Справа № 567/593/24
1-кс/567/95/24.
11.04.2024 м. Острог
Слідчий суддя Острозького районного суду Рівненської області ОСОБА_1
при секретарі ОСОБА_2
з участю
заступника начальника СВ ВП №3 Рівненського РУП ГУНП в Рівненській області ОСОБА_3
розглянувши винесене в кримінальному провадженні за №42024184440000016 заступником начальника СВ ВП №3 Рівненського РУП ГУНП в Рівненській області ОСОБА_3 , погоджене начальником Острозького відділу Здолбунівської окружної прокуратури ОСОБА_4 , клопотання про здійснення тимчасового доступу до документів та додані до клопотання матеріали
встановив:
09.04.2024 заступник начальника СВ ВП №3 Рівненського РУП ГУНП в Рівненській області ОСОБА_3 звернулася до Острозького районного суду Рівненської області з клопотанням, погодженим прокурором, у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за №42024184440000016 від 16.02.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст.191 КК України, в якому просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до податкової звітності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " за період з 2022 року по теперішній час форми 1-ДФ із відображенням повних відомостей стосовно працівників (прізвище, ім'я, по батькові, дата народження, місце реєстрації та інше), звітності податку на прибуток, податку на додану вартість та додатків №5 до податкових декларацій з ПДВ, реєстру податкових накладних вказаного суб'єкта господарювання щодо придбання/реалізації товарів (послуг), інформації по сплаті ЄСВ, інформації щодо відкритих банківських рахунків, які зберігаються в ІНФОРМАЦІЯ_2 , мотивуючи його тим, що зазначені документи мають важливе значення у даному кримінальному провадженні, оскільки в них відображено ланцюжок придбання/реалізації товарів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ".
В обґрунтування клопотання зазначила, що в провадженні ІНФОРМАЦІЯ_3 перебуває кримінальне провадження №42024184440000016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст.191 КК України і вказує, що одержана інформація, про доступ до якої йдеться у клопотанні, може містити відомості, що підтверджують факт привласнення, розтрати бюджетних коштів посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_4 чи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", що має важливе значення у даному кримінальному провадженні та підлягає доказуванню, а іншим способом отримати таку інформацію неможливо.
Заступник начальника СВ в судовому засіданні клопотання підтримала, з підстав та доводів, викладених у ньому, просить клопотання задоволити.
Додатково пояснила, що дозвіл на доступ до інформації по сплаті ЄСВ необхідна для встановлення всього переліку працівників ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " з метою з'ясування хто безпосередньо з працівників проводив роботи за договором №394 від 06.12.2023, а доступ до інформації про банківські рахунки зазначеного товариства необхідна для перевірки інформації про закупівлю товарів на виконання зазначеного договору.
Представник ІНФОРМАЦІЯ_2 в судове засідання не з'явився, про час і місце розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку, про причини неприбуття не повідомив. Відповідно до ч.4 ст.163 КПК України, його неявка не перешкоджає розгляду клопотання.
Суд, заслухавши пояснення заступника начальника СВ, дослідивши надані матеріали, приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.
Встановлено, що СВ ВП №3 Рівненського РУП ГУНП в Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за №42024184440000016 від 16.02.2024 за ч.4 ст.191 КК України.
Під час моніторингу Інтернет-платформи електронної системи закупівель " ІНФОРМАЦІЯ_5 " встановлено, що службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_4 могло бути внесено недостовірні відомості до актів виконання робіт згідно з договором №394 від 06.12.2023 "Капітальний ремонт покрівлі пожежного депо ІНФОРМАЦІЯ_6 за адресою: АДРЕСА_1 ", який був укладений між ІНФОРМАЦІЯ_4 та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", що призвело до привласнення бюджетних коштів на загальну суму 500000 грн.
Зокрема, ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " у 2023 році в ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " здійснена закупівля металочерепиці " ІНФОРМАЦІЯ_8 ", хоча у відомості ресурсів та в інших офіційних документах підрядника відображена металочерепиця марки "Монтерей", які використанні для капітального ремонту покрівлі пожежного депо 17 ІНФОРМАЦІЯ_6 . При цьому, зазначена металочерепиця закуплена за ціною, що близько на 255000 грн. перевищує середньоринкову вартість з урахуванням доставки.
Крім того, ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " у 2023 році у ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " здійснена закупівля плит теплоізоляційних із мінеральної вати, які використані для капітального ремонту покрівлі пожежного депо 17 ІНФОРМАЦІЯ_6 . При цьому, зазначений теплоізоляційний матеріал закуплений за ціною, що близько на 90000 грн. перевищує середньоринкову вартість з урахуванням доставки.
В судовому засіданні встановлено, що для підтвердження або спростування факту привласнення, розтрати бюджетних коштів посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_4 чи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", а також для підтвердження чи спростування факту законності придбання/реалізації товарів, продукції ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " під час виконання договору №364 від 06.12.2023 "Капітальний ремонт покрівлі пожежного депо ІНФОРМАЦІЯ_6 за адресою: АДРЕСА_1 ", на даний час у вказаному кримінальному провадженні виникла потреба в отриманні податкової звітності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " за період з 2022 року по теперішній час форми 1-ДФ із відображенням повних відомостей стосовно працівників (прізвище, ім'я, по батькові, дата народження, місце реєстрації та інше), звітності податку на прибуток, податку на додану вартість та додатків №5 до податкових декларацій з ПДВ, реєстру податкових накладних вказаного суб'єкта господарювання щодо придбання/реалізації товарів (послуг), інформації по сплаті ЄСВ, інформації щодо відкритих банківських рахунків, які зберігаються в ІНФОРМАЦІЯ_2 .
Відповідно до ст.63.2 Податкового кодексу України, взяттю на облік або реєстрації у контролюючих органах підлягають всі платники податків.
Відповідно до ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Враховуючи, що заступником начальника СВ доведено, що документи, до яких необхідно отримати тимчасовий доступ, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, а також те, що іншим способом отримати вказані документи неможливо, суд прийшов до висновку, про наявність достатніх підстав для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів.
Враховуючи викладене, керуючись ст.132, 163-165, 309, 369 КПК України
ухвалив:
задовольнити клопотання.
Надати дозвіл заступнику начальника СВ ВП №3 Рівненського РУП ГУНП в Рівненській області ОСОБА_3 на тимчасовий доступ до документів, а саме:
- податкової звітності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ) за період з 2022 року по теперішній час форми 1-ДФ із відображенням повних відомостей стосовно працівників (прізвище, ім'я, по батькові, дата народження, місце реєстрації та інше);
- звітності податку на прибуток, податку на додану вартість та додатків №5 до податкових декларацій з ПДВ;
- реєстру податкових накладних вказаного суб'єкта господарювання щодо придбання/реалізації товарів (послуг);
- інформації по сплаті ЄСВ;
- інформації щодо відкритих банківських рахунків ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", які зберігаються в ІНФОРМАЦІЯ_2 ( АДРЕСА_2 ) з можливістю їх тимчасового вилучення.
Визначити термін дії ухвали протягом двох місяців з дня її постановлення.
Роз'яснити, що відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя ОСОБА_1