників, актів приймання-передачі квартир за адресою АДРЕСА_1 , договорів купівлі-продажу квартир за адресою АДРЕСА_1 ,договорів іпотеки, документів щодо оцінки квартир за адресою АДРЕСА_1 , головних книг та оборотно-сальдових відомостей по бухгалтерських рахунках, платіжних документів, документів щодо повернення корпоративних прав громадянці ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 ) та інших документів по суті за період 2022-2024 роки.
Строк дії ухвали не може перевищувати 1 (одного) місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1
11 червня 2024 року