печерський районний суд міста києва
Справа № 757/10813/24-к
11 березня 2024 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів та їх вилучення,
07.03.2024 старший слідчий в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_3 , за погодження прокурора ІНФОРМАЦІЯ_1 та органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю, Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів та їх вилучення у кримінальному провадженні № 12023000000000035 від 10.01.2023.
В судове засідання слідчий/прокурор не з'явилися, про місце і час розгляду клопотання повідомлені належним чином. Слідчий подав до суду заяву про розгляд вказаного провадження у відсутність сторони обвинувачення, клопотання підтримав та просив його задовольнити.
Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.
У відповідності до положень ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та спосіб, передбачених цим Кодексом.
За таких обставин, приймаючи до уваги те, що слідчий суддя, зберігаючи об'єктивність та неупередженість, у порядку, передбаченому кримінальним процесуальним законодавством України, створив необхідні умови для реалізації особою, яка подала клопотання, її процесуальних прав на участь у розгляді цієї справи в суді, ураховуючи, що підстав для визнання явки сторони обвинувачення обов'язковою не має, вважаю за можливе розглянути клопотання у його відсутність.
Вивчивши клопотання, дослідивши його матеріали, слідчий суддя за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин кримінального провадження, керуючись законом, оцінивши кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв'язку для прийняття відповідного процесуального рішення, приходить до наступного висновку.
Як вбачається з матеріалів клопотання, Головним слідчим управлінням Національної поліції України (далі - ГСУ НПУ) здійснюється досудове розслідування в кримінальному провадженні №12023000000000035 від 10.01.2023 за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 209 КК України.
Досудовим розслідуванням установлено, що група компаній, серед яких ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), здійснюють фінансово-господарську діяльність, яка не відноситься до інвестиційної згідно ЗУ «Про інститути спільного інвестування», здійснюючи залучення коштів від фізичних осіб для будівництва об'єктів нерухомості шляхом укладання інвестиційних договорів, попередніх договорів купівлі-продажу квартир тощо.
Поряд із цим, в супереч ЗУ «Про інститути спільного інвестування» ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) здійснює діяльність в рамках якої активи ІСІ набувається майно, яке оплачується не за рахунок коштів спільного інвестування, а за рахунок коштів, які надходять на рахунки зазначеного фонду від фізичних та юридичних осіб, які не являються учасниками вказаного суб'єкта спільного інвестування.
Юридичні особи приватного права, зокрема ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), діючи від імені та за рахунок ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) здійснюють фінансування об'єктів будівництва на території міста Києва та регіонів.
Відповідно до Висновку аналітичного дослідження, вказані юридичні особи мають в обігу серед учасників інституту спільного інвестування цінні папери. Водночас зазначені підприємства залучають кошти інвесторів на значні суми, за які ймовірно здійснюють фінансування будівництва, всупереч вимогам Закону України «Про інститути спільного інвестування», шляхом залучення коштів від фізичних та юридичних осіб, які не є учасниками зазначеного фонду та при цьому незаконно використовують податкову пільгу, передбачену п.п. 141.6.1 п. 141 п.6 ст. 141 Податкового кодексу України.
Таким чином, є підстави вважати, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), діючи від імені та за рахунок ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в супереч ЗУ «Про інститути спільного інвестування» здійснює фінансування будівництва житлового та не житлового фонду шляхом залучення грошових коштів від фізичних та юридичних осіб, які не являються учасниками зазначеного фонду, не купують активи фонду та при цьому не законно використовують податкову пільгу передбачену п.п. 141.6.1 п. 141.6 ст.141 Податкового кодексу.
Так, в порушення п.п. 141.6.1 п. 141.6 ст.141 Податкового кодексу, ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) безпідставно застосовано пільгу з податку на прибуток підприємства по залученню грошових коштів від фізичних та юридичних осіб.
Так, можливо ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) спричинили збитки державі у вигляді ненадходження коштів до бюджету в порушення п.п. 141.6.1 п. 141.6 ст.141 Податкового кодексу.
08.11.2023 у вказаному кримінальному провадженні призначено комісійну судово - економічну експертизу, проведення якої доручено експертам КНДІСЕ.
В подальшому від експертів КНДІСЕ, в межах виконання вказаного експертного дослідження надійшло клопотання про надання додаткових матеріалів з ІНФОРМАЦІЯ_4 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) про проведення фінансово-господарських операцій ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Враховуючи викладене, в органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів щодо проведення фінансово-господарських операцій ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які перебувають у ІНФОРМАЦІЯ_4 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), котрі необхідні для проведення експертного дослідження та швидкого, повного та неупередженого розслідування, оскільки дані документи самі по собі та в сукупності з матеріалами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин в даному провадженні, а також містять відомості, за відсутністю яких неможливо встановити обставини, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.
Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.
Як вбачається із змісту п. 4, 5, 8, 9 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься у речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю, відомості, які можуть становити банківську таємницю, та персональні дані особи, державну таємницю.
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає вимогам ст.ст. 161,162 КПК України, приходжу до висновку, що документи, які вказані в клопотанні можуть мати суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню в кримінальному провадженні.
На підставі викладеного, ст. 22, 26, 108, ст.ст.160, 163, 164, 166, 309 КПК України слідчий суддя,
Клопотання задовольнити.
Надати слідчим слідчої групи в кримінальному провадженні №12023000000000035, ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, з можливістю вилучення завірених належних чином копій документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), яке зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , а саме до наявної інформації за період з 01.01.2013 по теперішній час щодо проведення фінансово-господарських операцій ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме:
- Інформація про корпоративний/пайовий інвестиційний фонд ;
- Інформація про вартість чистих активів інвестиційного фонду (на початок звітного періоду і на кінець звітного періоду);
- Інформація про склад, структуру та вартість активів інвестиційного фонду - згідно з переліком інвестицій у цінні папери;
- Інформація про склад, структуру та вартість активів інвестиційного фонду - згідно з переліком інвестицій в об'єкти нерухомого майна;
- Інформація про склад, структуру та вартість активів інвестиційного фонду - грошові кошти на поточному та/або депозитному рахунках;
- Інформація про склад, структуру та вартість активів інвестиційного фонду - згідно з переліком інших інвестицій;
- Інформація про склад, структуру та вартість активів інвестиційного фонду - дебіторська заборгованість;
- Інформацію щодо руху цінних паперів;
- Інформацію щодо поданої звітності на підставі рішень НКЦПФР №1283, №1284 та №6241;
- Звіти про оцінки майна корпоративних прав, які є в активах вищезазначених фондів, чи тих активів, які вони здійснювали придбання (завірені належним чином копії документів);
- Регламенти та інвестиційні декларації (завірені належним чином копії документів);
- Статутні документи зі змінами та доповненнями (завірені належним чином копії документів);
- Договори на управління активами (завірені належним чином копії документів);
- Проспекти емісії цінних паперів та тексти змін до нього (завірені належним чином копії документів);
- Протоколи засідань наглядової ради/рішення (завірені належним чином копії документів);
- Аудиторські висновки;
- Виписки про стан рахунку у цінних паперах (депозитарію);
- Рецензії на копії звіту про оцінку майна отриманих від ІНФОРМАЦІЯ_5 (завірені належним чином копії документів).
Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1
Ухвала виготовлена в двох примірниках: примірник № 1 - у матеріалах судового провадження; примірник № 2 та завірену копію ухвали надано слідчому.
Слідчий суддя ОСОБА_1