Придніпровський районний суд м.Черкаси
Справа № 711/1864/24
Номер провадження 1-кс/711/531/24
06 березня 2024 року м. Черкаси
Слідчий суддя Придніпровського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні Придніпровського районного суду м. Черкаси клопотання старшої слідчої відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Спеціалізованої екологічної прокуратури (на правах відділу) Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні №42023250000000032 від 01.09.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 209 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, -
Старша слідча відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 , звернулася до слідчого судді Придніпровського районного суду м. Черкаси з клопотанням, погодженим прокурором Спеціалізованої екологічної прокуратури (на правах відділу) Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні №42023250000000032 від 01.09.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 209 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
В обґрунтування клопотання зазначено, що СУ ГУНП в Черкаській області під процесуальним керівництвом Спеціалізованої екологічної прокуратури (на правах відділу) Черкаської обласної прокуратури проводиться досудове розслідування в кримінальному провадженні №42023250000000032 від 01.09.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 209 КК України.
З матеріалів досудового розслідування вбачається, що службові особи виробничого підрозділу « ІНФОРМАЦІЯ_1 » філії « ІНФОРМАЦІЯ_2 » акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в порушення положень Конституції України, Кодексу України про надра, Гірничого закону України, інших підзаконних нормативних актів, діючи умисно, достовірно знаючи, що термін дії дозвільних документів сплинув, продовжили виробничо-господарську діяльність підприємства щодо видобутку корисних копалин на території Хлистунівського родовища, яке розташоване на південній околиці с. Хлистунівка, Черкаський район, Черкаська область, що призвело до незаконного видобування в період часу з 04.06.2016 по 02.08.2018 корисних копалин загальнодержавного значення (монцонітів і діоритів) обсягом 252 152 кубічних метрів.
Також протягом указаного періоду службовими особами зазначеного виробничого підрозділу проводилась переробка видобутої гірничої маси, реалізація третім особам незаконно видобутих корисних копалин, продукції, виробленої з них, що свідчить про легалізацію майна, одержаного злочинним шляхом.
Зокрема встановлено, що в період часу з червня 2016 року по серпень 2018 року службовими особами ВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » укладено договори поставок продукції (щебня різних фракцій, каміння-буту, піску) з додатковими угодами з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ПП « ОСОБА_5 », ПВБП « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ПП « ОСОБА_6 », ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_8 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_10 , ПП « ОСОБА_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ПП « ОСОБА_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », Філія « ІНФОРМАЦІЯ_16 » Дочірнього підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_17 » ВАТ ДАК « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (Філія « ІНФОРМАЦІЯ_16 »), Філія « ІНФОРМАЦІЯ_19 » Дочірнього підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_20 » Державної акціонерної компанії « ІНФОРМАЦІЯ_18 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 », ПП « ОСОБА_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » та з іншими, не установленими в ході досудового розслідування, суб'єктами господарської діяльності.
Так, платниками рентної плати за користування надрами для видобування корисних копалин (далі - Рента) є суб'єкти господарювання, у тому числі громадяни України, іноземці та особи без громадянства, зареєстровані відповідно до закону як підприємці, які набули права користування об'єктом (ділянкою) надр на підставі отриманих спеціальних дозволів на користування надрами в межах конкретних ділянок надр (далі - Ділянка) з метою провадження господарської діяльності з видобування корисних копалин, у тому числі під час геологічного вивчення (або геологічного вивчення з подальшою дослідно-промисловою розробкою) в межах зазначених у таких спеціальних дозволах об'єктах (ділянках) надр (п.п. 252.1.1 п. 252.1 ст. 252 Податкового кодексу України (далі - Кодекс) корисних копалин - діяльність гірничого підприємства, яка охоплює процеси добування та первинної переробки корисних копалин (п.п. 14.1.37 п. 14.1 ст. 14 Кодексу).
Добування корисних копалин визначено, як сукупність технологічних операцій з вилучення, зокрема з покладів дна водойм, та переміщення, у тому числі тимчасове зберігання, на поверхню частини надр (гірничих порід, рудної сировини тощо), що вміщує корисні копалини та спеціальних видів робіт з добування корисних копалин, до яких відноситься підземна газифікація та виплавляння, хімічне та бактеріальне вилуговування, дражна та гідравлічна розробка розсипних родовищ, гідравлічний транспорт гірничих порід покладів дна водойм (п.п. 14.1.51 п. 14.1 ст. 14 Кодексу).
Первинна переробка (збагачення) мінеральної сировини, як вид господарської діяльності гірничого підприємства, включає сукупність операцій із: збирання, дроблення або мелення, сушки, сортування за будь-якими фізичними властивостями дроблених або мелених гірських порід або мінеральних утворень із застосуванням будь-яких технологічних процесів сортування, які забезпечують отримання гірничим підприємством товарної продукції, види якої встановлені затвердженими кондиціями на мінеральну сировину об'єкта (ділянки) надр (п.п. 14.1.150 п. 14.1 ст. 14 Кодексу).
У результаті провадження господарської діяльності гірничого підприємства як у результаті операцій з добування, так на етапі первинної переробки можуть утворюватися чисельні, передбачені Кондиціями, види товарної продукції гірничого підприємства, властивості яких спроможні задовольняти цільові споживчі вимоги.
Податкові зобов'язання з Ренти у кожному податковому (звітному) періоді, що відповідає календарному кварталу, декларуються у додатку 1 до Податкової декларації з рентної плати (далі - Розрахунок), затвердженої наказом Міністерства фінансів України 17 серпня 2015 року № 719 (у редакції наказу Міністерства фінансів України від 07 листопада 2016 року № 927) (далі - Декларація).
Слідча зазначає, що з метою швидкого, повного та неупередженого дослідження обставин вчинення кримінального правопорушення, в органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні доступу та вилученні наступних документів:
реєстраційної та податкової звітності АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (Філії « ІНФОРМАЦІЯ_2 » АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Філії « ІНФОРМАЦІЯ_23 » АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») - (довідки про взяття на облік платника податків, статуту, установчого договору, корінця щодо отримання свідоцтва платника ПДВ, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства, договорів про визнання електронних документів, повідомлень щодо відкриття та закриття поточних рахунків, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, актів перевірок щодо обґрунтованості формування податкового кредиту з ПДВ, рішень (ухвал) суду, зустрічних перевірок, податкових декларацій з податку на додану вартість (Додаток 5 «Розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрiзi контрагентiв») та з податку на прибуток підприємства, звітів за формою 1-ДФ, податкових накладних зареєстрованих в єдиному реєстрі податкових накладних), а також, у разі наявності, копій документів, які надавались підприємством у ході перевірок, за період з 01.01.2016 по 01.01.2021, та які на даний час перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_24 за адресою: АДРЕСА_1 .
Крім того, ініціатор клопотання вказує, що оригінали документів мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема містять інформацію, яка має важливе значення для викриття винних осіб, підтвердження, або спростування факту легалізації незаконно видобутих корисних копалин, дають можливість встановити розмір завданих збитків, та можуть бути в подальшому використані як докази в кримінальному провадженні, тому виникла нагальна необхідність у вилученні оригіналів зазначених документів.
На підставі викладеного, враховуючи, що зазначені документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у провадженні, а також те, що іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, є неможливим, необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів зазначених документів, які перебувають у розпорядженні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_24 за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю їх вилучення, а тому слідча, за погодженням із прокурором, звернулась до слідчого судді з даним клопотанням.
В судове засідання слідча не з'явилася. Надала суду заяву про розгляд клопотання без її участі та без фіксації судового процесу технічними засобами, підтримала клопотання та просила суд його задовольнити.
Представник ІНФОРМАЦІЯ_25 в судове засідання не з'явився, проте відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України його неявка не перешкоджає розгляду даного клопотання.
Відповідно до частини четвертої статті 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов'язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.
Враховуючи вищенаведене, судовий розгляд здійснювався без фіксації процесу технічними засобами.
Вивчивши клопотання та надані слідчим матеріали з кримінального провадження №42023250000000032 від 01.09.2023, слідчий суддя приходить до наступного.
Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до п.п. 4, 8 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать зокрема: конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.
Згідно п.п. 1, 2. ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Відповідно до ст. 132 КПК України, - застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.
Згідно витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань у кримінальному провадженні №42023250000000032 від 01.09.2023 здійснюється досудове розслідування кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 209 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи виробничого підрозділу « ІНФОРМАЦІЯ_1 » філії « ІНФОРМАЦІЯ_2 » акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в порушення положень Конституції України, Кодексу України про надра, Гірничого закону України, інших підзаконних нормативних актів, діючи умисно, достовірно знаючи, що термін дії дозвільних документів сплинув, продовжили виробничо-господарську діяльність підприємства щодо видобутку корисних копалин на території Хлистунівського родовища, яке розташоване на південній околиці с. Хлистунівка, Черкаський район, Черкаська область, що призвело до незаконного видобування в період часу з 04.06.2016 по 02.08.2018 корисних копалин загальнодержавного значення (монцонітів і діоритів) обсягом 252 152 кубічних метрів.
Також протягом указаного періоду службовими особами зазначеного виробничого підрозділу проводилась переробка видобутої гірничої маси, реалізація третім особам незаконно видобутих корисних копалин, продукції, виробленої з них, що свідчить про легалізацію майна, одержаного злочинним шляхом.
Зокрема встановлено, що в період часу з червня 2016 року по серпень 2018 року службовими особами ВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » укладено договори поставок продукції (щебня різних фракцій, каміння-буту, піску) з додатковими угодами з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ПП « ОСОБА_5 », ПВБП « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ПП « ОСОБА_6 », ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_8 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_10 , ПП « ОСОБА_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ПП « ОСОБА_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », Філія « ІНФОРМАЦІЯ_16 » Дочірнього підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_17 » ВАТ ДАК « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (Філія « ІНФОРМАЦІЯ_16 »), Філія « ІНФОРМАЦІЯ_19 » Дочірнього підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_20 » Державної акціонерної компанії « ІНФОРМАЦІЯ_18 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 », ПП « ОСОБА_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » та з іншими, не установленими в ході досудового розслідування, суб'єктами господарської діяльності.
Слідчий суддя погоджується з тим, що з метою повного та об'єктивного розслідування даного кримінального провадження, слідчому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_24 за адресою: АДРЕСА_1 , а саме до: реєстраційної та податкової звітності АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (Філії « ІНФОРМАЦІЯ_2 » АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Філії « ІНФОРМАЦІЯ_23 » АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») - (довідки про взяття на облік платника податків, статуту, установчого договору, корінця щодо отримання свідоцтва платника ПДВ, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства, договорів про визнання електронних документів, повідомлень щодо відкриття та закриття поточних рахунків, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, актів перевірок щодо обґрунтованості формування податкового кредиту з ПДВ, рішень (ухвал) суду, зустрічних перевірок, податкових декларацій з податку на додану вартість (Додаток 5 «Розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрiзi контрагентiв») та з податку на прибуток підприємства, звітів за формою 1-ДФ, податкових накладних зареєстрованих в єдиному реєстрі податкових накладних), а також копій документів, які надавались підприємством у ході перевірок, за період з 01.01.2016 по 01.01.2021.
Слідчою доведено, що:
- вказані документи мають важливе значення для досудового розслідування, а відомості, які містяться у вказаних документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, а також використовуватися для проведення інших слідчих та процесуальних дій;
- іншими способами, окрім тимчасового доступу до документів неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.
В той же час, слідчий суддя вважає, що слідчою не надано належного обґрунтування необхідності вилучення оригіналів вказаних документів.
Слід зазначити, що застосування будь-якого заходу забезпечення кримінального провадження, у тому числі й тимчасового доступу до речей чи документів, повинне насамперед кореспондуватися зі змістом тих чи інших слідчих дій, для вчинення яких такі документи необхідно вилучити в оригіналах. А вказані слідчі дії у свою чергу повинні відповідати змісту правопорушення.
За таких обставин слідчий суддя приходить до висновку, що в цій частині клопотання не підлягає до задоволення.
На підставі викладеного, керуючись ст. 159, 162-164 КПК України, -
Клопотання слідчої задовольнити частково.
Надати слідчим відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ Головного управління Національної поліції в Черкаській області ОСОБА_3 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_24 за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення їх завірених належним чином копій, а саме до: реєстраційної та податкової звітності АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (Філії « ІНФОРМАЦІЯ_2 » АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Філії « ІНФОРМАЦІЯ_23 » АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») - (довідки про взяття на облік платника податків, статуту, установчого договору, корінця щодо отримання свідоцтва платника ПДВ, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства, договорів про визнання електронних документів, повідомлень щодо відкриття та закриття поточних рахунків, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, актів перевірок щодо обґрунтованості формування податкового кредиту з ПДВ, рішень (ухвал) суду, зустрічних перевірок, податкових декларацій з податку на додану вартість (Додаток 5 «Розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрiзi контрагентiв») та з податку на прибуток підприємства, звітів за формою 1-ДФ, податкових накладних зареєстрованих в єдиному реєстрі податкових накладних), а також копій документів, які надавались підприємством у ході перевірок, за період з 01.01.2016 по 01.01.2021.
В іншій частині клопотання відмовити.
Строк дії цієї ухвали один місяць з дня її постановлення.
Роз'яснити уповноваженим особам ІНФОРМАЦІЯ_24 , що відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали суду, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на отримання вказаної інформації, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.
Ухвала набирає законної сили з моменту її винесення та оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1